Кредит – форма мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения для их целевого использования в виде срочных займов.
Существует три формы кредита:
1) коммерческий – предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;
2) банковский кредит – предоставляется банком в денежной форме предприятиям, населению и государству;
3) государственный – предоставляется в виде займа государством или органами власти через финансово-кредитные учреждения.
Задачи статистики кредитования вытекают из принципов кредитования:
| Принципы кредитования | Задачи статистики финансов |
| Срочность: деньги должны быть возвращены заемщиком в заранее оговоренный срок. | Контроль сроков возвращения займа. Определение размеров задолженности. Анализ оборотных средств. |
| Обеспеченность: защита интересов банка и недопущение убытков от невозвращения долгов. | Оценка кредитоспособности клиента |
| Платность: установление процентной ставки за пользование займом. | Анализ состава и динамики процентных ставок Анализ формирования прибыли за счет процентных ставок и объема займа. |
Также к задачам статистики кредитования относят:
организацию учета и отчетности о кредитных операциях;
разработку системы показателей, характеризующих кредитные отношения, их состояние и развитие;
выявление статистических закономерностей в развитии кредитных отношений;
последовательное совершенствование методологии разработки и анализа системы показателей с учетом достижений экономической науки и международных стандартов.
Для анализа кредитной деятельности используются следующие показатели:
Средние остатки займов за период 
=Он+Ок/2, где
Он, Ок – остатки на начало и конец периода.
Если у нас не две даты, а больше и промежутки времени одинаковые, то используют формулу:
= (О1/2+О2+ …+Оn /2)/n-1.
Если у нас более двух дат, а промежутки времени между ними неодинаковые, то используется формула:
= ∑ ОТ/ ∑ Т, где
Т - промежуток времени, в течение которого остаток займа остается неизменным.
Статистика изучает эффективность использования займов по характеристикам их оборачиваемости. Уровень оборачиваемости кредитов измеряется:
1) продолжительностью использования кредита t= 
*D/KOп, где
– средние остатки кредита;
D – количество календарных дней в периоде;
Koп – погашенный кредитовый оборот.
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости займа: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем больше его оборачиваемость, тем меньше займов понадобится банку для кредитования одного и того же объема производства;
2) количеством оборотов, осуществляемых кредитом за определенный период
n=KOп/ .
Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, осуществляемых краткосрочным кредитом за определенный период.
Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов кредитору.
В процессе анализа кредитных рисков оценивают количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его платежеспособности.
Для оценки степени риска используют следующие показатели:
¨ объем кредита;
¨ классифицированная стоимость портфеля кредитов;
¨ степень качества портфеля кредитов;
¨ средний уровень риска;
¨ динамика риска портфеля кредитов.
Чаще всего кредитный риск обусловлен неэффективной политикой банка:
I. Концентрация кредитных рисков (предоставление определенным клиентам большой доли кредитов).
II. Чрезмерное расширение и быстрое увеличение (предоставление займов в размере, не соответствующем объему капитала банка; расширение деятельности банка по географическим регионам и деловым сферам, не знакомым банку, либо для функционирования в которых банк недостаточно хорошо оснащен).
III. Взаимосвязанное кредитование (предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком).
IV. Несоответствие (кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями банка).
V. Неэффективное взыскание займов (деятельность банка связана с конфликтом между банком и заемщиком).
VI. Предоставление рискованных кредитов (для начала бизнеса, спекулятивных сделок, под залог низколиквидных ценностей).
Основные понятия и категории
Кредитные ресурсы.
Задачи статистики кредитования.
Продолжительность пользования кредитом.
Количество оборотов.
Тестовая проверка знаний
1. Защиту интересов банка от невозвращения займа обеспечивает принцип кредитования:
а) срочность;
б) платность;
в) обеспеченность.
2. Уровень оборачиваемости кредитов характеризуется показателями:
а) n, t;
б) o, t, n;
в) o, r, n.
3. Возврат денег заемщиком в заранее оговоренный срок предусматривает принцип кредитования:
а) платность;
б) срочность;
в) контроль.
4. Предоставление займа одним предприятием другому называется:
а) онкольным кредитом;
б) контокоррентным кредитом;
в) коммерческим кредитом.
Решение типовых задач
Пример 1.
По исходным данным рассчитать средний остаток займов за первый квартал текущего года:
Сумма остатка дата
5 000 01.01.05
18 000 27.01.05
2 400 14.02.05
1 250 26.03.05
Ход решения:
Средние остатки займов будем рассчитывать по формуле:
= ∑ ОТ/ ∑ Т
= (5000*26+18000*18+2400*40+1250*6)/90=6194 грн.
Пример 2.
Количество оборотов, осуществленных кредитами за прошедший год, составило 50. Определить продолжительность 1 оборота.
Ход решения:
Продолжительность 1 оборота = 365/50 = 7,3 дня
Вопросы для самоконтроля
Анализ кредитной деятельности.
Анализ оборачиваемости кредитов и кредитных рисков.
Виды банковских кредитов.
Литература
1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.
2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.
3. С.С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ, 2002.
4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.
5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.
Дата: 2019-05-29, просмотров: 202.
