Банки являются неотъемлемыми участниками современной экономической системы любого государства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. [1, c.45]

Одним из основных показателей, характеризующих деятельность банка как коммерческой организации, и одной из основных целей его деятельности является получение прибыли. Главный источник доходов банка – это активные банковские операции, направленные на предоставление денежных средств клиентам.

Активные операции банка, как правило, группируются в следующие основные статьи:

- касса и приравненные к ней денежные средства,

- средства в НБ РБ,

- средства в других банках,

- ценные бумаги,

- кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,

- участие в хозяйственной деятельности юридических лиц,

- здания, сооружения и другие основные фонды,

- прочие активы.

Из всех вышеперечисленных статей такие, как касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях между коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, комиссионного вознаграждения и т.п. [2, c.157]

Как экономическая категория кредит представляет собой совокупность определенных экономических отношений. С этих позиций кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитодателем и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости. [3, c.23]

Кредитодатель - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д. Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента по кредиту. В связи с этим кредитодатель заинтересован в эффективном использовании кредитных средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитодателя, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

Кредитополучатель - субъект кредитного отношения, получающий кредит. Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитодателя. Прежде всего, кредитополучатель не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредитодатели используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, т.е. средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

Кредитодатель и кредитополучатель различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитодатель аккумулирует и размещает в кредиты свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует, как правило, полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров.

Кредитополучатель обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование кредита и высвобождение необходимых для его возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства кредитополучателя и сохранение кредитодателем прав собственности на кредитные средства предопределяют экономическую зависимость кредитополучателя от кредитодателя. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возвращению кредита и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитодателя и будет испытывать значительные трудности в получении кредита. Указанная зависимость не означает в то же время, что место кредитополучателя в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитодателя. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения. [4, с.22]

Кредитные взаимоотношения между кредитодателем и кредитополучателем (субъектами кредитования) при осуществлении кредитных операций с клиентами возникают по поводу объектов кредитования: оборотных и долгосрочных активов юридических лиц и потребительских целей, включая инвестиции, физических лиц.

К кредитным операциям банков относятся:

- все виды кредитов юридическим и физическим лицам;

- лизинг;

- учет векселей;

- факторинг;

- межбанковские кредиты. [5, с.21]

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков;

- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

- в-третьих, эта деятельность при ее осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям и заемщикам.

Непременными требованиями современной системы кредитования являются целевой характер кредита, полнота и срочность возврата ссуд, их обеспеченность. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который предусматривает выработку различных подходов банка к кредитованию, в зависимости от субъекта, объекта, обеспечения ссуд.

В современных условиях особое значение приобретает принцип рационального кредитования, требующий надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, степени риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. [6, c.167-168]

Коммерческий характер деятельности банков обуславливает особенности их кредитной политики. Прежде всего, исходя их принципа прибыльности деятельности банков, банковские кредиты являются платными. Банки как торговые организации размещают свои ресурсы в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков доход от кредитной деятельности является основополагающим. [7, c.110]

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Национальный банк Республики Беларусь, к примеру, регламентирует норму отчислений в обязательный резерв.

Кредитный портфель подвержен всем видам риска, сопутствующим финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску невозврата кредитополучателем полученного кредита и процентов по нему – кредитному риску. Кредитный риск особенно значим, так как непогашенный в срок кредит – прямая предпосылка к необеспечению ликвидности банка, его убыточности. Управление кредитным риском требует от специалистов постоянного контроля за структурой кредитного портфеля, качественным составом кредитов.

Методы управления кредитным риском определяются внутренней политикой банка. Кредитная политика является одной из составных частей политики любого коммерческого банка и должна тесно увязываться с действующей ресурсной базой и процентной политикой.

Основная цель кредитной политики – создание качественного и прибыльного кредитного портфеля, освоение наиболее безопасных и при этом доходных сегментов кредитного рынка. В данном документе определены параметры развития кредитного дела на текущий год по формам собственности заемщиков, отраслевым признакам, целевым направлениям, названы количественные ориентиры результатов кредитной деятельности банка. Существенным новшеством является предусмотренное право определения лимита кредитной задолженности для отдельных кредитополучателей. Значительное место отведено вопросу управления кредитными рисками при формировании активов. [8, с.6-7]

Приоритетными направлениями кредитования для АСБ «Беларусбанк» являются сферы производственной деятельности, обеспечивающие реализацию государственных программ, оказание кредитной поддержки реальному сектору экономики страны, поэтому особое место в кредитной политике занимают кредитные взаимоотношения с юридическими лицами.

Проведение в банке активных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляется по следующим направлениям:

- кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на цели, связанные с созданием и движением оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов;

- предоставление инвестиционных кредитов;

- выдача банковских гарантий и поручительств;

- факторинговые операции;

- продажа векселей с отсрочкой оплаты;

- финансовая аренда (лизинг).

