Смета затрат до получения дохода

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Данная таблица отражает затраты до получения нашей организацией дохода.

Таблица 8. Смета затрат до получения дохода

№ п. п.	Статьи затрат	Сумма, руб.
1.	Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности:
1.1	госпошлина за регистрацию	2000
1.2	печать и размножение учредительных документов	1000
1.3	регистрация в органах статистики	5000
1.4	изготовление печати, штампа	1000
1.5	оплата открытия банковского счета	3000
1.6	нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)	1000
1.7	оплата сертификатов на право розничной торговли р\к	1000
	Итого с п.1.1 по п.1.7.:	14000
2.	Внесение 50% уставного капитала	150 000
3.	Реконструкция и ремонт помещений	6 000 000
4.	Приобретение оборудования, инструмента	11 420 000
5.	Приобретение сырья и материалов	11 000 000
6.	Резервный фонд:
6.1.	Зарплата персоналу до получения дохода	1 511 370
6.2.	Расходы на рекламу	100 000
6.3.	приобретение канцтоваров и т.п.	3000
6.4.	непредвиденные расходы	100 000
	ВСЕГО:	30 312 370

Рабочий график реализации проекта

Цель составления рабочего графика - согласование сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания предприятия.

Таблица 9.

№ пп	Этапы реализации проекта	Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, руб
		Интервалы планирования 50ВВНИЯ
		1	2	3	4	5	б	7	8	9	10	11	12
	Затраты (руб)
1.	Затраты, связанные с регистрацией пред. деятельности	14000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.	Капиталовложения:
2.1	Приобретение оборудования	3000000	5000000	3420000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.2	Приобретение сырья, материалов	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000
3.	Реклама	0	0	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
4.	Заработная плата нанимаемого персонала	1900000	1900000	1900000	1900000	2000000	2100000	2100000	2100000	2200000	2500000	2600000	2600000
5.	Начисления на заработную плату нанимаемого персонала 35,6%	60164	60164	60164	60876	60876	62300	62300	62300	64115,6	64008,8	61694,8	64542,8
6.	Непредвиденные расходы	50000	0	50000	0	100000	0	0	0	100000	100000	50000	50000
7.	Итого затрат:	16024164	18020000	16341000	13020000	13120000	13172000	13172000	13720000	13370000	13674000	13720000	13720000
8.	Источники финансирования (руб):
8.1	Кредит	110000000	14000000	5000000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8.2	Личные средства	6000000	4000000	3500000	3700000	3800000	2000000
9.	Итого источников	21000000	14000000	8500000	3700000	3800000	200000
10.	Остаток средств на конец периода		514	39	3802	1802	378	379	678	462,4	870,2	683,2	838,2

В графе приобретение сырья, материалов указаны цифры, исходя из объема производства, поэтому они могут быть больше или меньше того необходимого минимума в производственный месяц (141322), т.е. если мы производим в месяц больше, то, соответственно, и сырья надо больше, а необходимое для производства количество пополняется из запасов.

Как видно из таблицы, не все затраты распределены равномерно. Это связано с тем, что какие-то мероприятия проводятся в начале года, сразу по началу работы предприятия, а другие затраты распределены на весь год.

Запасы сырья

Перед началом работы предприятие должно запастись сырьем на всякие непредвиденные случаи. Каждый раз, когда объем потребляемого сырья будет увеличиваться, мы будем брать это сырье из запасов. Средства на этот стратегический запас будут прописаны в графе "непредвиденные расходы". Первая графа "запасы в начале периода" показывает то количество средств, которые потратили на создание запаса. В первый месяц запасов делать не будем, т.к продукция не будет производиться.

Таблица 10. Запасы сырья

№ п.п.	Период	1м	2м	Зм	4м	5м	6м	7м	8м	9м	10м	11м	12м
1	Запасы в начале периода, руб.	0	43750	43750	52500	52500	52500	52500	61250	61250	69000	69000	69000
2	Стоимость сырья в Реализуемой продукции, руб.	0	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500
3.	Запасы в конце периода, руб.	0	9250	9250	18000	18000	18000	18000	26750	26750	34500	34500	34500

Кредиты

Предприятие намерено взять кредит у банка под 12% годовых. Средства, выданные под кредит будут расходоваться по мере надобности. И выплата по кредиту тоже будет производиться тогда, когда у предприятия появляются свободные средства.

Схема выплаты кредита банку показана в нижеследующей таблице.

Таблица 11. Кредиты, план получения и погашения

Номер месяца планирования	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Возврат части кредита		80000	80000	80000	80000	80000	80000	80000	80000	90000	120000	150000
Остаток кредита	1000000	920000	840000	760000	680000	600000	520000	440000	360000	270000	1500000
Плата за пользование кредитом		10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	20000
Итого плата по кредиту		90000	90000	90000	90000	90000	90000	90000	90000	100000	130000	170000

7.6 Проект плана о финансовых результатах деятельности

Расчет плана проводится помесячно для первого года деятельности.

В эту таблицу сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги. Предприятие предполагает создать резервный фонд, из которого будут браться средства на непредвиденные нужды в будущем или он может быть использован для изменения организационно - правовой формы предприятия.

