Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Примерная тематика курсовых работ
1. Актуальные проблемы правового регулирования финансовой деятельности государства.
2. Правовое регулирование финансовой деятельности муниципальных образований.
3. Правовое регулирование финансовой системы Российской Федерации.
4. Правовые принципы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.
5. Механизм финансово-правового регулирования.
6. Субъекты финансового права.
7. Правовые основы финансового контроля.
8. Правовые основы аудиторской деятельности.
9. Контроль, осуществляемый налоговыми органами.
10.Бюджетное право в системе финансового права.
11.Бюджетная деятельность государства (правовой аспект).
12.Муниципальные образования как субъекты бюджетного права.
13.Доходы государственного бюджета и их правовое регулирование.
14.Расходы государственного бюджета и их правовое регулирование.
15.Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств как субъекты бюджетных правоотношений.
16.Виды нарушений бюджетного законодательства и ответственность за их совершение.
17.Налоговое право в системе финансового права.
18.Правовое регулирование налогообложения физических лиц: текущее состояние, проблемы.
19.Правовое регулирование налогообложения юридических лиц: текущее состояние, проблемы.
20.Упрощённые системы налогообложения в Российской Федерации.
21.Защита прав налогоплательщиков.
22.Ответственность за нарушение налогового законодательства.
23.Контроль и управление в налоговой сфере.
24.Правовые основы организации страхового дела в Российской Федерации.
25.Банковское право в системе финансового права.
26.Порядок лицензирования банковской деятельности в Российской Федерации.
27.Ответственность за нарушение банковского законодательства.
28.Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации.
29.Правовые основы денежной системы в Российской Федерации.
30.правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации.
31.Правовое регулирование налогообложения вменённого дохода субъектов малого предпринимательства (на примере Челябинской области).
32.Правовое регулирование налоговой системы Российской Федерации на примере налогов, взимаемых на территории субъекта Федерации – Челябинской области.
33.Формирование доходов бюджетов административно-территориальных образований (на примере Челябинской области).
34.Финансирование правоохранительной деятельности и обеспечение безопасности (на примере Челябинской области).
35.Финансирование расходов на образование в условиях его реформирования (на примере г. Челябинска).
36.Местные налоги и их роль в формировании доходов местного бюджета.
37.Расходы бюджета на социальные цели (на примере г. Челябинска).
38.Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации (на примере Челябинской области).
39.Формирование доходов бюджетов административно-территориальных образований (на примере Курчатовского района г. Челябинска).
40.Прямые и косвенные налоги, их роль в формировании бюджетной системы РФ (г. Челябинск).
41.Доходы местных бюджетов (на примере г. Челябинска).
42.Бюджетное финансирование природоохранной деятельности (на примере Челябинской области).
43.Взаимоотношения областного и местного бюджетов (на примере Челябинской области).
Планы семинарских и практических занятий
Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Какими нормами Конституции РФ закреплены основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований?
2. Определите соотношение понятий: финансы, государственные финансы, финансы организаций, финансы государственных предприятий.
3. Охарактеризуйте финансовую деятельность государства и органов местного самоуправления.
4. Дайте характеристику основных принципов финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
5. Назовите методы, с помощью которых образуются (формируются), распределяются и используются государственные и муниципальные денежные средства.
6. Приведите примеры правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства.
7. Сформулируйте особенности финансовой деятельности государства.
8. Перечислите и охарактеризуйте специальные органы государственного управления, осуществляющие финансовую деятельность в РФ.
а) Основная литература:
1. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
2. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
3. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
1. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
2. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
Вопросы для обсуждения:
1. Сформулируйте определение финансового права, понятие предмета и метода финансового права.
2. В чем принципиальное отличие финансового права от других гражданско-правовых дисциплин с точки зрения его происхождения?
3. В каких направлениях происходит развитие финансового права в условиях современных экономических реформ и политических преобразований?
4. Что понимается под принципами финансового права? Каково их значение? Назовите основные принципы финансового права и раскройте их содержание.
5. Что понимается под системой финансового права? Каково содержание Общей и Особенной частей финансового права.
6. Сформулируйте понятие финансово-правовой нормы (нормы финансового права). Какие особенности им свойственны.
7. Какие виды финансово-правовых норм Вы знаете?
8. Сформулируйте понятие финансового правоотношения. Какие особенности им свойственны?
9. Рассмотрите классификационные виды финансовых правоотношений.
10. Определите понятие субъекта финансового права. Существует ли разница между понятиями «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения»?
11. Кто относиться к субъектам финансовых правоотношений? Какие их виды (группы) Вы знаете?
12. Какой порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых отношений установлен российским законодательством?
а) Основная литература:
4. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
5. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
6. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
3. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
4. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятие финансового контроля, его роль и место в системе государственного управления и в системе финансового права.
2. Дайте общую характеристику правового обеспечения государственного финансового контроля.
3. Обоснуйте понятие целей и задач контроля, определите формы, методы и основные инструменты государственного финансового контроля.
4. Укажите основополагающие принципы контроля и дайте правовую характеристику каждому из них.
5. Какие виды финансового контроля Вы знаете? Дайте классификацию объектов контроля по разным основаниям: по времени его осуществления, в зависимости от органов его осуществляющих, по характеру контрольных мероприятий, по другим основаниям.
6. На основе Конституции РФ рассмотрите полномочия представительных (законодательных) органов власти в области финансового контроля.
7. Как организовано осуществление президентского финансового контроля?
8. Каковы полномочия по финансовому контролю Правительства РФ, правительств и администраций субъектов Федерации?
9. Каковы полномочия в области финансового контроля Министерства финансов РФ и подведомственных ему органов.
10. Охарактеризуйте функции контроля и надзора, осуществляемые Центральным банком РФ за деятельностью кредитных организаций и коммерческих банков.
11. Сформулируйте контрольные функции Счетной палаты РФ.
12. Определите понятие и особенности аудиторского финансового контроля.
а) Основная литература:
7. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
8. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
9. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
5. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
6. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
Вопросы для обсуждения:
1. Что такое бюджетное право?
2. Что является предметом бюджетного права?
3. Что такое материальные и процессуальные нормы бюджетного права? Приведите примеры из действующего законодательства.
4. Определите понятие бюджетных правоотношений. Сформулируйте их особенности.
5. Охарактеризуйте круг субъектов бюджетных правоотношений.
6. Определите источники бюджетного права, проведите классификацию.
7. Назовите новые источники бюджетного права, принятые в последнее время.
8. Каково основное содержание Бюджетного кодекса РФ.
а) Основная литература:
10.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
11.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
12.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
7. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
8. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте определение бюджета как правовой категории, раскройте понятие «консолидированный бюджет».
2. Какова роль государственного бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов?
3. Что такое бюджетная система, что входит в бюджетную систему?
4. Определите понятие бюджетного устройства РФ, сформулируйте его принципы, закрепленные законодательством.
5. Что такое бюджетная классификация? Каково ее значение?
6. Какие группы доходов бюджетов Вы знаете?
7. Дайте определение и характеристику налоговым и неналоговым доходам, закрепленным и регулирующим доходам, собственным и заемным средствам в бюджете.
8. Какие формы прямой финансовой поддержки (помощи) установлены законодательством?
9. Каковы основные направления бюджетных расходов?
10. Какие виды классификации расходов установлены законодательством?
а) Основная литература:
13.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
14.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
15.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
9. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
10. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятие бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений. Каковы юридические особенности этого понятия?
2. Назовите обобщенный перечень бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений.
3. Укажите законодательство, определяющее бюджетные полномочия РФ, субъекта РФ и муниципальных образований.
4. Дайте определение бюджетному процессу на основании положений науки финансового права и БК РФ, критически оцените, предложите свой вариант.
5. На основе анализа норм БК РФ назовите принципы организации бюджетной системы, сравните их с принципами организации бюджетного процесса.
6. Какие стадии бюджетного процесса закреплены российским законодательством?
7. Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе, роль и полномочия Правительства РФ, государственной Думы РФ, Федерального собрания.
8. Раскройте смысл казначейской системы исполнения бюджета.
9. На основе анализа норм БК РФ определите понятия «главный распорядитель бюджетных средств», «распорядители бюджетных средств», «получатели бюджетных средств».
10. На кого возложена ответственность за исполнение бюджета? В какой форме утверждается отчет об исполнении бюджета?
11. Назовите основные направления реформы бюджетного процесса в России на основе анализа Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах.
а) Основная литература:
16.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
17.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
18.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
11. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
12. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Для каких целей они формируются?
2. По каким основаниям можно провести классификацию целевых государственных и муниципальных денежных фондов?
3. Охарактеризуйте правовой статус целевых бюджетных фондов.
4. На основе анализа федерального бюджета на текущий финансовый год назовите целевые бюджетные фонды. Какими подзаконными нормативными актами регулируется их деятельность?
5. Дайте характеристику основным государственным социальным внебюджетным фондам.
6. В чем особенности правового режима государственных и местных внебюджетных фондов?
7. На основе действующего законодательства приведите примеры действующих целевых фондов Правительства РФ. Охарактеризуйте правовые основы, цели создания, основные задачи Государственного фонда конверсии.
8. Дайте характеристику государственным отраслевым (ведомственным) денежным фондам. Назовите их отличительные черты.
9. Каковы особенности правового режима государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов?
10. На основе анализа действующего федерального законодательства приведите примеры действующих государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
а) Основная литература:
19.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
20.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
21.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
13. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
14. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятие государственных и муниципальных (местных) доходов.
2. Назовите правовые акты, регулирующие систему государственных и муниципальных доходов.
3. На какие виды (группы) подразделяются государственные и муниципальные доходы? Проведите классификацию по разным основаниям.
4. Назовите признаки, по которым различаются между собой налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы.
5. Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных и муниципальных доходов являются обязательными платежами?
6. Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных и муниципальных доходов на добровольной основе?
7. Что относится к заёмным средствам в составе финансовых ресурсов государства и муниципальных образований?
8. Определите понятие доходов бюджета.
Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1. Дайте юридическое определение налогов, сборов и пошлин. Какие юридические признаки им свойственны?
2. Проведите классификацию налогов по разным основаниям.
3. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?
4. Что понимается под установлением налогов? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?
5. Определите понятие и предмет налогового права.
6. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.
7. Дайте характеристику содержания НК РФ.
8. Назовите основные элементы налогообложения.
9. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
10. Каковы обязанности налогоплательщиков, в чем состоят их права?
11. Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
12. Назовите конкретные налоговые правонарушения и применяемые за их совершение налоговые санкции
Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков, судебный порядок, определите роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений
а) Основная литература:
22.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
23.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
24.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
15. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
16. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
Вопросы для обсуждения:
1. На основе гл. 21 НК РФ определите налогоплательщиков и основные элементы налогообложения НДС. Какие объекты обложения НДС установлены НК РФ?
2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами?
3. На основе гл. 22 НК РФ дайте характеристику акцизам, налогоплательщикам и основным элементам налогообложения акцизов. Выясните этимологию слова «акциз».
4. Дайте характеристику и понятие подакцизных товаров.
5. На основе гл. 23 НК РФ дайте характеристику налогу на доходы физических лиц. Определите понятие налогового резидента.
6. Какие виды налоговых вычетов применяются при обложении доходов физических лиц.
7. На основе гл. 26 НК РФ дайте характеристику налога на добычу полезных ископаемых.
8. Охарактеризуйте понятие государственной пошлины. Чем государственная пошлина отличается от налогов?
9. В каких целях устанавливается таможенная пошлина? Какими законодательными актами регулируется ее взимание.
10. Назовите особенности исчисления и уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
а) Основная литература:
25.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
26.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
27.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
17. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
18. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
Вопросы для обсуждения:
1. Назовите налоги, входящие в группу региональных налогов. Каков порядок их установления? В чем его отличие от порядка установления федеральных налогов?
2. Вправе ли субъекты РФ вводить на своей территории (если да, то в каких случаях) региональные налоги, не установленные НК РФ?
3. Назовите плательщиков и охарактеризуйте основные элементы налогообложения налога на имущество организаций.
4. К каким классификационным группам относится налог на игорный бизнес? Чем регулируется взимание данного налога?
5. Назовите плательщиков и основные элементы налогообложения транспортного налога? На основании какого документа граждане уплачивают этот налог?
