Аккредитив - перевод денежных средств, когда плательщик до исполнения основного обязательства (например, до поставки товара) переводит определенную денежную сумму (полностью или часть) на аккредитивный счет в банке согласованного сторонами. При этом в договоре на открытие аккредитивного счета указываются условия, при которых эти денежные средства будут переведены на расчётный счет получателя денежных средств. Когда продавец знает, что деньги лежат на аккредитивном счете, то он осуществляет поставку, покупатель проверяет товар и подписывает продавцу все необходимые документы, связанные с приемкой товара. Далее продавец предоставляет в банк-аккредитив и предоставляет туда пакет документов, который доказывает исполнение основного обязательства перед покупателем, после этого денежные средства с аккредитивного счета переводятся на расчетный счет получателя денежных средств (поставщика).

Виды аккредитивов:

• покрытый (депонированный), когда плательщик из своих средств переводит деньги в полном размере на аккредитивный счет получателя.

• непокрытый (гарантированный), когда плательщик изначально не кладет денежные средства на аккредитивный счет, он берет эти деньги в займы (в кредит) у банка. В таком случае подписывается дополнительное соглашение с банком. Банк оплачивает деньги по аккредитиву и плательщик уже становится по отношению к банку - должником.

 • отзывной - аккредитив, который можно отозвать, т.е. прекратить исполнение по аккредитиву по желанию плательщика. Такое условие предусматривается в договоре на аккредитивный счет;

• безотзывной - аккредитив, который невозможно отозвать.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

• по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

• на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

• по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

 Инкассо - перевод денежных средств, когда инициатива по оплате исходит от продавца. После передачи товара (по купле-продажи) продавец не ждет, когда покупатель сам предоставить в банк платежное поручение, продавец сам направляет в банк инкассовое требование. Банк передает инкассовое требование покупателю. Покупатель выставляет на данное требование платежное поручение.

Договор банковского счета.

Договор: консенсуальный, возмездным, двустроннеобязывающий, публичный

Существенный условия: предмет

Субъекты: банк и вкладчик

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), а также выполнять распоряжения клиента о проведении различных операций по его счету — перечисление, выдачу сумм со счета и проведение других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

По своей юридической природе данный договор имеет смешанный характер. В нем сочетаются элементы договора банковского вклада и других договоров об оказании услуг (поручения, агентский договор).

Источники правового регулирования:

· гл. 45 ГК РФ;

· ФЗ «О банках и банковской деятельности», иные акты.

Юридическая квалификация договора: консенсуальный, возмездный (банк уплачивает проценты за пользование средствами клиента), взаимный.

Существенные условия: предмет договора.

Предмет договора — безналичные денежные средства.

Стороны договора:

·банк и другие кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию;

·клиент (любые лица — юридические, физические).

Форма договора: простая письменная.

Банковские правила устанавливают документы, необходимые для открытия банковского счета российскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Для открытия счета юридическому лицу требуется предоставить в банк:

· заявление;

· копии учредительных документов;

·документ о постановке на учет в налоговый орган;

·карточку образцов подписей руководителя и бухгалтера предприятия;

·оттиск печати (указание ЦБ РФ от 21.06.2003 г. №1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписи и оттиска печати»).

В соответствии со ст. 30 ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиент вправе открывать различные виды банковских счетов на основании договора банковского счета.

Виды банковских счетов.

1. Расчетный счет - для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица

2. Текущий счет - для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица.

3. Бюджетный счет - лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

4. Валютный счет открывается клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте.

5. Корреспондентский счет — открываются кредитным организациям.

6. Карточный - открытие сопровождается выдачей именной карты.

Банк осуществляет следующие операции с денежными средствами на счете:

·прием денежных средств;

·зачисление денежных средств;

·перечисление денежных средств;

·выдачу денежных средств и другие операции по счету.

Обязанности банка:

·заключить договор с клиентом на объявленных условиях. Хотя ГК РФ не относит договор банковского счета к публичным, однако устанавливает обязанность банка заключить договор банковского счета с лицом, обратившимся с таким предложением (п. 2 ст. 846 ГК РФ). Банк вправе отказать в открытии счета лишь в случаях, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание. При необоснованном уклонении банка от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор (п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 г. №5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договора банковского счета»);

·совершать для клиента операции, предусмотренные для счета данного вида (ст. 848 ГК РФ);

·зачислять денежные средства не позже дня, следующего за датой поступления платежного документа, если иной более короткий срок не предусмотрен законом, договором (ст. 849 ГК РФ);

·не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну клиента (ст. 857 ГК РФ);

·информировать клиента о зачете встречных требований (ст. 853 ГК РФ).

Права банка:

1) если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом в письменной форме клиента. Договор считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (ст. 859 ГК РФ).

2) требовать расторжения договора банковского счета в судебном порядке в случае, если:

-сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения об этом банка;

-операции по счету не проводятся в течение года, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Ответственность банка:

- в случае несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств, либо их необоснованного списания, а также невыполнения указаний о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить клиенту проценты в размере ставки рефинансирования, устанавливаемой банком России;

- проценты, начисленные за ненадлежащее совершение операций по счету, носят характер гражданско-правовой ответственности, предусмотренной законом.

Права клиента:

- расторгнуть договор в любой момент (п. 1 ст. 859 ГК РФ). Основанием расторжения договора является заявление клиента. