Смета затрат на разработку программного средства включает следующие статьи:

1) заработная плата исполнителей основная (Зо) и дополнительная (Зд), тыс.руб.;

2) отчисления в фонд социальной защиты (Зсз), тыс.руб.;

3) налоги, входящие в себестоимость программного средства (Нс), тыс.руб.;

4) материалы (М), тыс.руб.;

5) спецоборудование (Рс), тыс.руб.;

6) машинное время (Рм), тыс.руб.;

7) расходы на научные командировки (Рнк), тыс. руб.;

8) прочие затраты (Рз), тыс.руб.;

9) накладные расходы (Рн), тыс.руб.

На основании сметы затрат рассчитывается себестоимость и отпускная цена программного средства

4.4 Заработная плата исполнителей основная (Зо) и дополнительная (Зд)

Сумма основной заработной платы рассчитывается на основе численности специалистов, соответствующих тарифных ставок и фонда рабочего времени. Причем численность специалистов, календарные сроки разработки программы и фонд рабочего времени определяются экспертным путем или с использованием укрупненных норм времени на разработку, создание и сопровождение программного средства. Расчет трудоемкости программного средства с использованием укрупненных норм времени осуществляется в основном в крупных научно-технических организациях для решения сложных задач программного обеспечения вычислительной техники. В мелких и средних научно-технических организациях трудоемкость, численность исполнителей и сроки разработки программного средства определяются экспертным путем с использованием данных по базовым моделям. При определении трудоемкости программного средства учитываются объем программного средства (в тыс. условных машинных или исходных команд), объем документации (тыс. строк), новизна и сложность программного средства, язык программирования, степень использования типовых (стандартных) программ.

Объем программного средства определяется методом структурной аналогии по соответствующим каталогам аналогов программ, которые постоянно обновляются и утверждаются в установленном порядке. На основании имеющейся информации о функциях разрабатываемого программного средства определяется объем каждой функции для соответствующего типа ЭВМ. Затем определяется тип разрабатываемого программного средства (по принятой классификации в каталоге аналогов), уточняются объемы функций для данного программного средства и определяется общий объем программного средства. На основании общего объема (Vо) и нормативных данных определяется нормативная трудоемкость с учетом группы сложности программного средства (Тн). Рассчитывается общая уточненная трудоемкость (Тоу) с учетом дополнительных коэффициентов сложности (Ксл) в зависимости от характеристик программного средства (4.2):

Vo = V1 + V2 + … + Vn,(4.2)

где Vo - общий объем программного средства;

Vi - объем функций i-го программного средства;

n - общее число функций.

Характеристика функций программного средства приведена в табл. 4.3.

Таблица 4.3.

Характеристика функций и их обьем

Объем функций ПС с учетом коэффициентов:

Vo =600+6260+17270+2500+3670+7400 =37700 (условных маш. команд).

На основании общего объема программного средства и его группы сложности (3 группа) определяется нормативная трудоемкость (Тн =1171 человека-дней) по таблицам.

С учетом дополнительного коэффициента сложности (Ксл=0,12) рассчитывается общая трудоемкость программного средства:

То=Тн + Тн * Ксл,(4.3)

где То - общая трудоемкость ПС;

Тн - нормативная трудоемкость ПС;

Ксл - дополнительный коэффициент сложности ПС.

То = 1171 + 1171*0,12 = 1 311 человека-дня.

Трудоемкость программного средства по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и программного средства (Кт=0,8, Кн=1, степень новизны программного средства - А)

Тi = dстi * Кн * Кт * То,(4.4)

гдеКт - поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых (стандартных) программ;

Кн - коэффициент, учитывающий степень новизны программного средства.

Ттз = 1311*1*0,8*0,11 = 115,3 (чел.-дней),

Ттп = 1311*1*0,8*0,11 = 115,3 (чел.-дней),

Тэп = 1311*1*0,8*0,09 = 94,4 (чел.-дней),

Трп = 1311*1*0,8*0,55 = 576,8 (чел.-дней),

Твн = 1311*1*0,8*0,14 = 146,8 (чел.-дней).

При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПС общая трудоемкость разбивается и корректируется по стадиям разработки (техническое задание - ТЗ, эскизный проект - ЭП, технический проект - ТП, рабочий проект - РП и внедрение - ВН) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки программного средства в общей трудоемкости разработки программного средства.

На основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям (Ту):

Ту = Т1 + Т2 + … + Тn,(4.5)

Ту = 115,3 +115,3 +94,4 +576,8 +146,8 = 1 048,6 (чел.-дней).

На основании уточненной трудоемкости разработки программного средства и установленного периода разработки рассчитывается общая плановая численность исполнителей Чр по формуле:

Чр = Ту / (Трт * Фэф),(4.6)

где Трд - установленная продолжительность разработки программного средства (лет);

Фэф - годовой эффективный фонд времени работы одного исполнителя в течение года (дней).

Чр = 1 048,6/230=4,5 (чел.).

Расчет основной заработной платы исполнителей программного средства (Зо) производится на основе исходных данных (см. табл. 4.1.).

Определяем месячную и часовую тарифную ставку исполнителей: начальника отдела (Тм1, Тч1), ведущего инженера(Тм2, Тч2), инженера-программиста без категории (Тм3, Тч3) по формулам (4.7), (4.8):

Тм = Тм1 * Тк,(4.7)

гдеТм1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда,

Тк - тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду.

Тч = Тм / 197,8,(4.8)

где 197,8 -фонд рабочего времени при восьмичасовом рабочем дне.

Тм1 = 11,5 * 2,84 = 32,66 тыс.руб.

Тч1 = 32,66/ 197,8 = 0,165 тыс.руб.

Тм2 = 11,5 * 2,09 = 24,03 тыс.руб.

Тч2 = 24,03/ 197,8 = 0,121 тыс.руб.

Сумма основной заработной платы исполнителей (Зо) рассчитывается по формуле (4.9):

n

Зо = ∑ Тчi * Фэi * Тч * Кп,(4.9)

i=1

гдеn - количество исполнителей;

Тчi - часовая тарифная ставка i-го исполнителя;

Фэi - эффективный фонд рабочего времени i-го специалиста;

Тч - количество часов работы в день (часов);

Кп - коэффициент премирования.

Зо = (0,165*200 + 0,121*230) * 8 * 1,4 = 681,3 тыс.руб.

Сумма дополнительной заработной платы (Зд) определяется в процентах к основной (норматив дополнительной заработной платы Нд = 10%) по формуле:

Зд = Зо * Нд / 100,(4.10)

Зд = 681,3 * 10 / 100 = 68,1 тыс.руб.