6. Укажите особенности местных налогов. Каков порядок их установления и введения?
7. Назовите общие черты и особенности земельного налога.
8. Назовите плательщиков и основные элементы налога на имущество физических лиц. К какой классификационной группе относиться данный налог?
9. Определите понятие специального налогового режима. В каких правовых нормах он предусмотрен? Назовите виды специальных налоговых режимов на основе российского законодательства.
10. Определите круг субъектов, на которых распространяется упрощенная система налогообложения. Каким законом регулируется эта система? В чем она состоит?
11. На основе НК РФ назовите порядок распределения по бюджетам разных уровней сумм единого налога по упрощенной системе налогообложения.
12. На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется единый налог на вмененный доход?
13.В каком порядке устанавливается и вводиться в действие единый сельскохозяйственный налог?
а) Основная литература:
28.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
29.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
30.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
19. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
20. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Охарактеризуйте понятие государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.
2. Охарактеризуйте источники правового регулирования государственного кредита.
3. Дайте определение государственного долга РФ. Перечислите и охарактеризуйте основные формы государственного долга.
4. Раскройте существующую систему управления государственным долгом. В чем состоит отличие управления от обслуживания государственного долга?
5. Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита? В чем заключается роль государственного и муниципального кредита?
6. Каков порядок оформления государственных и муниципальных займов?
7. Что такое управление государственным (муниципальным) долгом, какие ограничения установлены законодательством по изменению сроков обращения государственных и муниципальных долговых обязательств?
8. Каков порядок эмиссии государственных ценных бумаг РФ? Какими нормативными актами он регулируется?
а) Основная литература:
31.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
32.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
33.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
21. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
22. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
Вопросы для обсуждения:
1. Опишите систему законодательства, которым регулируется основы страхования в РФ.
2. Дайте характеристику страхования как экономической и правовой категории. Объясните понятие и сущность страхования.
3. Дайте характеристику страхового права как комплексного правового института.
4. Опишите систему источников страхового права.
5. Каковы характерные признаки (черты) страхования?
6. Определите функции страхования как одного из звеньев финансовой системы.
7. Дайте характеристику особенностей правового положения участников страхового обязательства.
8. Опишите формы и виды страхования.
9. Определите особенности правового регулирования обязательного страхования.
10. В чем заключается государственное регулирование страховой деятельности? Каковы функции и полномочия Минфина РФ, Федеральной службы страхового надзора.
а) Основная литература:
34.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
35.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
36.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
23. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
24. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
Вопросы для обсуждения:
1. Охарактеризуйте понятие и систему государственных и муниципальных расходов.
2. Что такое бюджетное финансирование? Каковы его принципы и виды (режимы)?
3. Охарактеризуйте финансовые правоотношения, возникающие в связи с государственными и муниципальными расходами.
4. Рассмотрите классификацию государственных муниципальных расходов по разным основаниям.
5. Укажите источники финансирования государственных и муниципальных расходов.
6. Опишите сметно-бюджетное финансирование, его принципы, объекты и порядок.
7. Что такое смета? Какова ее структура? Какие бывают виды смет? Каков порядок их составления и утверждения?
8. Кто является главным распорядителем бюджетных средств и распорядителями бюджетных средств? Назовите их права и обязанности.
9. Каковы права и обязанности бюджетного учреждения как получателя бюджетных средств? Ответ дайте на основании законодательства.
10. Охарактеризуйте внебюджетные средства бюджетных учреждений.
а) Основная литература:
37.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
38.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
39.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
25. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
26. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
Вопросы для обсуждения:
1. Охарактеризуйте банковскую систему Российской Федерации.
2. Какие особенности имеет финансово-правовой статус Банка России?
3. Охарактеризуйте основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.
4. В чем специфика полномочий Банка России в сфере надзорной деятельности за кредитными организациями?
5. Каково правовое положение коммерческих банков?
6. Какие виды кредитных организаций существуют?
7. Назовите функции кредитных организаций в финансовой деятельности государства.
а) Основная литература:
40.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
41.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
42.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
27. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
28. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте определение понятия денег. Каковы основные функции денег?
2. Из каких составных элементов состоит денежная система страны? Каковы принципы ее построения?
3. Каковы основные источники правового регулирования отношений в сфере денежного обращения и расчетов в РФ.
4. Дайте определение понятия кассовых операций.
5. Охарактеризуйте кассовую дисциплину: содержание, источники правового регулирования, объекты и субъекты контроля.
6. В каких формах осуществляется денежное обращение в РФ.
7. Каков порядок осуществления расчетов с использованием безналичных денежных форм? Раскройте основные принципы и укажите источники регулирования.
8. Охарактеризуйте основные нормативные акты, регулирующие расчеты на территории РФ. Дайте их краткую характеристику.
9. Каковы полномочия Банка России по организации наличного и безналичного денежного обращения в стране?
10. Какие органы и должностные лица вправе осуществлять контроль за соблюдением Правил ведения кассовых операций в бюджетных организациях? Каков порядок ведения кассовой книги юридическими лицами?
а) Основная литература:
43.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
44.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
45.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
29. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
30. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятия валюты, валюты РФ, иностранной валюты, конвертируемой валюты.
2. Какие особенности урегулированных нормами финансового права общественных отношений позволяют выделить валютное право в самостоятельной отраслевой институт.
3. Каковы источники правового регулирования валютных отношений в РФ?
4. Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по российскому валютному законодательству?
5. Какие основные категории валютного права следует рассматривать при характеристике отношений в области валютной деятельности государства?
6. Определите понятие «валютное регулирование» и «валютный контроль». Каково их соотношение, как эти понятия соотносятся с понятиями «валютного надзора»?
7. Назовите основные направления валютного регулирования в РФ.
8. Какие органы составляют систему органов валютного контроля в РФ.
9. Раскройте полномочия Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, налоговых органов в сфере валютных отношений. Какие еще органы обладают правомочиями в данной сфере?
10. Какие виды операций с иностранной валютой закреплены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле»?
11. Каковы полномочия таможенных органов в сфере валютного контроля?
12. Что представляет из себя система законодательства, принятого в РФ, регулирующего отношения в области валютной деятельности в настоящее время?
а) Основная литература:
46.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
47.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
48.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
31. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
32. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
Вопросы для обсуждения:
1. Каковы понятие и значение инвестиционной деятельности?
2. Назовите основные виды инвестиций.
3. Назовите субъектов и объекты инвестиционной деятельности.
4. Какие требования предъявляются к положению о филиале иностранного юридического лица?
5. Что предусматривает государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений?
а) Основная литература:
49.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
50.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
51.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
33. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
34. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
8. учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) Основная литература:
52.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
53.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
54.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
55.Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
56.Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Кол. авт.; под общ. ред. проф. С.О. Шохина. М., 2006.
57.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2006.
58.Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.
б)Дополнительная литература:
35. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
36. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
37. Радионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: Учебник. М., 2002.
38. Степашин С.В., Столяров Н.С., Шохин С.О., Жуков В.А. Государственный финансовый контроль: Учебник для вузов. СПб., 2004.
39. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: Учебно-методический комплекс / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. М., 2005.
в) Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1. www.consultant.ru Справочная правовая система «Консультант Плюс»;
2. СПС Гарант v.7 – Справочно-Правовая Система;
3. Электронная Библиотека Диссертаций Российской государственной библиотеки ЭБД РГБ. Включает полнотекстовые базы данных диссертаций. http://diss.rsl.ru;
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:
- компьютеры с доступом в Интернет;
- мультимедийное оборудование;
- интерактивная доска
9. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
В процессе чтения лекций в систематизированном виде излагаются основное содержание тем, основные проблемы конституционного законодательства, связанные с современным общественным развитием нашего государства. Для повышения эффективности преподавания «Право некоммерческих организаций» целесообразно использовать различные активные формы проведения лекций.
Целью семинаров (практических занятий) является закрепление, углубление и расширение знаний по рассматриваемым проблемам конституционного законодательства. На семинарские занятия выносятся наиболее важные проблемы, от глубокого понимания и усвоения которых в значительной степени зависит овладение всей проблематикой курса в объеме учебной программы. В ходе семинарских (практических) занятий формируются умения студентов строгого логического изложения своих мыслей и ведения дискуссий, применение основных понятий, категорий и принципов юридической науки.
При самостоятельной работе студентам прививается практика работы с учебной и юридической литературой, конституционным законодательством, навыки самостоятельного научного поиска и исследования. Такие знания помогают осуществлять обратную связь и оказать практическую помощь студентам при подготовке к семинарским и практическим занятиям, написанию рефератов, курсовых и других видов научных работ.
Заключительный этап изучения курса – зачет, который поводиться по билетам, в устной форме, с целью проверки степени усвоения обучаемыми программы курса «Право некоммерческих организаций».
Методические рекомендации для студентов
Основными формами обучения являются лекции, семинары, практические занятия, деловые игры, коллоквиумы.
Программа курса, представленная в УМК, сопровождается подробным списком нормативных правовых актов и указателем рекомендованной и дополнительной литературы по изучаемым темам, что поможет глубже разобраться в логической структуре курса, определить последовательность освоения дисциплины, сэкономить время при поиске необходимых справочных материалов.
При подготовке к занятиям студенты должны ориентироваться на изучение всех материалов темы, анализ источников, изучить конституционно-правовую терминологию и ответить на все контрольные вопросы по теме занятия. Студентам необходимо обратить внимание на самостоятельное изучение всех нормативных актов.
Успешное освоение предполагает проведение со студентами различных видов учебных занятий: лекций, семинарских и практических занятий, коллоквиумов, а также самостоятельную работу студентов. Сочетание указанных видов обучения, их взаимосвязь и взаимопроникновение позволит учащимся более глубоко и всесторонне изучить дисциплину «Право некоммерческих организаций». Вместе с тем каждый из этих видов обучения имеет собственные задачи и особенности, обусловленные спецификой форм и целей обучения.
Учебные лекции по курсу призваны дать студентам основные положения по вопросам отдельных тем, определить нормативные акты, учебную и специальную дополнительную литературу, относящиеся к изучаемой теме, заложить базу для углубленного ее освоения на семинарских и практических занятиях, а также в процессе самостоятельной работы.
По общему правилу материал в лекциях по указанному курсу освещается отдельными блоками, объединяющими отдельные темы. При этом раскрываются наиболее важные и сложные вопросы. Наряду с раскрытием содержания того или иного блока тем (темы) даются материалы и рекомендации по самостоятельному углубленному их изучению, а также обзор проблем в конституционном судопроизводстве, о соответствующем законодательстве и практике его применения, которые произошли за последнее время.
Лекционному курсу выделяется достаточное количество учебного времени, которым не следует пренебрегать. Весь лекционный материал имеет свою логику построения и развития. На лекциях студентам тоже необходимо работать, вести конспект. Эта работа включает два основных этапа: конспектирование лекций и последующую работу над лекционным материалом.
Под конспектированием подразумевают составление конспекта, т.е. краткого письменного изложения содержания чего-либо (устного выступления – речи, лекции, доклада и т.п. или письменного источника – документа, статьи, книги и т.п.).
Методика работы при конспектировании устных выступлений значительно отличается от методики работы при конспектировании письменных источников. Конспектируя письменные источники, студент имеет возможность неоднократно прочитать нужный отрывок текста, поразмыслить над ним, выделить основные мысли автора, кратко сформулировать их, а затем записать. При необходимости он может отметить и свое отношение к этой точке зрения. Слушая же лекцию, студент большую часть комплекса указанных выше работ должен откладывать на другое время, стремясь использовать каждую минуту на запись лекции, а не на ее осмысление – для этого уже не остается времени. Поэтому при конспектировании лекции рекомендуется на каждой странице отделять поля для последующих записей в дополнение к конспекту.
Записав лекцию или составив ее конспект, не следует оставлять работу над лекционным материалом до начала подготовки к зачету. Нужно проделать как можно раньше ту работу, которая сопровождает конспектирование письменных источников и которую не удалось сделать во время записи лекции, - прочесть свои записи, расшифровав отдельные сокращения, проанализировать текст, установит логические связи между его элементами, в ряде случаев показать их графически, выделить главные мысли, отметить вопросы, требующие дополнительной обработки, в частности, консультации преподавателя.
При работе над текстом лекции студенту необходимо обратить особое внимание на проблемные вопросы, поставленные преподавателем при чтении лекции, а также на его задания и рекомендации.
