за декабрь_____2002_ г.
(месяц) (год)
Содержание хозяйственной операции. Наименование документа
Корреспондирующие счета (код счета, субсчета)
|
Сумма, руб.
| | Дебет
| Кредит
|
| 1
| Выписка банка. Платежное поручение № 45.
Перечислено в погашение задолженности:
- органам социального страхования и обеспечения,
- бюджету по налогам и сборам
|
69
68
|
51
51
|
30000
3200
|
| 2
| Отгружена покупателям (ООО "Гранд") продукция и предъявлен счет-фактура № 122.
На стоимость продукции по продажным ценам (в т.ч. НДС)
| 62
| 90-1
| 17760
|
| 3
| Счет- фактура № 122.
Предъявлен к уплате в бюджет НДС
| 90-3
| 68
| 2960
|
| 4
| Справка бухгалтерии.
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции
| 90-2
| 43
| 13400
|
| 5
| Справка бухгалтерии.
Определяется финансовый результат от продажи продукции
| 90-9
| 99
| 1400
|
| 6
| Расчет бухгалтерии.
Начислен налог на прибыль 24%
| 99
| 68
| 336
|
| 7
| Приходный кассовый ордер № 24.
Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 265012 на зарплату и выплату средств на командировочные расходы
| 50
| 51
| 78000
|
| 8
| Расходный кассовый ордер № 21.
Выданы Е.М. Симонову денежные средства на командировочные расходы
| 71
| 50
| 3000
|
| 9
| Платежная ведомость № 9. Расходный кассовый ордер № 22.
Выдана из кассы заработная плата работникам
| 70
| 50
| 68000
|
| 10
| Реестр расчетов с депонентами.
Депонирована неполученная заработная плата
| 70
| 76
| 7000
|
| 11
| Реестр расчетов с депонентами. Расходный кассовый ордер № 23.
Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет
| 51
| 50
| 7000
|
| 12
| Выписка банка с расчетного счета.
Поступила выручка от продажи продукции от ООО “Гранд”
| 51
| 62
| 17760
|
| 13
| Приходный кассовый ордер № 25.
Получено с расчетного счета по чеку № 265013 на хозяйственные расходы
| 50
| 51
| 500
|
| 14
| Счет-фактура № 812 ОАО "Текстиль".
Акцептован счет за принятые на склад материалы:
стоимость материалов,
НДС – 20 %
|
10
19
|
60
60
|
8760
1752
|
| 15
| Счет- фактура № 180 ОАО “Гортранс”.
За доставку и разгрузку поступивших материалов:
стоимость работ,
НДС – 20 %
|
10
19
|
76
76
|
1230
246
|
| 16
| Расходный кассовый ордер № 24.
Агенту по рекламе Тихонову А.В. выданы деньги из кассы на рекламные расходы
| 71
| 50
| 50
|
| 17
| Авансовый отчет № 31.
Агентом по рекламе Тихоновым А.В. оплачено объявление в газете
| 44
| 71
| 45
|
| 18
| Приходный кассовый ордер № 26.
Остаток подотчетной суммы Тихонов А.В. сдал в кассу
| 50
| 71
| 5
|
| 19
| Выписка банка. Платежное поручение № 52.
Перечислено с расчетного счета:
ОАО "Текстиль" по счету № 812
ОАО "Гортранс" по счету № 180
|
60
76
|
51
51
|
10512
1476
|
| 20
| Расчет бухгалтерии.
Предъявлен к возмещению (вычету) НДС, по оплаченным счетам за материалы
| 68
| 19
| 1998
|
| 21
| Требования № 20-34
Отпущены материалы*:
- основным цехам для изготовления продукции;
- основным цехам на обслуживание оборудования;
- общехозяйственным службам
|
20
25
26
|
10
10
10
|
9370
1210
860
|
| 22
| Ведомость начисления амортизации.
Начислена амортизация основных средств:
- цехов основного производства;
- цехов вспомогательного производства;
- общехозяйственных служб
|
25
25
26
|
02
02
02
|
1100
500
400
|
| 23
| Ведомость распределения общепроизводственных расходов.
Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы текущего месяца
| 20
| 25
| 2810
|
| 24
| Ведомость распределения общехозяйственных расходов.
Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы текущего месяца
| 20
| 26
| 1260
|
| 25
| Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80.
Поступила на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на 1 декабря – 55 600 руб.).
| 43
| 20
| 30640
|
| 26
| Счет-фактура № 59 ЗАО “МРОИ”.
Поступило оборудование, требующее монтажа, от ЗАО “МРОИ”
Стоимость оборудования,
НДС – 20 %
|
07
19
|
60
60
|
120000
24000
|
| 27
| Счет-фактура автотранспортного предприятия № 124.
