ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..4

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ………………………………………………………………...6.

1.1 Сущность межбанковских расчетов……………………………………….6

1.2 Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России…………………………………………………………………………..11

1.3 Принципы осуществления платежей…………………………………….19

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «АЛЬФА БАНК» ЗА ПЕРИОД С 2003 ПО 2005 ГГ…………………...23.

2.1 Краткая характеристика банка…………………………………………...23

2.2 Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов………….. …25

ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

3.1 Необходимость перехода с системы SWIFT 1 на систему SWIFT 2 …. 31

3.2 Эффективность предложения…………………………………………… .33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 39

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………40

ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………41

ВВЕДЕНИЕ

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Предметом исследования в работе выступает система межбанковских расчетов. Объектом исследования в работе выступает Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Альфа Банк».

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача гарантий инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Актуальность работы состоит в том, что увеличение объемов межбанковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Задачами курсовой работы является посредством изучения научной, печатной и периодической литературы получить и закрепить знания по рассматриваемому вопросу работы.

Цель работы на примере КБ «Альфа Банк» рассмотреть теоретические и практические данные по теме, так как для меня как для будущего специалиста необходимы знания по системе межбанковских расчетов.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты «Коммерсант Дейли», 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное, значение приобрели личные связи, и в поисках надежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционным корреспондентам.

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «АЛЬФА БАНК» ЗА ПЕРИОД С 2003 ПО 2005 ГГ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, ведение банком четкой политики в области межбанковских расчетов дает банку дополнительный кратковременный капитал и соответственно увеличение объема комиссии по переводу.

В условиях перехода к двухуровневой банковской системе межбанковские расчеты организуются практически заново. Но демонополизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной и организационной базы, что послужило одним из факторов появления проблем при расчетах между хозяйствующими субъектами. Платежи посредством МФО стали проводиться только РКЦ. Наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались расчеты между банками, находящимися в различных регионах.

Именно на данной проблеме и обосновано в работе было предложено перейти с системы SWIFT-1 на систему расчетов SWIFT-2 .

Цели, задачи работы выполнены.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1 А.К. Шишкин, С.С. Вартанян, В.А. Микрюков «Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях» М: Инфра-М, 2007

2 Сидельникова Л.В. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках» – М.: Буквица, 2006.

3 Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /Учебник.- М., 2005

4 Конспект лекций по дисциплине ДКБ БД (деньги, кредит, банки, биржевое дело).

5 Проф. Баканов М.И. и проф. Шеремет А.Д. Экономический анализ./Учебник. – М, “Финансы и статистика”, 2007г.

6 «Банковское дело»/Учебник – М.,2008г. Шкрябин С.М.

7 Рудакова О.С. Банковские электронные услуги - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

8 Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

9 Бэрри Нанс Компьютерные сети: М: Binom Pudlishers, 2008г.

10 Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. — М.: Банки и биржи, 2005.

11 Князева М. Путь России. - М: журнал “Будь здоров” № 5, 2008.

12 Кордемский Б.А. Математика изучает случайности. - М: Просвещение, 2005.

13 Королькевич В.А. Дилинг и ценные бумаги. Англо-русский словарь терминов и определений. - М: Ось-89, 2005.

14 Маршал Джон Ф., Бансал Викул К.. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям. - М: ИНФРА-М, 2004.

15 Мороз О. Прекрасна ли истина? - М: Знание, 2001.

16 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. — М.: Финансы и статистика, 2000;

17 Лаврушин О.И. Банковское дело. — М.:2003;

18 Боровков И. Деньги. Денежная система. Кредитно-банковская система. Открытый урок №50 — 2000;

19 Бердяев Н. Судьба России. - М: Мысль, 2000.

20 Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. - М: ИНФРА-М, 2004.

21 Вершинин О.Е. Компьютер для менеджера. - М: Высшая школа, 2003.

22 Гмурман В.Е. Теория вероятностей и математическая статистика. - М: Высшая школа, 2000.

23 Данин Д. Вероятностный мир. - М: Знание, 2004.

24 Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 2002;

25 Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Кравцовой Г.М. — Минск: Меркованне, 2004;

26 Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. С.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2006.

27 Денисов И. О построении торговых систем на российском фондовом рынке. - М: журнал “Рынок ценных бумаг” №7, 2008.

28 Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М-Л: ДваТри, 2007.

ПРИЛОЖЕНИЕ

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2001 ГОДА

(ПОДГОТОВЛЕНА В СООТВЕТСТВИИ С РОССИЙСКИМИ СТАНДАРТАМИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА)

БАЛАНС НА 1 ЯНВАРЯ 2001 ГОДА

кредитной организации: Открытое Акционерное Общество «Альфа Банкк»Регистрационный номер: 2142 БИК-Код: 044525562 Почтовый адрес: 121099 г. Орск, пр. Ленина, д. 3/1

Наименование статей

Активы

1. Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 1635280

2. Государственные долговые обязательства 613357

3. Средства в кредитных организациях 294365

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ст.4.1. - ст.4.2.) 58795

4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) 59951 4.2. Резерв под обесценение ценных бумаг 1156

5. Ссудная и приравненная к ней задолженность 3821514

6. Проценты начисленные (включая просроченные) 43962

7. Средства, переданные в лизинг. О

8. Резервы на возможные потери 38536 9 Чистая ссудная задолженность (ст.5. - ст.8.) 3782978

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные 94773 материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

11 Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст.11.1.-ст.11.2.) 77332

11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли 102335 (балансовая стоимость)

11.2. Резерв под обесценение ценных бумаг и долей 25003

12. Расходы будущих периодов по другим операциям 14773

13. Прочие активы 240488

14. Всего активов: (ст-1 +2+3+4+6+7+9+10+11+12+13) 6856103

Пассивы

15. Кредиты, полученные банками от Центрального Банка 0 Российской Федерации

16. Средства кредитных организаций 582392

17. Средства клиентов 4529418

17.1. в том числе вклады физических лиц 55717

18. Доходы будущих периодов по другим операциям 0

19. Вылущенные долговые обязательства 282469

20. Прочие обязательства 114356

21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, 0 риски и обязательства

22. Всего обязательств: (ст.15+ 16+ 17+ 18+ 19+ 20+ 21) 5508635

Собственные средства

22. Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)) 1058400 (ст.23. 1.+ 23.2.+ 23.3.), в т.ч.:

23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1058300

23.2. Зарегистрированные привилегированные акции 100

23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков 0

24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 0

25. Эмиссионный доход 0

26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной 157319 организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)

27. Переоценка основных средств 67

28. Прибыль (убыток) за отчетный период 395428

29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0

30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 270957 31. Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 – ст.ЗО) 124471 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства -7211

33. Всего собственных средств 1347468

(ст.23- 23.3. -24+ 25+ 26+ 27+ 31 - 32 - для прибыльных кредитных организаций),

(ст.23 - 23.3. - 24+ 25+ 26+ 27+ 28 - 32 - для убыточных кредитных организаций)

34. Всего пассивов; (ст. 22+ 23.3.+ 33) 6856103