Это способствует лучшему усвоению, запоминанию проблематики конституционного права, служит средством развития умственных способностей, вырабатывает умение в сжатой форме излагать мысли, развивает навыки литературного изложения, повышает культуру речи. Конспект должен отражать основное содержание лекции, записанной своими словами, кратко, сжато и вместе с тем понятно, дословно следует записывать лишь определения, правила и выводы. При конспектировании целесообразно употреблять сокращения и условные обозначения распространенных слов или терминологических оборотов.
Конспектируя лекции, студент встречается с непонятными для него вопросами. Необходимо отмечать их для себя на полях с тем, чтобы потом разобраться в них в процессе самостоятельной работы, читая первоисточники, консультируясь с преподавателем. В конце конспекта каждой лекции следует оставлять одну страницу для того, чтобы можно было в свободное время дополнить, углубить и пояснить те места, которые записаны неполно или неразборчиво.
Семинарские и практические занятия имеют своей целью углубление и закрепление знаний, полученных студентами на лекциях и в ходе самостоятельного изучения рекомендуемой юридической литературы, нормативных актов и материалов практики, помочь им овладеть навыками и правилами публичного выступления, дискуссии, умением аргументировано и последовательно изложить и доказать свое мнение по обсуждаемому вопросу. На семинарские и практические занятия выносятся лишь узловые вопросы курса.
Теоретические семинары могут проводиться по системе докладов, выступлений, в виде «круглых столов», научных диспутов или в иной форме по усмотрению преподавателя. При подготовке к занятиям на каждый теоретический вопрос темы целесообразно составить план-конспект ответа с фиксацией в нем важнейших положений изученных материалов, что будет способствовать более глубокому, полному, логически последовательному и выдержанному ответу студента. Спорные в юридической литературе теоретические вопросы, на которые необходимо обратить особое внимание при подготовке к семинару, указываются преподавателем в процессе определения домашнего задания. По отдельным вопросам темы, представляющим определенный теоретический и практический интерес, студентами, по согласованию с преподавателем, могут готовиться или обсуждаться на занятиях научные доклады. Это поможет выработке у них навыков самостоятельной работы над литературными и законодательными источниками, опубликованной практикой судебных органов, поможет в развитии способностей письменного изложения собственных выводов теоретического и практического характера, которые найдут применение в их будущей работе.
Вместе с тем, семинарские занятия не должны сводиться к абстрактным рассуждениям. Необходимо помнить, что теория является основой правотворческой и правоприменительной деятельности, поэтому, изучая теоретические вопросы, студенты должны обращаться к закону, находить подтверждение теоретическим выводам и положениям в нормах законодательства. Надо также помнить о тесной взаимосвязи институтов конституционного права с другими отраслями российского права, что позволит глубже уяснить значение и роль каждого из них в общей системе правовых средств.
Основная задача практических занятий – научить студентов понимать смысл закона, правильного его толкования и применения к конкретным жизненным ситуациям. Это достигается путем решения студентами задач (казусов), большинство которых имеют в своей основе конкретные судебные дела; выполнения заданий, связанных с подготовкой студентами различных юридических документов, схем и графиков; проведения сравнительного анализа определенных норм права, деловых игр, обобщения судебной практики; осуществления кодификации судебной практики и действующего законодательства; посещения судебных заседаний по рассмотрению конкретных дел и т.п. Выполнение указанных видов работы должно способствовать развитию у студентов практических навыков, умения применять свои познания в области регулирования конституционно-правовых отношений, самостоятельно анализировать закон и на его основе разрешать соответствующие судебные дела.
При подготовке к занятиям студенты должны изучить материалы лекции, рекомендованную специальную литературу и относящиеся к данному занятию нормативные акты и материалы практики. Лишь после этого можно приступить к составлению докладов (сообщений), написанию рефератов, решению задач и выполнению заданий. При этом задания, задачи и другие виды работ должны выполняться письменно в отдельной тетрадке в соответствии со сформулированными в них указаниями.
В конце теоретического семинара или практического занятия преподаватель делает соответствующее заключение, в котором определяет общий уровень подготовки присутствующих на занятии, обращает внимание группы на недостаточно проработанные вопросы, подводит итоги рассмотрения теоретических положений темы и решения задач, оценивает выступление отдельных студентов.
К самостоятельной работе вне аудитории относится: работа с книгой, документами, первоисточниками; доработка и оформление лекционного материала; подготовка к семинарам, конференциям, «круглым столам»; работа в научных кружках и обществах.
Известно, что в системе очного, а, в особенности, заочного обучения удельный вес самостоятельной работы достаточно велик. Поэтому для студента крайне важно овладеть методикой самостоятельной работы.
Грамотная работа с книгой, особенно если речь идет о научной литературе, предполагает соблюдение ряда правил, овладению которыми необходимо настойчиво учиться.
Прежде всего, при такой работе невозможен формальный, поверхностный подход. Не механическое заучивание, не простое накопление цитат, выдержек, а сознательное усвоение прочитанного, осмысление его, стремление дойти до сути — вот главное правило. Другое правило — соблюдение при работе над книгой определенной последовательности. В начале следует ознакомиться с оглавлением, содержанием предисловия или введения. Это дает общую ориентировку, представление о структуре и вопросах, которые рассматриваются в книге. Следующий этап — чтение. Первый раз целесообразно прочитать книгу с начала до конца, чтобы получить о ней цельное представление. При повторном чтении происходит постепенное глубокое осмысление каждой главы, критического материала и позитивного изложения, выделение основных идей, системы аргументов, наиболее ярких примеров и т. д.
Непременным правилом чтения должно быть выяснение незнакомых слов, терминов, выражений, неизвестных имен, названий. Немало студентов с этой целью заводят специальные тетради или блокноты. Важная роль в связи с этим принадлежит библиографической подготовке студентов. Она включает в себя умение активно, быстро пользоваться научным аппаратом книги, справочными изданиями, каталогами, умение вести поиск необходимой информации, обрабатывать и систематизировать ее. Полезно познакомиться с правилами библиографической работы в библиотеках учебного заведения.
Научная методика работы с литературой предусматривает также ведение записи прочитанного. Это позволяет привести в систему знания, полученные при чтении, сосредоточить внимание на главных положениях, зафиксировать, закрепить их в памяти, а при необходимости и вновь обратиться к ним. Конспект ускоряет повторение материала, экономит время при повторном, после определенного перерыва, обращении к уже знакомой работе.
Форма контроля – экзамен.
10. самостоятельная работа студентов
1. Примерны вопросы для самопроверки освоения дисциплины:
К теме 1
1. Какими нормами Конституции РФ закреплены основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований?
2. Определите соотношение понятий: финансы, государственные финансы, финансы организаций, финансы государственных предприятий.
3. Охарактеризуйте финансовую деятельность государства и органов местного самоуправления.
4. Дайте характеристику основных принципов финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
5. Назовите методы, с помощью которых образуются (формируются), распределяются и используются государственные и муниципальные денежные средства.
6. Приведите примеры правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства.
7. Сформулируйте особенности финансовой деятельности государства.
8. Перечислите и охарактеризуйте специальные органы государственного управления, осуществляющие финансовую деятельность в РФ.
К теме 2
1. Сформулируйте определение финансового права, понятие предмета и метода финансового права.
2. В чем принципиальное отличие финансового права от других гражданско-правовых дисциплин с точки зрения его происхождения?
3. В каких направлениях происходит развитие финансового права в условиях современных экономических реформ и политических преобразований?
4. Что понимается под принципами финансового права? Каково их значение? Назовите основные принципы финансового права и раскройте их содержание.
5. Что понимается под системой финансового права? Каково содержание Общей и Особенной частей финансового права.
6. Сформулируйте понятие финансово-правовой нормы (нормы финансового права). Какие особенности им свойственны.
7. Какие виды финансово-правовых норм Вы знаете?
8. Сформулируйте понятие финансового правоотношения. Какие особенности им свойственны?
9. Рассмотрите классификационные виды финансовых правоотношений.
10.Определите понятие субъекта финансового права. Существует ли разница между понятиями «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения»?
11.Кто относиться к субъектам финансовых правоотношений? Какие их виды (группы) Вы знаете?
12.Какой порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых отношений установлен российским законодательством?
К теме 3
1. Определите понятие финансового контроля, его роль и место в системе государственного управления и в системе финансового права.
2. Дайте общую характеристику правового обеспечения государственного финансового контроля.
3. Обоснуйте понятие целей и задач контроля, определите формы, методы и основные инструменты государственного финансового контроля.
4. Укажите основополагающие принципы контроля и дайте правовую характеристику каждому из них.
5. Какие виды финансового контроля Вы знаете? Дайте классификацию объектов контроля по разным основаниям: по времени его осуществления, в зависимости от органов его осуществляющих, по характеру контрольных мероприятий, по другим основаниям.
6. На основе Конституции РФ рассмотрите полномочия представительных (законодательных) органов власти в области финансового контроля.
7. Как организовано осуществление президентского финансового контроля?
8. Каковы полномочия по финансовому контролю Правительства РФ, правительств и администраций субъектов Федерации?
9. Каковы полномочия в области финансового контроля Министерства финансов РФ и подведомственных ему органов.
10.Охарактеризуйте функции контроля и надзора, осуществляемые Центральным банком РФ за деятельностью кредитных организаций и коммерческих банков.
11.Сформулируйте контрольные функции Счетной палаты РФ.
12.Определите понятие и особенности аудиторского финансового контроля.
К теме 4
1. Что такое бюджетное право?
2. Что является предметом бюджетного права?
3. Что такое материальные и процессуальные нормы бюджетного права? Приведите примеры из действующего законодательства.
4. Определите понятие бюджетных правоотношений. Сформулируйте их особенности.
5. Охарактеризуйте круг субъектов бюджетных правоотношений.
6. Определите источники бюджетного права, проведите классификацию.
7. Назовите новые источники бюджетного права, принятые в последнее время.
8. Каково основное содержание Бюджетного кодекса РФ.
К теме 5
1. Дайте определение бюджета как правовой категории, раскройте понятие «консолидированный бюджет».
2. Какова роль государственного бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов?
3. Что такое бюджетная система, что входит в бюджетную систему?
4. Определите понятие бюджетного устройства РФ, сформулируйте его принципы, закрепленные законодательством.
5. Что такое бюджетная классификация? Каково ее значение?
6. Какие группы доходов бюджетов Вы знаете?
7. Дайте определение и характеристику налоговым и неналоговым доходам, закрепленным и регулирующим доходам, собственным и заемным средствам в бюджете.
8. Какие формы прямой финансовой поддержки (помощи) установлены законодательством?
9. Каковы основные направления бюджетных расходов?
10.Какие виды классификации расходов установлены законодательством?
К теме 6
1. Определите понятие бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений. Каковы юридические особенности этого понятия?
2. Назовите обобщенный перечень бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений.
3. Укажите законодательство, определяющее бюджетные полномочия РФ, субъекта РФ и муниципальных образований.
4. Дайте определение бюджетному процессу на основании положений науки финансового права и БК РФ, критически оцените, предложите свой вариант.
5. На основе анализа норм БК РФ назовите принципы организации бюджетной системы, сравните их с принципами организации бюджетного процесса.
6. Какие стадии бюджетного процесса закреплены российским законодательством?
7. Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе, роль и полномочия Правительства РФ, государственной Думы РФ, Федерального собрания.
8. Раскройте смысл казначейской системы исполнения бюджета.
9. На основе анализа норм БК РФ определите понятия «главный распорядитель бюджетных средств», «распорядители бюджетных средств», «получатели бюджетных средств».
10.На кого возложена ответственность за исполнение бюджета? В какой форме утверждается отчет об исполнении бюджета?
11.Назовите основные направления реформы бюджетного процесса в России на основе анализа Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах.
К теме 7
1. Дайте понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Для каких целей они формируются?
2. По каким основаниям можно провести классификацию целевых государственных и муниципальных денежных фондов?
3. Охарактеризуйте правовой статус целевых бюджетных фондов.
4. На основе анализа федерального бюджета на текущий финансовый год назовите целевые бюджетные фонды. Какими подзаконными нормативными актами регулируется их деятельность?
5. Дайте характеристику основным государственным социальным внебюджетным фондам.