Значительный удельный вес занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам для целей, связанных с созданием и движением текущих и долгосрочных активов. От своевременного получения доходов и возврата средств, размещенных в кредитных операциях, зависят экономические показатели деятельности банка, возможности инвестиций в развитие материально-технической базы и социальной сферы, внедрение новых банковских продуктов и технологий, участие в финансировании приоритетных государственных программ экономического развития.

Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании остаются эффективность бизнеса клиента, рентабельность финансируемого проекта. Процентные ставки по кредитам должны обеспечивать рентабельную работу банка и соответствовать параметрам денежно-кредитной политики Национального банка Республики Беларусь. [9, с. 8-9]

Развитие и укрепление банковской системы в 2006 году направлено на повышение её устойчивости, расширение состава и повышение качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков и кредиторов за счёт расширения ресурсной базы банков, оптимизации структуры активов и пассивов, повышения капитализации банков, снижения всех видов рисков, улучшения качества управления.

Увеличение рублёвой денежной массы расширяет ресурсную базу банков, что создаёт возможность увеличения кредитных вложений банков. Валовые кредиты банков в белорусских рублях увеличились за январь – октябрь на 56,3 % (или на 1381,0 млрд. рублей). Прирост валовых кредитов банков в белорусских рублях на 78,5 % связан с увеличением кредитов экономике, на 16,6% - кредитов Правительству Республики Беларусь и на 4,9% - кредитов местным органам управления.

Валовые кредиты банков экономике в январе – октябре 2005 года увеличились в белорусских рублях на 46,8 процента (или на 904,1 млрд. рубле) и на 01.10.2005 составили 2,8 трлн. рублей, в иностранной валюте – на 22,5 процента (или на 242,5 млн. долларов США) и на 01.10.2005 составили 1,3 млрд. долларов США. На конец октября 2005 года кредиты банков между важнейшими отраслями экономики распределились следующим образом: промышленность – 51,2%, сельское хозяйство – 14%, строительство – 1,8%, торговля и общественное питание – 7,6%, жилищное и коммунальное хозяйство – 0,5%, прочие отрасли – 25%. По мере расширения ресурсной базы банки и далее будут наращивать своё участие в кредитовании реального сектора экономики.

В 2005 году наблюдался рост инвестиционных кредитов, т.е. в январе – сентябре инвестиционные кредиты банков в белорусских рублях и иностранной валюте увеличились на 51% (или на 766 млрд. рублей) и на 01.10.2005 составили 2,3 трлн. рублей. Данная тенденция получила своё закрепление и в октябре – декабре 2005 года.

Национальный банк проводил в 2005 году снижение ставки рефинансирования и процентных ставок по операциям Национального банка, что обеспечило снижение процентных ставок на финансовом рынке как в номинальном, так и в реальном выражении. Ставка рефинансирования к концу 2005 года была снижена до 12 процентов годовых.

Осуществляя регулирование базовой ставки рефинансирования и процентных ставок по своим операциям, Национальный банк принимал во внимание постепенное снижение темпов инфляции, состояние реального сектора экономики и ситуацию на финансовом рынке. В целях повышения доступности кредитов банков для предприятий номинальное значение процентных ставок по кредитам в белорусских рублях снизилось с 17% годовых в декабре 2004 г. до 11% годовых в сентябре 2005 г.

Более существенному снижению процентных ставок по кредитам препятствуют наличие в кредитном портфеле банков достаточно большой доли просроченных и сомнительных кредитов и высокая стоимость обслуживания срочных депозитов населения, обусловленная в значительной мере всё ещё высокой инфляцией.

В 2006 году сохранится преемственность целей денежно-кредитной политики, сложившихся в предыдущие годы, при этом особая роль будет принадлежать процентной политике. К концу 2006 г. планируется плавное снижение уровня базовой ставки рефинансирования до 9 - 8 процентов.

Расширение ресурсной базы банков позволит осуществить в 2006г. кредитование экономики, в том числе инвестиционных проектов в объёме около 1,5 трлн. рублей, и предоставление кредитов для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов санации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

По мере сокращения доли не приносящих дохода активов в кредитных портфелях банков, снижения рисков заимствования, замедления инфляционных процессов, снижения процентных ставок Национального банка и процентных ставок на депозитном рынке будет происходить плавное снижение процентных ставок по кредитам реальному сектору экономики и к концу 2006 года их уровень прогнозируется в диапазоне 10-15 процентов годовых.

Снижение стоимости кредитов будет способствовать расширению спроса на кредиты и увеличению их доступности для субъектов хозяйствования всех форм собственности.