Принят к оплате счет за перевозку оборудования,
НДС – 20 %
|
07
19
|
76
76
|
1530
306
|
| 28
| Акт приемки-передачи № 9.
Оборудование сдано в монтаж
| 08
| 07
| 121530
|
| 29
| Ведомость начисления заработной платы.
Начислена заработная плата работникам, занятым монтажом
| 08
| 70
| 7620
|
| 30
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на социальное страхование с фактически начисленной оплаты труда – 4 %
| 08
| 69-1
| 305
|
| 31
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на пенсионное обеспечение с фактически начисленной оплаты труда – 28 %
| 08
| 69-2
| 2134
|
| 32
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на медицинское страхование с фактически начисленной оплаты труда – 3,6 %
| 08
| 69-3
| 274
|
| 33
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве с фактически начисленной оплаты труда – 3,1 %
| 08
| 69-11
| 236
|
| 34
| Ведомость начисления заработной платы.
Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих – 13 %
| 70
| 68
| 991
|
| 35
| Выписка банка. Платежное поручение № 53.
Перечислено в погашение задолженности:
- органам социального страхования и обеспечения,
- бюджету по налогам и сборам
|
69
68
|
51
51
|
2949
991
|
| 36
| Акт приемки –передачи № 10.
Введено в эксплуатацию оборудование и принято к учету в составе основных средств по первоначальной стоимости
| 01
| 08
| 132099
|
| Итого оборот за ноябрь:
| 739505
|
Счет 01 "Основные средства"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 1000000
36) 132099
ДО 132099 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 1132099
Счет 07 "Оборудование к установке"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
26)120000 28) 121530
27) 1530
ДО 121530 КО 121530
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
28) 121530 36) 132099
29) 7620
30) 305
31) 2134
32) 274
33) 236
ДО 132099 КО 132099
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 10 "Материалы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 110500
14) 8760 21) 11440
15) 1230
ДО 9990 КО 11440
С на 01.12. 2002 г. 109050
Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
14) 1752 20) 1998
15) 246
26) 24000
27) 306
ДО 26304 КО 1998
С на 01.12. 2002 г. 24306
Счет 20 "Основное производство"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 72800
21) 9370 25) 30640
23) 2810
24) 1260
ДО 13440 КО 30640
С на 01.12. 2002 г. 55600
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 1210 23) 2810
22) 1600
ДО 2810 КО 2810
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 860 24) 1260
22) 400
ДО 1260 КО 1260
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 43 "Готовая продукция"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 118000
25) 30640 4) 13400
ДО 30640 КО 13400
С на 01.12. 2002 г. 135240
Счет 44 "Расходы на продажу"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
17) 45
ДО 45 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 45
Счет 50 "Касса"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 500
7) 78000 8) 3000
12) 500 9) 68000
18) 5 11) 7000
16) 50
ДО 78505 КО 78050
С на 01.12. 2002 г. 955
Счет 51 "Расчетные счета"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 112900
11) 7000 1) 33200
12) 17760 7) 78000
13) 500
19) 11988
35) 3940
ДО 24760 КО 127628
С на 01.12. 2002 г. 10032
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 10500
19) 10512 14) 10512
26) 144000
ДО 10512 КО 154512
С на 01.11.2002 г. 154500
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
2) 17760 12) 17760
ДО 17760 КО 17760
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 3200
1) 3200 3) 2960
20) 1998 6) 336
35) 991 34) 991
ДО 6189 КО 4287
С на 01.11.2002 г. 1298
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 30000
1) 30000 30) 305
31) 2134
32) 274
33) 236
35) 2949
ДО 32949 КО 2949
С на 01.11.2002 г. 0
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
19) 1476 10) 7000
15) 1476
27) 1836
ДО 1476 КО 10312
С на 01.12. 2002 г. 8836
Счет 80 "Уставный капитал"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 1139860
ДО 0 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 1139860
Счет 82 "Резервный капитал"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 93070
ДО 0 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 93070
Счет 90 "Продажи"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
2) 17760
3) 2960
4) 13400
5) 1400
ДО 17760 КО 17760
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 99 "Прибыли и убытки"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
6) 336 5) 1400
ДО 336 КО 1400
С на 01.12. 2002 г. 1064
Счет 02 " Амортизация основных средств "
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 60000
22) 2000
ДО КО 2000
С на 01.12. 2002 г. 62000
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 78000
9) 68000 29) 7620
10) 7000
34) 991
ДО 75991 КО 7620
С на 01.12. 2002 г. 9629
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70
8) 3000 17) 45
16) 50 18) 5
ДО 3050 КО 50
С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0
|
Код счета
|
Наименование счета
|
Дата: 2019-07-30, просмотров: 249.
|