6. В чем особенности правового режима государственных и местных внебюджетных фондов?
7. На основе действующего законодательства приведите примеры действующих целевых фондов Правительства РФ. Охарактеризуйте правовые основы, цели создания, основные задачи Государственного фонда конверсии.
8. Дайте характеристику государственным отраслевым (ведомственным) денежным фондам. Назовите их отличительные черты.
9. Каковы особенности правового режима государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов?
10.На основе анализа действующего федерального законодательства приведите примеры действующих государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
К теме 8
1. Определите понятие государственных и муниципальных (местных) доходов.
2. Назовите правовые акты, регулирующие систему государственных и муниципальных доходов.
3. На какие виды (группы) подразделяются государственные и муниципальные доходы? Проведите классификацию по разным основаниям.
4. Назовите признаки, по которым различаются между собой налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы.
5. Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных и муниципальных доходов являются обязательными платежами?
6. Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных и муниципальных доходов на добровольной основе?
7. Что относится к заёмным средствам в составе финансовых ресурсов государства и муниципальных образований?
8. Определите понятие доходов бюджета.
К теме 9
1. Дайте юридическое определение налогов, сборов и пошлин. Какие юридические признаки им свойственны?
2. Проведите классификацию налогов по разным основаниям.
3. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?
4. Что понимается под установлением налогов? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?
5. Определите понятие и предмет налогового права.
6. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.
7. Дайте характеристику содержания НК РФ.
8. Назовите основные элементы налогообложения.
9. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
10.Каковы обязанности налогоплательщиков, в чем состоят их права?
11.Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
12.Назовите конкретные налоговые правонарушения и применяемые за их совершение налоговые санкции.
13.Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков, судебный порядок, определите роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений.
К теме 10
1. На основе гл. 21 НК РФ определите налогоплательщиков и основные элементы налогообложения НДС. Какие объекты обложения НДС установлены НК РФ?
2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами?
3. На основе гл. 22 НК РФ дайте характеристику акцизам, налогоплательщикам и основным элементам налогообложения акцизов. Выясните этимологию слова «акциз».
4. Дайте характеристику и понятие подакцизных товаров.
5. На основе гл. 23 НК РФ дайте характеристику налогу на доходы физических лиц. Определите понятие налогового резидента.
6. Какие виды налоговых вычетов применяются при обложении доходов физических лиц.
7. На основе гл. 26 НК РФ дайте характеристику налога на добычу полезных ископаемых.
8. Охарактеризуйте понятие государственной пошлины. Чем государственная пошлина отличается от налогов?
9. В каких целях устанавливается таможенная пошлина? Какими законодательными актами регулируется ее взимание.
10.На основе Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. дайте характеристику страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Особенности исчисления и уплаты взносов отдельных категорий налогоплательщиков.
К теме 11
1. Назовите налоги, входящие в группу региональных налогов. Каков порядок их установления? В чем его отличие от порядка установления федеральных налогов?
2. Вправе ли субъекты РФ вводить на своей территории (если да, то в каких случаях) региональные налоги, не установленные НК РФ?
3. Назовите плательщиков и охарактеризуйте основные элементы налогообложения налога на имущество организаций.
4. К каким классификационным группам относится налог на игорный бизнес? Чем регулируется взимание данного налога?
5. Назовите плательщиков и основные элементы налогообложения транспортного налога? На основании какого документа граждане уплачивают этот налог?
6. Укажите особенности местных налогов. Каков порядок их установления и введения?
7. Назовите общие черты и особенности земельного налога.
8. Назовите плательщиков и основные элементы налога на имущество физических лиц. К какой классификационной группе относиться данный налог?
9. Определите понятие специального налогового режима. В каких правовых нормах он предусмотрен? Назовите виды специальных налоговых режимов на основе российского законодательства.
10.Определите круг субъектов, на которых распространяется упрощенная система налогообложения. Каким законом регулируется эта система? В чем она состоит?
11.На основе НК РФ назовите порядок распределения по бюджетам разных уровней сумм единого налога по упрощенной системе налогообложения.
12.На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется единый налог на вмененный доход?
13.В каком порядке устанавливается и вводиться в действие единый сельскохозяйственный налог?
К теме 12
1. Охарактеризуйте понятие государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.
2. Охарактеризуйте источники правового регулирования государственного кредита.
3. Дайте определение государственного долга РФ. Перечислите и охарактеризуйте основные формы государственного долга.
4. Раскройте существующую систему управления государственным долгом. В чем состоит отличие управления от обслуживания государственного долга?
5. Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита? В чем заключается роль государственного и муниципального кредита?
6. Каков порядок оформления государственных и муниципальных займов?
7. Что такое управление государственным (муниципальным) долгом, какие ограничения установлены законодательством по изменению сроков обращения государственных и муниципальных долговых обязательств?
8. Каков порядок эмиссии государственных ценных бумаг РФ? Какими нормативными актами он регулируется?
К теме 13
1. Опишите систему законодательства, которым регулируется основы страхования в РФ.
2. Дайте характеристику страхования как экономической и правовой категории. Объясните понятие и сущность страхования.
3. Задачи по темам дисциплины
Задача 1
Гражданин Е. выдал гражданину Л. доверенность на продажу своей дачи и получение денег по сделке. Л. продал дачу, получил деньги, но не передал их Е., поэтому Е. отказался уплачивать налог на доходы физических лиц с данной суммы, мотивируя свой отказ тем, что деньги он фактически до сих пор не получил, они находятся у Л., следовательно, именно он должен внести в бюджет сумму налога.
Кто будет являться в данном случае налогоплательщиком? Может ли Е. быть привлечён к ответственности за неполную уплату налога на доходы физических лиц?
Задача 2
Будет ли взиматься государственная пошлина и в каком размере в каждом из указанных случаев:
- при обращении гражданина в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации рождения ребёнка;
- при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации брака;
- при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о смене фамилии;
- при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о расторжении брака между супругами, не имеющими несовершеннолетних детей;
- при обращении гражданина к нотариусу в целях составления и оформления завещания;
- при обращении с исковым заявлением о расторжении брака в суд;
- при обращении гражданина к нотариусу для вступления в наследство?
Какие льготы по уплате государственной пошлины установлены при обращении в суд общей юрисдикции и в арбитражный суд?
Задача 3
Иностранный гражданин приехал в Россию на 3 месяца для чтения лекций и проведения мастер-классов по договору с коммерческим вузом. В результате осуществления этой деятельности ему было уплачено 60000 рублей.
Должен ли иностранный гражданин в данном случае уплатить налог на доходы физических лиц и если да, то в каком размере?
Задача 4
Юридическое лицо при приобретении для дальнейшей перепродажи импортных товаров по договору, заключённому с иностранной фирмой, уплатило на таможне при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации налог на добавленную стоимость, при этом часть налога уплачена юридическим лицом за счёт заёмных средств, полученных от своего учредителя. Налоговый орган принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности по п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ, доначислил НДС и соответствующие пени, указав в решении на заёмный характер произведённой уплаты налога, сославшись при этом на определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2004 г. № 169-О.
Налогоплательщик обжаловал данное решение в суд. Каково должно быть решение суда с учётом положений Налогового кодекса РФ и Определений Конституционного Суда РФ?
Задача 5
В сентябре 2004 года налогоплательщик подал в налоговую инспекцию заявление о возврате из бюджета суммы переплаченного им налога на добавленную стоимость. Налоговая инспекция приняла решение о возврате налога в апреле 2005 года, что и было исполнено органами Федерального казначейства в установленный срок. Налогоплательщик не имеет задолженности перед бюджетом, и потребовал начислить и уплатить проценты за несвоевременный возврат из бюджета сумм переплаченного НДС.
Имеет ли налогоплательщик право предъявить подобное требование? Какими нормами налогового права регулируется возврат переплаченного НДС из бюджета и начисление процентов на несвоевременный возврат переплаченного налога?
Задача 6
Налогоплательщик – юридическое лицо переплатил в 2003 году налог на прибыль в бюджет в размере 50000 рублей. По результатам камеральной налоговой проверки за первый квартал 2004 года было выявлено, что налогоплательщик недоплатил налог на прибыль в размере 35000 рублей. Налоговая инспекция доначислила недоимку и соответствующие пени.
Правомерно ли решение налогового органа с учётом норм налогового законодательства и Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.02.2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»?
Задача 7
По случаю праздника – Дня ракетных войск и артиллерии – капитан К. получил в подарок от командования части японский телевизор «за отличное руководство личным составом». Налоговые органы включили стоимость подарка в налогооблагаемую сумму доходов капитана К. Последний обратился к военному прокурору гарнизона с жалобой. Прокурор вынес протест на решение налогового органа.
Какими нарушениями со стороны налогового органа был вызван протест?
Задача 8
Студентка института дневной формы обучения Л. в 20 лет вышла замуж за сокурсника Ф., которому исполнилось 24 года, и переехала жить к мужу. Органы налоговой инспекции отказались уменьшать совокупный доход, получаемый родителями Л., на соответствующую сумму, обосновав это тем, что Л. больше не живёт с родителями. Кроме того, налоговая инспекция отказала в подобных льготах и родителям Ф. Ввиду достижения им 24-х летнего возраста. Родители Л. подали жалобу в суд.
Каким Вам представляется разрешение данной ситуации?
Задача 9
ООО «Кедр» за счёт прибыли, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов, закупило линию по распилке древесины. При определении финансового результата по итогам соответствующего года ООО «кедр» уменьшило налогооблагаемую прибыль на сумму фактически произведённых затрат на приобретение оборудования, т.е. на сумму, направленную на финансирование капитальных вложений. Суммы начисленного износа (амортизации) на последнюю отчётную дату использованы ООО «Кедр» полностью. При проведении проверки налоговые органы посчитали неправомерными указанные действия, поскольку до истечения отчётного года монтаж приобретённого оборудования закончен не был и оно не было введено в эксплуатацию. В связи с этим налоговыми органами была доначислена сумма налога и применена ответственность в виде взыскания штрафа и пени за задержку уплаты налога на прибыль.
Как должен решить спор арбитражный суд?
Задача 10
При проведении налоговой проверки ООО «Галина», осуществляющего оптовую торговлю промышленными товарами, налоговым органом было установлено, что в течение проверяемого периода налогоплательщик допускал ошибки при исчислении и уплате НДС.
Впоследствии ООО «Галина» внесло соответствующие изменения в бухгалтерскую отчётность и в расчёты по налогу. Неучтённых оборотов, подлежащих обложению НДС, на момент проверки у налогоплательщика не имелось. Тем не менее, налоговый орган применил к ООО «Галина» финансовые санкции за нарушение правил учёта доходов, расходов и объектов налогообложения по итогам конкретных налогооблагаемых периодов. ООО «Галина» обжаловало решение налогового органа, мотивируя свою позицию тем, что на момент проверки им были внесены необходимые исправления в отчётные документы.
Как решит налоговый спор арбитражный суд?
4. Тесты для проверки качества усвоения разделов дисциплин
1. Определите содержание понятия «финансы».
1.1. Это совокупность всех наличных и безналичных денежных средств, находящихся на территории государства.
1.2. .Это совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государства, муниципальных образований и предприятий, включая способы их формирования и использования.
1.3. Это совокупность фондов денежных средств и имущества, принадлежащих государству.
1.4. Это форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе метода юридического равенства.
Определите статус и задачи Министерства финансов РФ.
11.1. Это орган общей компетенции, обязанный определять стратегию государства в финансовой сфере.
11.2. Это орган специальной компетенции, обязанный разрабатывать и реализовывать единую финансовую политику страны.
11.3. Это орган федерального правительства, обязанный управлять федеральным имуществом, контролировать поступление всех доходов федерального бюджета, а также осуществление всех расходов бюджетной системы.
11.4. Это орган специальной компетенции, имеющий право руководить другими государственными органами исполнительной власти в части направлений расходования ими бюджетных средств.
Определите статус Федерального казначейства РФ.
13.1. Это самостоятельный орган власти в составе Правительства РФ.
13.2. Это подразделение Министерства финансов РФ.
13.3. Это подразделение Банка России.
13.4. Это самостоятельный орган при Федеральном собрании РФ.
Разработчик :
ЧФ РАНХИиГС доцент Е.Ю. Сабитова .