Таблица 12. План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)

Статьи расходов и доходов	Номер расчетного периода												Всего:
Статьи расходов и доходов	1м	2м	3м	5м	5м	6м	7м	8м	9м	10м	11м	12м
Доходы от реализации, всего:	0	1650000	2475000	2475000	2737500	2737500	2737500	3011250	3300000	3300000	3600000	3600000	31623750
то же, без НДС	0	1353000	2029500	2029500	2244750	2244750	2244750	2469225	2706000	2706000	2952000	2952000	25931475
сумма НДС	0	297000	445500	445500	492750	492750	492750	542025	594000	594000	648000	648000	5692275
Переменные затраты, в том числе:
Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб.	0	141322	141323	141324	141325	141326	141327	141328	141329	141330	141331	141332	1554597
то же, без НДС:
сумма НДС:	0	115884,04	115884,86	115885,68	115886,5	115887,32	115888,14	115888,96	115889,78	115890,6	115891,42	115892,24	1274769,5
Заработная плата производственного персонал	24000	24000	24000	24500	24500	25000	25000	25350	26200	25900	25400	26400	300250
Начисления на зарплату производственного персонала. (35,6%)	8544	8544	8544	8722	8722	8900	8900	9024,6	9327,2	9220,4	9042,4	9398,4	106889
Всего переменных затрат:	32544	173866	173867	174546	174547	175226	175227	175702,6	176856,2	176450,4	175773,4	177130,4	1961736
Валовая прибыль (п.1 - п.10)	-32544	651134	1063633	1062954	1194203	1193524	1193523	1329922,4	1473143,8	1473549,6	1624226,6	1622869,6	13850139
Постоянные затраты, в том числе:
Коммунальные услуги	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	347760
Заработная плата администрации	53000	53000	53000	53000	53000	53000	53000	53000	53000	53000	53000	53000	936800
Начисления на заработную плату администрации. (35,6%)	18868	18868	18868	18868	18868	18868	18868	18868	18868	18868	18868	18868	333500
Транспортные расходы	10000	9000	12000	12000	10000	8000	9000	12000	12000	7000	7000	9000	117000
Амортизация	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	32168,8	386025,6
Конторские материалы	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	36000
Расходы на ремонт и уборку помещений	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	60000
Плата за телефон и почтовые расходы	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	3600
Расходы на рекламу	0	0	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	100000
Плата за кредиты	0	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	20000	120000
Всего постоянных расходов:	124616,8	133616,8	146616,8	146616,8	144616,8	142616,8	143616,8	146616,8	146616,8	141616,8	141616,8	153616,8	1712401,6
в том числе НДС	22431,024	24051,024	26391,024	26391,024	26031,024	25671,024	25851,024	26391,024	26391,024	25491,024	25491,024	27651,024	308232,29
сумма без НДС	102185,776	109565,776	120225,78	120225,78	118585,78	116945,78	117765,78	120225,78	120225,78	116125,78	116125,78	125965,78	1404169,3
Прибыль до уплаты налогов	-157160,8	517517,2	917016,2	916337,2	1049586	1050907	1049906	1183306	1326527	1331933	1482610	1469253	12137737
Налоги:
На имущество (2% от стоимости имущества)	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	29309,5	351714
На рекламу (5% от затрат на рекламу)	0	0	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	5000
Итого налогов:	29309,5	29309,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	356714
Налогооблагаемая прибыль	-186470,3	1313207,7	2124707	2124028	2388527	2389848	2388847	2659121	2946718	2952123	3252800	3239443	27592898
Налог на прибыль (24%)	0	315169,848	509929,6	509766,6	573246,4	573563,4	573323,2	638189,1	707212,2	708509,6	780672,1	777466,4	6667048,5
Чистая прибыль	-186470,3	998037,852	1614777	1614261	1815280	1816284	1815523	2020932	2239505	2243614	2472128	2461977	20925850
Резервный фонд	0	300000	0	0	800000	0	800000	0	1100000	0	1500000	1500000	6000000
Нераспределенная прибыль	-186470,3	698037,852	1614777,1	1614261,1	1015280,3	1816284,3	1015523,5	2020932	1139505,3	2243613,7	972128,23	961976,91	14925850

В первый месяц мы прибыли не получаем, но это и понятно - потому что продукцию практически не производим, но все обязательные платежи надо вносить. По итогам деятельности (за год) предприятие получит прибыль в размере 20 925 850 руб.

8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках

План движения денежных средств

Таблица 13. Проект отчета о движении денежных средств

Статьи доходов и расходов	1м	2м	3м	5м	5м	6м	7м	8м	9м -	10м	11м	12м
Состояние наличности на начало месяца	6000000	5813529,7	6801737,4	8008944,1	9110471,8	10345249	11586346	12826443	14209939	15741657	17278780	18966580
Источники финансирования	1140000	500000	320000	215000	215000	220000	220000	230000	235000	235000	235000	235000
Поступления от реализации	0	825000	1237500	1237500	1368750	1368750	1368750	1505625	1650000	1650000	1800000	1800000
Итого доходов: (1+2+3)	7140000	7138530	8359237	9461444	10694222	11933999	13175096	14562068	16094939	17626657	19313780	21001580
Расходы денежных средств:
Переменные затраты	32544	173866	173867	174546	174547	175226	175227	175702,6	176856,2	176450,4	175773,4	177130,4
Постоянные затраты	124616,8	133616,8	146616,8	146616,8	144616,8	142616,8	143616,8	146616,8	146616,8	141616,8	141616,8	153616,8
Налоги	29309,5	29309,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5	29809,5
Итого расходов: (б+7+8)	186470,3	336792,3	350293,3	350972,3	348973,3	347652,3	348653,3	352128,9	353282,5	347876,7	347199,7	360556,7
Состояние наличности на конец месяца.	5813530	6801737	8008944	9110472	10345249	11586346	12826443	14209939	15741657	17278780	18966580	20641023

Дата: 2019-07-30, просмотров: 168.

⇐ Предыдущая 1 2 34