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
Учебная программа дисциплины «Финансовое право» обсуждена и утверждена на заседании кафедры. Протокол №. 1 от 3.09. 2012
Примерная тематика курсовых работ
1. Актуальные проблемы правового регулирования финансовой деятельности государства.
2. Правовое регулирование финансовой деятельности муниципальных образований.
3. Правовое регулирование финансовой системы Российской Федерации.
4. Правовые принципы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.
5. Механизм финансово-правового регулирования.
6. Субъекты финансового права.
7. Правовые основы финансового контроля.
8. Правовые основы аудиторской деятельности.
9. Контроль, осуществляемый налоговыми органами.
10.Бюджетное право в системе финансового права.
11.Бюджетная деятельность государства (правовой аспект).
12.Муниципальные образования как субъекты бюджетного права.
13.Доходы государственного бюджета и их правовое регулирование.
14.Расходы государственного бюджета и их правовое регулирование.
15.Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств как субъекты бюджетных правоотношений.
16.Виды нарушений бюджетного законодательства и ответственность за их совершение.
17.Налоговое право в системе финансового права.
18.Правовое регулирование налогообложения физических лиц: текущее состояние, проблемы.
19.Правовое регулирование налогообложения юридических лиц: текущее состояние, проблемы.
20.Упрощённые системы налогообложения в Российской Федерации.
21.Защита прав налогоплательщиков.
22.Ответственность за нарушение налогового законодательства.
23.Контроль и управление в налоговой сфере.
24.Правовые основы организации страхового дела в Российской Федерации.
25.Банковское право в системе финансового права.
26.Порядок лицензирования банковской деятельности в Российской Федерации.
27.Ответственность за нарушение банковского законодательства.
28.Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации.
29.Правовые основы денежной системы в Российской Федерации.
30.правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации.
31.Правовое регулирование налогообложения вменённого дохода субъектов малого предпринимательства (на примере Челябинской области).
32.Правовое регулирование налоговой системы Российской Федерации на примере налогов, взимаемых на территории субъекта Федерации – Челябинской области.
33.Формирование доходов бюджетов административно-территориальных образований (на примере Челябинской области).
34.Финансирование правоохранительной деятельности и обеспечение безопасности (на примере Челябинской области).
35.Финансирование расходов на образование в условиях его реформирования (на примере г. Челябинска).
36.Местные налоги и их роль в формировании доходов местного бюджета.
37.Расходы бюджета на социальные цели (на примере г. Челябинска).
38.Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации (на примере Челябинской области).
39.Формирование доходов бюджетов административно-территориальных образований (на примере Курчатовского района г. Челябинска).
40.Прямые и косвенные налоги, их роль в формировании бюджетной системы РФ (г. Челябинск).
41.Доходы местных бюджетов (на примере г. Челябинска).
42.Бюджетное финансирование природоохранной деятельности (на примере Челябинской области).
43.Взаимоотношения областного и местного бюджетов (на примере Челябинской области).
Планы семинарских и практических занятий
Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Какими нормами Конституции РФ закреплены основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований?
2. Определите соотношение понятий: финансы, государственные финансы, финансы организаций, финансы государственных предприятий.
3. Охарактеризуйте финансовую деятельность государства и органов местного самоуправления.
4. Дайте характеристику основных принципов финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
5. Назовите методы, с помощью которых образуются (формируются), распределяются и используются государственные и муниципальные денежные средства.
6. Приведите примеры правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства.
7. Сформулируйте особенности финансовой деятельности государства.
8. Перечислите и охарактеризуйте специальные органы государственного управления, осуществляющие финансовую деятельность в РФ.
а) Основная литература:
1. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
2. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
3. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
1. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
2. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
Вопросы для обсуждения:
1. Сформулируйте определение финансового права, понятие предмета и метода финансового права.
2. В чем принципиальное отличие финансового права от других гражданско-правовых дисциплин с точки зрения его происхождения?
3. В каких направлениях происходит развитие финансового права в условиях современных экономических реформ и политических преобразований?
4. Что понимается под принципами финансового права? Каково их значение? Назовите основные принципы финансового права и раскройте их содержание.
5. Что понимается под системой финансового права? Каково содержание Общей и Особенной частей финансового права.
6. Сформулируйте понятие финансово-правовой нормы (нормы финансового права). Какие особенности им свойственны.
7. Какие виды финансово-правовых норм Вы знаете?
8. Сформулируйте понятие финансового правоотношения. Какие особенности им свойственны?
9. Рассмотрите классификационные виды финансовых правоотношений.
10. Определите понятие субъекта финансового права. Существует ли разница между понятиями «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения»?
11. Кто относиться к субъектам финансовых правоотношений? Какие их виды (группы) Вы знаете?
12. Какой порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых отношений установлен российским законодательством?
а) Основная литература:
4. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
5. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
6. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
3. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
4. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятие финансового контроля, его роль и место в системе государственного управления и в системе финансового права.
2. Дайте общую характеристику правового обеспечения государственного финансового контроля.
3. Обоснуйте понятие целей и задач контроля, определите формы, методы и основные инструменты государственного финансового контроля.
4. Укажите основополагающие принципы контроля и дайте правовую характеристику каждому из них.
5. Какие виды финансового контроля Вы знаете? Дайте классификацию объектов контроля по разным основаниям: по времени его осуществления, в зависимости от органов его осуществляющих, по характеру контрольных мероприятий, по другим основаниям.
6. На основе Конституции РФ рассмотрите полномочия представительных (законодательных) органов власти в области финансового контроля.
7. Как организовано осуществление президентского финансового контроля?
8. Каковы полномочия по финансовому контролю Правительства РФ, правительств и администраций субъектов Федерации?
9. Каковы полномочия в области финансового контроля Министерства финансов РФ и подведомственных ему органов.
10. Охарактеризуйте функции контроля и надзора, осуществляемые Центральным банком РФ за деятельностью кредитных организаций и коммерческих банков.
11. Сформулируйте контрольные функции Счетной палаты РФ.
12. Определите понятие и особенности аудиторского финансового контроля.
а) Основная литература:
7. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
8. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
9. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
5. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
6. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
Вопросы для обсуждения:
1. Что такое бюджетное право?
2. Что является предметом бюджетного права?
3. Что такое материальные и процессуальные нормы бюджетного права? Приведите примеры из действующего законодательства.
4. Определите понятие бюджетных правоотношений. Сформулируйте их особенности.
5. Охарактеризуйте круг субъектов бюджетных правоотношений.
6. Определите источники бюджетного права, проведите классификацию.
7. Назовите новые источники бюджетного права, принятые в последнее время.
8. Каково основное содержание Бюджетного кодекса РФ.
а) Основная литература:
10.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
11.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
12.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
7. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
8. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте определение бюджета как правовой категории, раскройте понятие «консолидированный бюджет».
2. Какова роль государственного бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов?
3. Что такое бюджетная система, что входит в бюджетную систему?
4. Определите понятие бюджетного устройства РФ, сформулируйте его принципы, закрепленные законодательством.
5. Что такое бюджетная классификация? Каково ее значение?
6. Какие группы доходов бюджетов Вы знаете?
7. Дайте определение и характеристику налоговым и неналоговым доходам, закрепленным и регулирующим доходам, собственным и заемным средствам в бюджете.
8. Какие формы прямой финансовой поддержки (помощи) установлены законодательством?
9. Каковы основные направления бюджетных расходов?
10. Какие виды классификации расходов установлены законодательством?
а) Основная литература:
13.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
14.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
15.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
9. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
10. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятие бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений. Каковы юридические особенности этого понятия?
2. Назовите обобщенный перечень бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений.
3. Укажите законодательство, определяющее бюджетные полномочия РФ, субъекта РФ и муниципальных образований.
4. Дайте определение бюджетному процессу на основании положений науки финансового права и БК РФ, критически оцените, предложите свой вариант.
5. На основе анализа норм БК РФ назовите принципы организации бюджетной системы, сравните их с принципами организации бюджетного процесса.
6. Какие стадии бюджетного процесса закреплены российским законодательством?
7. Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе, роль и полномочия Правительства РФ, государственной Думы РФ, Федерального собрания.
8. Раскройте смысл казначейской системы исполнения бюджета.
9. На основе анализа норм БК РФ определите понятия «главный распорядитель бюджетных средств», «распорядители бюджетных средств», «получатели бюджетных средств».
10. На кого возложена ответственность за исполнение бюджета? В какой форме утверждается отчет об исполнении бюджета?
11. Назовите основные направления реформы бюджетного процесса в России на основе анализа Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах.
а) Основная литература:
16.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
17.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
18.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
11. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
12. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Для каких целей они формируются?
2. По каким основаниям можно провести классификацию целевых государственных и муниципальных денежных фондов?
3. Охарактеризуйте правовой статус целевых бюджетных фондов.
4. На основе анализа федерального бюджета на текущий финансовый год назовите целевые бюджетные фонды. Какими подзаконными нормативными актами регулируется их деятельность?
5. Дайте характеристику основным государственным социальным внебюджетным фондам.
6. В чем особенности правового режима государственных и местных внебюджетных фондов?
7. На основе действующего законодательства приведите примеры действующих целевых фондов Правительства РФ. Охарактеризуйте правовые основы, цели создания, основные задачи Государственного фонда конверсии.
8. Дайте характеристику государственным отраслевым (ведомственным) денежным фондам. Назовите их отличительные черты.
9. Каковы особенности правового режима государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов?
10. На основе анализа действующего федерального законодательства приведите примеры действующих государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
а) Основная литература:
19.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
20.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
21.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
13. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
14. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятие государственных и муниципальных (местных) доходов.
2. Назовите правовые акты, регулирующие систему государственных и муниципальных доходов.
3. На какие виды (группы) подразделяются государственные и муниципальные доходы? Проведите классификацию по разным основаниям.
4. Назовите признаки, по которым различаются между собой налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы.
5. Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных и муниципальных доходов являются обязательными платежами?
6. Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных и муниципальных доходов на добровольной основе?
7. Что относится к заёмным средствам в составе финансовых ресурсов государства и муниципальных образований?
8. Определите понятие доходов бюджета.
Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1. Дайте юридическое определение налогов, сборов и пошлин. Какие юридические признаки им свойственны?
2. Проведите классификацию налогов по разным основаниям.
3. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?
4. Что понимается под установлением налогов? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?
5. Определите понятие и предмет налогового права.
6. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.
7. Дайте характеристику содержания НК РФ.
8. Назовите основные элементы налогообложения.
9. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
10. Каковы обязанности налогоплательщиков, в чем состоят их права?
11. Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
12. Назовите конкретные налоговые правонарушения и применяемые за их совершение налоговые санкции
Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков, судебный порядок, определите роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений
а) Основная литература:
22.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
23.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
24.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
15. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
16. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
Вопросы для обсуждения:
1. На основе гл. 21 НК РФ определите налогоплательщиков и основные элементы налогообложения НДС. Какие объекты обложения НДС установлены НК РФ?
2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами?
3. На основе гл. 22 НК РФ дайте характеристику акцизам, налогоплательщикам и основным элементам налогообложения акцизов. Выясните этимологию слова «акциз».
4. Дайте характеристику и понятие подакцизных товаров.
5. На основе гл. 23 НК РФ дайте характеристику налогу на доходы физических лиц. Определите понятие налогового резидента.
6. Какие виды налоговых вычетов применяются при обложении доходов физических лиц.
7. На основе гл. 26 НК РФ дайте характеристику налога на добычу полезных ископаемых.
8. Охарактеризуйте понятие государственной пошлины. Чем государственная пошлина отличается от налогов?
9. В каких целях устанавливается таможенная пошлина? Какими законодательными актами регулируется ее взимание.
10. Назовите особенности исчисления и уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
а) Основная литература:
25.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
26.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
27.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
17. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
18. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
Вопросы для обсуждения:
1. Назовите налоги, входящие в группу региональных налогов. Каков порядок их установления? В чем его отличие от порядка установления федеральных налогов?
2. Вправе ли субъекты РФ вводить на своей территории (если да, то в каких случаях) региональные налоги, не установленные НК РФ?
3. Назовите плательщиков и охарактеризуйте основные элементы налогообложения налога на имущество организаций.
4. К каким классификационным группам относится налог на игорный бизнес? Чем регулируется взимание данного налога?
5. Назовите плательщиков и основные элементы налогообложения транспортного налога? На основании какого документа граждане уплачивают этот налог?
6. Укажите особенности местных налогов. Каков порядок их установления и введения?
7. Назовите общие черты и особенности земельного налога.
8. Назовите плательщиков и основные элементы налога на имущество физических лиц. К какой классификационной группе относиться данный налог?
9. Определите понятие специального налогового режима. В каких правовых нормах он предусмотрен? Назовите виды специальных налоговых режимов на основе российского законодательства.
10. Определите круг субъектов, на которых распространяется упрощенная система налогообложения. Каким законом регулируется эта система? В чем она состоит?
11. На основе НК РФ назовите порядок распределения по бюджетам разных уровней сумм единого налога по упрощенной системе налогообложения.
12. На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется единый налог на вмененный доход?
13.В каком порядке устанавливается и вводиться в действие единый сельскохозяйственный налог?
а) Основная литература:
28.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
29.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
30.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
19. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
20. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Охарактеризуйте понятие государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.
2. Охарактеризуйте источники правового регулирования государственного кредита.
3. Дайте определение государственного долга РФ. Перечислите и охарактеризуйте основные формы государственного долга.
4. Раскройте существующую систему управления государственным долгом. В чем состоит отличие управления от обслуживания государственного долга?
5. Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита? В чем заключается роль государственного и муниципального кредита?
6. Каков порядок оформления государственных и муниципальных займов?
7. Что такое управление государственным (муниципальным) долгом, какие ограничения установлены законодательством по изменению сроков обращения государственных и муниципальных долговых обязательств?
8. Каков порядок эмиссии государственных ценных бумаг РФ? Какими нормативными актами он регулируется?
а) Основная литература:
31.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
32.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
33.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
21. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
22. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
Вопросы для обсуждения:
1. Опишите систему законодательства, которым регулируется основы страхования в РФ.
2. Дайте характеристику страхования как экономической и правовой категории. Объясните понятие и сущность страхования.
3. Дайте характеристику страхового права как комплексного правового института.
4. Опишите систему источников страхового права.
5. Каковы характерные признаки (черты) страхования?
6. Определите функции страхования как одного из звеньев финансовой системы.
7. Дайте характеристику особенностей правового положения участников страхового обязательства.
8. Опишите формы и виды страхования.
9. Определите особенности правового регулирования обязательного страхования.
10. В чем заключается государственное регулирование страховой деятельности? Каковы функции и полномочия Минфина РФ, Федеральной службы страхового надзора.
а) Основная литература:
34.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
35.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
36.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
23. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
24. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
Вопросы для обсуждения:
1. Охарактеризуйте понятие и систему государственных и муниципальных расходов.
2. Что такое бюджетное финансирование? Каковы его принципы и виды (режимы)?
3. Охарактеризуйте финансовые правоотношения, возникающие в связи с государственными и муниципальными расходами.
4. Рассмотрите классификацию государственных муниципальных расходов по разным основаниям.
5. Укажите источники финансирования государственных и муниципальных расходов.
6. Опишите сметно-бюджетное финансирование, его принципы, объекты и порядок.
7. Что такое смета? Какова ее структура? Какие бывают виды смет? Каков порядок их составления и утверждения?
8. Кто является главным распорядителем бюджетных средств и распорядителями бюджетных средств? Назовите их права и обязанности.
9. Каковы права и обязанности бюджетного учреждения как получателя бюджетных средств? Ответ дайте на основании законодательства.
10. Охарактеризуйте внебюджетные средства бюджетных учреждений.
а) Основная литература:
37.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
38.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
39.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
25. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
26. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
Вопросы для обсуждения:
1. Охарактеризуйте банковскую систему Российской Федерации.
2. Какие особенности имеет финансово-правовой статус Банка России?
3. Охарактеризуйте основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.
4. В чем специфика полномочий Банка России в сфере надзорной деятельности за кредитными организациями?
5. Каково правовое положение коммерческих банков?
6. Какие виды кредитных организаций существуют?
7. Назовите функции кредитных организаций в финансовой деятельности государства.
а) Основная литература:
40.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
41.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
42.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
27. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
28. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте определение понятия денег. Каковы основные функции денег?
2. Из каких составных элементов состоит денежная система страны? Каковы принципы ее построения?
3. Каковы основные источники правового регулирования отношений в сфере денежного обращения и расчетов в РФ.
4. Дайте определение понятия кассовых операций.
5. Охарактеризуйте кассовую дисциплину: содержание, источники правового регулирования, объекты и субъекты контроля.
6. В каких формах осуществляется денежное обращение в РФ.
7. Каков порядок осуществления расчетов с использованием безналичных денежных форм? Раскройте основные принципы и укажите источники регулирования.
8. Охарактеризуйте основные нормативные акты, регулирующие расчеты на территории РФ. Дайте их краткую характеристику.
9. Каковы полномочия Банка России по организации наличного и безналичного денежного обращения в стране?
10. Какие органы и должностные лица вправе осуществлять контроль за соблюдением Правил ведения кассовых операций в бюджетных организациях? Каков порядок ведения кассовой книги юридическими лицами?
а) Основная литература:
43.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
44.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
45.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
29. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
30. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
Вопросы для обсуждения:
1. Определите понятия валюты, валюты РФ, иностранной валюты, конвертируемой валюты.
2. Какие особенности урегулированных нормами финансового права общественных отношений позволяют выделить валютное право в самостоятельной отраслевой институт.
3. Каковы источники правового регулирования валютных отношений в РФ?
4. Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по российскому валютному законодательству?
5. Какие основные категории валютного права следует рассматривать при характеристике отношений в области валютной деятельности государства?
6. Определите понятие «валютное регулирование» и «валютный контроль». Каково их соотношение, как эти понятия соотносятся с понятиями «валютного надзора»?
7. Назовите основные направления валютного регулирования в РФ.
8. Какие органы составляют систему органов валютного контроля в РФ.
9. Раскройте полномочия Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, налоговых органов в сфере валютных отношений. Какие еще органы обладают правомочиями в данной сфере?
10. Какие виды операций с иностранной валютой закреплены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле»?
11. Каковы полномочия таможенных органов в сфере валютного контроля?
12. Что представляет из себя система законодательства, принятого в РФ, регулирующего отношения в области валютной деятельности в настоящее время?
а) Основная литература:
46.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
47.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
48.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
31. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
32. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
Вопросы для обсуждения:
1. Каковы понятие и значение инвестиционной деятельности?
2. Назовите основные виды инвестиций.
3. Назовите субъектов и объекты инвестиционной деятельности.
4. Какие требования предъявляются к положению о филиале иностранного юридического лица?
5. Что предусматривает государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений?
а) Основная литература:
49.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
50.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
51.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
б)Дополнительная литература:
33. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
34. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
8. учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) Основная литература:
52.Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: Учебное пособие. М., 2008.
53.Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
54.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М., 2004.
55.Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
56.Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Кол. авт.; под общ. ред. проф. С.О. Шохина. М., 2006.
57.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2006.
58.Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.
б)Дополнительная литература:
35. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
36. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
37. Радионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: Учебник. М., 2002.
38. Степашин С.В., Столяров Н.С., Шохин С.О., Жуков В.А. Государственный финансовый контроль: Учебник для вузов. СПб., 2004.
39. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: Учебно-методический комплекс / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. М., 2005.
в) Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1. www.consultant.ru Справочная правовая система «Консультант Плюс»;
2. СПС Гарант v.7 – Справочно-Правовая Система;
3. Электронная Библиотека Диссертаций Российской государственной библиотеки ЭБД РГБ. Включает полнотекстовые базы данных диссертаций. http://diss.rsl.ru;
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:
- компьютеры с доступом в Интернет;
- мультимедийное оборудование;
- интерактивная доска
9. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
В процессе чтения лекций в систематизированном виде излагаются основное содержание тем, основные проблемы конституционного законодательства, связанные с современным общественным развитием нашего государства. Для повышения эффективности преподавания «Право некоммерческих организаций» целесообразно использовать различные активные формы проведения лекций.
Целью семинаров (практических занятий) является закрепление, углубление и расширение знаний по рассматриваемым проблемам конституционного законодательства. На семинарские занятия выносятся наиболее важные проблемы, от глубокого понимания и усвоения которых в значительной степени зависит овладение всей проблематикой курса в объеме учебной программы. В ходе семинарских (практических) занятий формируются умения студентов строгого логического изложения своих мыслей и ведения дискуссий, применение основных понятий, категорий и принципов юридической науки.
При самостоятельной работе студентам прививается практика работы с учебной и юридической литературой, конституционным законодательством, навыки самостоятельного научного поиска и исследования. Такие знания помогают осуществлять обратную связь и оказать практическую помощь студентам при подготовке к семинарским и практическим занятиям, написанию рефератов, курсовых и других видов научных работ.
Заключительный этап изучения курса – зачет, который поводиться по билетам, в устной форме, с целью проверки степени усвоения обучаемыми программы курса «Право некоммерческих организаций».
Методические рекомендации для студентов
Основными формами обучения являются лекции, семинары, практические занятия, деловые игры, коллоквиумы.
Программа курса, представленная в УМК, сопровождается подробным списком нормативных правовых актов и указателем рекомендованной и дополнительной литературы по изучаемым темам, что поможет глубже разобраться в логической структуре курса, определить последовательность освоения дисциплины, сэкономить время при поиске необходимых справочных материалов.
При подготовке к занятиям студенты должны ориентироваться на изучение всех материалов темы, анализ источников, изучить конституционно-правовую терминологию и ответить на все контрольные вопросы по теме занятия. Студентам необходимо обратить внимание на самостоятельное изучение всех нормативных актов.
Успешное освоение предполагает проведение со студентами различных видов учебных занятий: лекций, семинарских и практических занятий, коллоквиумов, а также самостоятельную работу студентов. Сочетание указанных видов обучения, их взаимосвязь и взаимопроникновение позволит учащимся более глубоко и всесторонне изучить дисциплину «Право некоммерческих организаций». Вместе с тем каждый из этих видов обучения имеет собственные задачи и особенности, обусловленные спецификой форм и целей обучения.
Учебные лекции по курсу призваны дать студентам основные положения по вопросам отдельных тем, определить нормативные акты, учебную и специальную дополнительную литературу, относящиеся к изучаемой теме, заложить базу для углубленного ее освоения на семинарских и практических занятиях, а также в процессе самостоятельной работы.
По общему правилу материал в лекциях по указанному курсу освещается отдельными блоками, объединяющими отдельные темы. При этом раскрываются наиболее важные и сложные вопросы. Наряду с раскрытием содержания того или иного блока тем (темы) даются материалы и рекомендации по самостоятельному углубленному их изучению, а также обзор проблем в конституционном судопроизводстве, о соответствующем законодательстве и практике его применения, которые произошли за последнее время.
Лекционному курсу выделяется достаточное количество учебного времени, которым не следует пренебрегать. Весь лекционный материал имеет свою логику построения и развития. На лекциях студентам тоже необходимо работать, вести конспект. Эта работа включает два основных этапа: конспектирование лекций и последующую работу над лекционным материалом.
Под конспектированием подразумевают составление конспекта, т.е. краткого письменного изложения содержания чего-либо (устного выступления – речи, лекции, доклада и т.п. или письменного источника – документа, статьи, книги и т.п.).
Методика работы при конспектировании устных выступлений значительно отличается от методики работы при конспектировании письменных источников. Конспектируя письменные источники, студент имеет возможность неоднократно прочитать нужный отрывок текста, поразмыслить над ним, выделить основные мысли автора, кратко сформулировать их, а затем записать. При необходимости он может отметить и свое отношение к этой точке зрения. Слушая же лекцию, студент большую часть комплекса указанных выше работ должен откладывать на другое время, стремясь использовать каждую минуту на запись лекции, а не на ее осмысление – для этого уже не остается времени. Поэтому при конспектировании лекции рекомендуется на каждой странице отделять поля для последующих записей в дополнение к конспекту.
Записав лекцию или составив ее конспект, не следует оставлять работу над лекционным материалом до начала подготовки к зачету. Нужно проделать как можно раньше ту работу, которая сопровождает конспектирование письменных источников и которую не удалось сделать во время записи лекции, - прочесть свои записи, расшифровав отдельные сокращения, проанализировать текст, установит логические связи между его элементами, в ряде случаев показать их графически, выделить главные мысли, отметить вопросы, требующие дополнительной обработки, в частности, консультации преподавателя.
При работе над текстом лекции студенту необходимо обратить особое внимание на проблемные вопросы, поставленные преподавателем при чтении лекции, а также на его задания и рекомендации.
Это способствует лучшему усвоению, запоминанию проблематики конституционного права, служит средством развития умственных способностей, вырабатывает умение в сжатой форме излагать мысли, развивает навыки литературного изложения, повышает культуру речи. Конспект должен отражать основное содержание лекции, записанной своими словами, кратко, сжато и вместе с тем понятно, дословно следует записывать лишь определения, правила и выводы. При конспектировании целесообразно употреблять сокращения и условные обозначения распространенных слов или терминологических оборотов.
Конспектируя лекции, студент встречается с непонятными для него вопросами. Необходимо отмечать их для себя на полях с тем, чтобы потом разобраться в них в процессе самостоятельной работы, читая первоисточники, консультируясь с преподавателем. В конце конспекта каждой лекции следует оставлять одну страницу для того, чтобы можно было в свободное время дополнить, углубить и пояснить те места, которые записаны неполно или неразборчиво.
Семинарские и практические занятия имеют своей целью углубление и закрепление знаний, полученных студентами на лекциях и в ходе самостоятельного изучения рекомендуемой юридической литературы, нормативных актов и материалов практики, помочь им овладеть навыками и правилами публичного выступления, дискуссии, умением аргументировано и последовательно изложить и доказать свое мнение по обсуждаемому вопросу. На семинарские и практические занятия выносятся лишь узловые вопросы курса.
Теоретические семинары могут проводиться по системе докладов, выступлений, в виде «круглых столов», научных диспутов или в иной форме по усмотрению преподавателя. При подготовке к занятиям на каждый теоретический вопрос темы целесообразно составить план-конспект ответа с фиксацией в нем важнейших положений изученных материалов, что будет способствовать более глубокому, полному, логически последовательному и выдержанному ответу студента. Спорные в юридической литературе теоретические вопросы, на которые необходимо обратить особое внимание при подготовке к семинару, указываются преподавателем в процессе определения домашнего задания. По отдельным вопросам темы, представляющим определенный теоретический и практический интерес, студентами, по согласованию с преподавателем, могут готовиться или обсуждаться на занятиях научные доклады. Это поможет выработке у них навыков самостоятельной работы над литературными и законодательными источниками, опубликованной практикой судебных органов, поможет в развитии способностей письменного изложения собственных выводов теоретического и практического характера, которые найдут применение в их будущей работе.
Вместе с тем, семинарские занятия не должны сводиться к абстрактным рассуждениям. Необходимо помнить, что теория является основой правотворческой и правоприменительной деятельности, поэтому, изучая теоретические вопросы, студенты должны обращаться к закону, находить подтверждение теоретическим выводам и положениям в нормах законодательства. Надо также помнить о тесной взаимосвязи институтов конституционного права с другими отраслями российского права, что позволит глубже уяснить значение и роль каждого из них в общей системе правовых средств.
Основная задача практических занятий – научить студентов понимать смысл закона, правильного его толкования и применения к конкретным жизненным ситуациям. Это достигается путем решения студентами задач (казусов), большинство которых имеют в своей основе конкретные судебные дела; выполнения заданий, связанных с подготовкой студентами различных юридических документов, схем и графиков; проведения сравнительного анализа определенных норм права, деловых игр, обобщения судебной практики; осуществления кодификации судебной практики и действующего законодательства; посещения судебных заседаний по рассмотрению конкретных дел и т.п. Выполнение указанных видов работы должно способствовать развитию у студентов практических навыков, умения применять свои познания в области регулирования конституционно-правовых отношений, самостоятельно анализировать закон и на его основе разрешать соответствующие судебные дела.
При подготовке к занятиям студенты должны изучить материалы лекции, рекомендованную специальную литературу и относящиеся к данному занятию нормативные акты и материалы практики. Лишь после этого можно приступить к составлению докладов (сообщений), написанию рефератов, решению задач и выполнению заданий. При этом задания, задачи и другие виды работ должны выполняться письменно в отдельной тетрадке в соответствии со сформулированными в них указаниями.
В конце теоретического семинара или практического занятия преподаватель делает соответствующее заключение, в котором определяет общий уровень подготовки присутствующих на занятии, обращает внимание группы на недостаточно проработанные вопросы, подводит итоги рассмотрения теоретических положений темы и решения задач, оценивает выступление отдельных студентов.
К самостоятельной работе вне аудитории относится: работа с книгой, документами, первоисточниками; доработка и оформление лекционного материала; подготовка к семинарам, конференциям, «круглым столам»; работа в научных кружках и обществах.
Известно, что в системе очного, а, в особенности, заочного обучения удельный вес самостоятельной работы достаточно велик. Поэтому для студента крайне важно овладеть методикой самостоятельной работы.
Грамотная работа с книгой, особенно если речь идет о научной литературе, предполагает соблюдение ряда правил, овладению которыми необходимо настойчиво учиться.
Прежде всего, при такой работе невозможен формальный, поверхностный подход. Не механическое заучивание, не простое накопление цитат, выдержек, а сознательное усвоение прочитанного, осмысление его, стремление дойти до сути — вот главное правило. Другое правило — соблюдение при работе над книгой определенной последовательности. В начале следует ознакомиться с оглавлением, содержанием предисловия или введения. Это дает общую ориентировку, представление о структуре и вопросах, которые рассматриваются в книге. Следующий этап — чтение. Первый раз целесообразно прочитать книгу с начала до конца, чтобы получить о ней цельное представление. При повторном чтении происходит постепенное глубокое осмысление каждой главы, критического материала и позитивного изложения, выделение основных идей, системы аргументов, наиболее ярких примеров и т. д.
Непременным правилом чтения должно быть выяснение незнакомых слов, терминов, выражений, неизвестных имен, названий. Немало студентов с этой целью заводят специальные тетради или блокноты. Важная роль в связи с этим принадлежит библиографической подготовке студентов. Она включает в себя умение активно, быстро пользоваться научным аппаратом книги, справочными изданиями, каталогами, умение вести поиск необходимой информации, обрабатывать и систематизировать ее. Полезно познакомиться с правилами библиографической работы в библиотеках учебного заведения.
Научная методика работы с литературой предусматривает также ведение записи прочитанного. Это позволяет привести в систему знания, полученные при чтении, сосредоточить внимание на главных положениях, зафиксировать, закрепить их в памяти, а при необходимости и вновь обратиться к ним. Конспект ускоряет повторение материала, экономит время при повторном, после определенного перерыва, обращении к уже знакомой работе.
Форма контроля – экзамен.
10. самостоятельная работа студентов
1. Примерны вопросы для самопроверки освоения дисциплины:
К теме 1
1. Какими нормами Конституции РФ закреплены основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований?
2. Определите соотношение понятий: финансы, государственные финансы, финансы организаций, финансы государственных предприятий.
3. Охарактеризуйте финансовую деятельность государства и органов местного самоуправления.
4. Дайте характеристику основных принципов финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
5. Назовите методы, с помощью которых образуются (формируются), распределяются и используются государственные и муниципальные денежные средства.
6. Приведите примеры правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства.
7. Сформулируйте особенности финансовой деятельности государства.
8. Перечислите и охарактеризуйте специальные органы государственного управления, осуществляющие финансовую деятельность в РФ.
К теме 2
1. Сформулируйте определение финансового права, понятие предмета и метода финансового права.
2. В чем принципиальное отличие финансового права от других гражданско-правовых дисциплин с точки зрения его происхождения?
3. В каких направлениях происходит развитие финансового права в условиях современных экономических реформ и политических преобразований?
4. Что понимается под принципами финансового права? Каково их значение? Назовите основные принципы финансового права и раскройте их содержание.
5. Что понимается под системой финансового права? Каково содержание Общей и Особенной частей финансового права.
6. Сформулируйте понятие финансово-правовой нормы (нормы финансового права). Какие особенности им свойственны.
7. Какие виды финансово-правовых норм Вы знаете?
8. Сформулируйте понятие финансового правоотношения. Какие особенности им свойственны?
9. Рассмотрите классификационные виды финансовых правоотношений.
10.Определите понятие субъекта финансового права. Существует ли разница между понятиями «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения»?
11.Кто относиться к субъектам финансовых правоотношений? Какие их виды (группы) Вы знаете?
12.Какой порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых отношений установлен российским законодательством?
К теме 3
1. Определите понятие финансового контроля, его роль и место в системе государственного управления и в системе финансового права.
2. Дайте общую характеристику правового обеспечения государственного финансового контроля.
3. Обоснуйте понятие целей и задач контроля, определите формы, методы и основные инструменты государственного финансового контроля.
4. Укажите основополагающие принципы контроля и дайте правовую характеристику каждому из них.
5. Какие виды финансового контроля Вы знаете? Дайте классификацию объектов контроля по разным основаниям: по времени его осуществления, в зависимости от органов его осуществляющих, по характеру контрольных мероприятий, по другим основаниям.
6. На основе Конституции РФ рассмотрите полномочия представительных (законодательных) органов власти в области финансового контроля.
7. Как организовано осуществление президентского финансового контроля?
8. Каковы полномочия по финансовому контролю Правительства РФ, правительств и администраций субъектов Федерации?
9. Каковы полномочия в области финансового контроля Министерства финансов РФ и подведомственных ему органов.
10.Охарактеризуйте функции контроля и надзора, осуществляемые Центральным банком РФ за деятельностью кредитных организаций и коммерческих банков.
11.Сформулируйте контрольные функции Счетной палаты РФ.
12.Определите понятие и особенности аудиторского финансового контроля.
К теме 4
1. Что такое бюджетное право?
2. Что является предметом бюджетного права?
3. Что такое материальные и процессуальные нормы бюджетного права? Приведите примеры из действующего законодательства.
4. Определите понятие бюджетных правоотношений. Сформулируйте их особенности.
5. Охарактеризуйте круг субъектов бюджетных правоотношений.
6. Определите источники бюджетного права, проведите классификацию.
7. Назовите новые источники бюджетного права, принятые в последнее время.
8. Каково основное содержание Бюджетного кодекса РФ.
К теме 5
1. Дайте определение бюджета как правовой категории, раскройте понятие «консолидированный бюджет».
2. Какова роль государственного бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов?
3. Что такое бюджетная система, что входит в бюджетную систему?
4. Определите понятие бюджетного устройства РФ, сформулируйте его принципы, закрепленные законодательством.
5. Что такое бюджетная классификация? Каково ее значение?
6. Какие группы доходов бюджетов Вы знаете?
7. Дайте определение и характеристику налоговым и неналоговым доходам, закрепленным и регулирующим доходам, собственным и заемным средствам в бюджете.
8. Какие формы прямой финансовой поддержки (помощи) установлены законодательством?
9. Каковы основные направления бюджетных расходов?
10.Какие виды классификации расходов установлены законодательством?
К теме 6
1. Определите понятие бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений. Каковы юридические особенности этого понятия?
2. Назовите обобщенный перечень бюджетных полномочий государства и его территориальных подразделений.
3. Укажите законодательство, определяющее бюджетные полномочия РФ, субъекта РФ и муниципальных образований.
4. Дайте определение бюджетному процессу на основании положений науки финансового права и БК РФ, критически оцените, предложите свой вариант.
5. На основе анализа норм БК РФ назовите принципы организации бюджетной системы, сравните их с принципами организации бюджетного процесса.
6. Какие стадии бюджетного процесса закреплены российским законодательством?
7. Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе, роль и полномочия Правительства РФ, государственной Думы РФ, Федерального собрания.
8. Раскройте смысл казначейской системы исполнения бюджета.
9. На основе анализа норм БК РФ определите понятия «главный распорядитель бюджетных средств», «распорядители бюджетных средств», «получатели бюджетных средств».
10.На кого возложена ответственность за исполнение бюджета? В какой форме утверждается отчет об исполнении бюджета?
11.Назовите основные направления реформы бюджетного процесса в России на основе анализа Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах.
К теме 7
1. Дайте понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Для каких целей они формируются?
2. По каким основаниям можно провести классификацию целевых государственных и муниципальных денежных фондов?
3. Охарактеризуйте правовой статус целевых бюджетных фондов.
4. На основе анализа федерального бюджета на текущий финансовый год назовите целевые бюджетные фонды. Какими подзаконными нормативными актами регулируется их деятельность?
5. Дайте характеристику основным государственным социальным внебюджетным фондам.
6. В чем особенности правового режима государственных и местных внебюджетных фондов?
7. На основе действующего законодательства приведите примеры действующих целевых фондов Правительства РФ. Охарактеризуйте правовые основы, цели создания, основные задачи Государственного фонда конверсии.
8. Дайте характеристику государственным отраслевым (ведомственным) денежным фондам. Назовите их отличительные черты.
9. Каковы особенности правового режима государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов?
10.На основе анализа действующего федерального законодательства приведите примеры действующих государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
К теме 8
1. Определите понятие государственных и муниципальных (местных) доходов.
2. Назовите правовые акты, регулирующие систему государственных и муниципальных доходов.
3. На какие виды (группы) подразделяются государственные и муниципальные доходы? Проведите классификацию по разным основаниям.
4. Назовите признаки, по которым различаются между собой налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы.
5. Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных и муниципальных доходов являются обязательными платежами?
6. Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных и муниципальных доходов на добровольной основе?
7. Что относится к заёмным средствам в составе финансовых ресурсов государства и муниципальных образований?
8. Определите понятие доходов бюджета.
К теме 9
1. Дайте юридическое определение налогов, сборов и пошлин. Какие юридические признаки им свойственны?
2. Проведите классификацию налогов по разным основаниям.
3. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?
4. Что понимается под установлением налогов? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?
5. Определите понятие и предмет налогового права.
6. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.
7. Дайте характеристику содержания НК РФ.
8. Назовите основные элементы налогообложения.
9. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
10.Каковы обязанности налогоплательщиков, в чем состоят их права?
11.Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
12.Назовите конкретные налоговые правонарушения и применяемые за их совершение налоговые санкции.
13.Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков, судебный порядок, определите роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений.
К теме 10
1. На основе гл. 21 НК РФ определите налогоплательщиков и основные элементы налогообложения НДС. Какие объекты обложения НДС установлены НК РФ?
2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами?
3. На основе гл. 22 НК РФ дайте характеристику акцизам, налогоплательщикам и основным элементам налогообложения акцизов. Выясните этимологию слова «акциз».
4. Дайте характеристику и понятие подакцизных товаров.
5. На основе гл. 23 НК РФ дайте характеристику налогу на доходы физических лиц. Определите понятие налогового резидента.
6. Какие виды налоговых вычетов применяются при обложении доходов физических лиц.
7. На основе гл. 26 НК РФ дайте характеристику налога на добычу полезных ископаемых.
8. Охарактеризуйте понятие государственной пошлины. Чем государственная пошлина отличается от налогов?
9. В каких целях устанавливается таможенная пошлина? Какими законодательными актами регулируется ее взимание.
10.На основе Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. дайте характеристику страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Особенности исчисления и уплаты взносов отдельных категорий налогоплательщиков.
К теме 11
1. Назовите налоги, входящие в группу региональных налогов. Каков порядок их установления? В чем его отличие от порядка установления федеральных налогов?
2. Вправе ли субъекты РФ вводить на своей территории (если да, то в каких случаях) региональные налоги, не установленные НК РФ?
3. Назовите плательщиков и охарактеризуйте основные элементы налогообложения налога на имущество организаций.
4. К каким классификационным группам относится налог на игорный бизнес? Чем регулируется взимание данного налога?
5. Назовите плательщиков и основные элементы налогообложения транспортного налога? На основании какого документа граждане уплачивают этот налог?
6. Укажите особенности местных налогов. Каков порядок их установления и введения?
7. Назовите общие черты и особенности земельного налога.
8. Назовите плательщиков и основные элементы налога на имущество физических лиц. К какой классификационной группе относиться данный налог?
9. Определите понятие специального налогового режима. В каких правовых нормах он предусмотрен? Назовите виды специальных налоговых режимов на основе российского законодательства.
10.Определите круг субъектов, на которых распространяется упрощенная система налогообложения. Каким законом регулируется эта система? В чем она состоит?
11.На основе НК РФ назовите порядок распределения по бюджетам разных уровней сумм единого налога по упрощенной системе налогообложения.
12.На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется единый налог на вмененный доход?
13.В каком порядке устанавливается и вводиться в действие единый сельскохозяйственный налог?
К теме 12
1. Охарактеризуйте понятие государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.
2. Охарактеризуйте источники правового регулирования государственного кредита.
3. Дайте определение государственного долга РФ. Перечислите и охарактеризуйте основные формы государственного долга.
4. Раскройте существующую систему управления государственным долгом. В чем состоит отличие управления от обслуживания государственного долга?
5. Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита? В чем заключается роль государственного и муниципального кредита?
6. Каков порядок оформления государственных и муниципальных займов?
7. Что такое управление государственным (муниципальным) долгом, какие ограничения установлены законодательством по изменению сроков обращения государственных и муниципальных долговых обязательств?
8. Каков порядок эмиссии государственных ценных бумаг РФ? Какими нормативными актами он регулируется?
К теме 13
1. Опишите систему законодательства, которым регулируется основы страхования в РФ.
2. Дайте характеристику страхования как экономической и правовой категории. Объясните понятие и сущность страхования.
3. Задачи по темам дисциплины
Задача 1
Гражданин Е. выдал гражданину Л. доверенность на продажу своей дачи и получение денег по сделке. Л. продал дачу, получил деньги, но не передал их Е., поэтому Е. отказался уплачивать налог на доходы физических лиц с данной суммы, мотивируя свой отказ тем, что деньги он фактически до сих пор не получил, они находятся у Л., следовательно, именно он должен внести в бюджет сумму налога.
Кто будет являться в данном случае налогоплательщиком? Может ли Е. быть привлечён к ответственности за неполную уплату налога на доходы физических лиц?
Задача 2
Будет ли взиматься государственная пошлина и в каком размере в каждом из указанных случаев:
- при обращении гражданина в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации рождения ребёнка;
- при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации брака;
- при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о смене фамилии;
- при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о расторжении брака между супругами, не имеющими несовершеннолетних детей;
- при обращении гражданина к нотариусу в целях составления и оформления завещания;
- при обращении с исковым заявлением о расторжении брака в суд;
- при обращении гражданина к нотариусу для вступления в наследство?
Какие льготы по уплате государственной пошлины установлены при обращении в суд общей юрисдикции и в арбитражный суд?
Задача 3
Иностранный гражданин приехал в Россию на 3 месяца для чтения лекций и проведения мастер-классов по договору с коммерческим вузом. В результате осуществления этой деятельности ему было уплачено 60000 рублей.
Должен ли иностранный гражданин в данном случае уплатить налог на доходы физических лиц и если да, то в каком размере?
Задача 4
Юридическое лицо при приобретении для дальнейшей перепродажи импортных товаров по договору, заключённому с иностранной фирмой, уплатило на таможне при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации налог на добавленную стоимость, при этом часть налога уплачена юридическим лицом за счёт заёмных средств, полученных от своего учредителя. Налоговый орган принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности по п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ, доначислил НДС и соответствующие пени, указав в решении на заёмный характер произведённой уплаты налога, сославшись при этом на определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2004 г. № 169-О.
Налогоплательщик обжаловал данное решение в суд. Каково должно быть решение суда с учётом положений Налогового кодекса РФ и Определений Конституционного Суда РФ?
Задача 5
В сентябре 2004 года налогоплательщик подал в налоговую инспекцию заявление о возврате из бюджета суммы переплаченного им налога на добавленную стоимость. Налоговая инспекция приняла решение о возврате налога в апреле 2005 года, что и было исполнено органами Федерального казначейства в установленный срок. Налогоплательщик не имеет задолженности перед бюджетом, и потребовал начислить и уплатить проценты за несвоевременный возврат из бюджета сумм переплаченного НДС.
Имеет ли налогоплательщик право предъявить подобное требование? Какими нормами налогового права регулируется возврат переплаченного НДС из бюджета и начисление процентов на несвоевременный возврат переплаченного налога?
Задача 6
Налогоплательщик – юридическое лицо переплатил в 2003 году налог на прибыль в бюджет в размере 50000 рублей. По результатам камеральной налоговой проверки за первый квартал 2004 года было выявлено, что налогоплательщик недоплатил налог на прибыль в размере 35000 рублей. Налоговая инспекция доначислила недоимку и соответствующие пени.
Правомерно ли решение налогового органа с учётом норм налогового законодательства и Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.02.2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»?
Задача 7
По случаю праздника – Дня ракетных войск и артиллерии – капитан К. получил в подарок от командования части японский телевизор «за отличное руководство личным составом». Налоговые органы включили стоимость подарка в налогооблагаемую сумму доходов капитана К. Последний обратился к военному прокурору гарнизона с жалобой. Прокурор вынес протест на решение налогового органа.
Какими нарушениями со стороны налогового органа был вызван протест?
Задача 8
Студентка института дневной формы обучения Л. в 20 лет вышла замуж за сокурсника Ф., которому исполнилось 24 года, и переехала жить к мужу. Органы налоговой инспекции отказались уменьшать совокупный доход, получаемый родителями Л., на соответствующую сумму, обосновав это тем, что Л. больше не живёт с родителями. Кроме того, налоговая инспекция отказала в подобных льготах и родителям Ф. Ввиду достижения им 24-х летнего возраста. Родители Л. подали жалобу в суд.
Каким Вам представляется разрешение данной ситуации?
Задача 9
ООО «Кедр» за счёт прибыли, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов, закупило линию по распилке древесины. При определении финансового результата по итогам соответствующего года ООО «кедр» уменьшило налогооблагаемую прибыль на сумму фактически произведённых затрат на приобретение оборудования, т.е. на сумму, направленную на финансирование капитальных вложений. Суммы начисленного износа (амортизации) на последнюю отчётную дату использованы ООО «Кедр» полностью. При проведении проверки налоговые органы посчитали неправомерными указанные действия, поскольку до истечения отчётного года монтаж приобретённого оборудования закончен не был и оно не было введено в эксплуатацию. В связи с этим налоговыми органами была доначислена сумма налога и применена ответственность в виде взыскания штрафа и пени за задержку уплаты налога на прибыль.
Как должен решить спор арбитражный суд?
Задача 10
При проведении налоговой проверки ООО «Галина», осуществляющего оптовую торговлю промышленными товарами, налоговым органом было установлено, что в течение проверяемого периода налогоплательщик допускал ошибки при исчислении и уплате НДС.
Впоследствии ООО «Галина» внесло соответствующие изменения в бухгалтерскую отчётность и в расчёты по налогу. Неучтённых оборотов, подлежащих обложению НДС, на момент проверки у налогоплательщика не имелось. Тем не менее, налоговый орган применил к ООО «Галина» финансовые санкции за нарушение правил учёта доходов, расходов и объектов налогообложения по итогам конкретных налогооблагаемых периодов. ООО «Галина» обжаловало решение налогового органа, мотивируя свою позицию тем, что на момент проверки им были внесены необходимые исправления в отчётные документы.
Как решит налоговый спор арбитражный суд?
4. Тесты для проверки качества усвоения разделов дисциплин
1. Определите содержание понятия «финансы».
1.1. Это совокупность всех наличных и безналичных денежных средств, находящихся на территории государства.
1.2. .Это совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государства, муниципальных образований и предприятий, включая способы их формирования и использования.
1.3. Это совокупность фондов денежных средств и имущества, принадлежащих государству.
1.4. Это форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе метода юридического равенства.
Дайте определение отрасли финансового права.
2.1.Это совокупность нормативно-правовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования, распределения и расходования фондов денежных средств хозяйствующими субъектами.
2.2. Это совокупность норм права, регулирующих различными методами денежные отношения.
2.3. Это совокупность правовых норм, принципов, методов по регулированию финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.
2.4. Это совокупность норм права, регулирующих экономические отношения, которые возникают в процессе финансовой деятельности государства и местного самоуправления, осуществляемой в целях обеспечения денежными ресурсами выполнения ими своих функций.
2.5. Это совокупность юридических норм и нормативных актов, которые обеспечивают порядок принятия бюджета, исполнения бюджета, взимания налогов, а так же функционирование других институтов финансовой
системы
Дата: 2019-11-01, просмотров: 321.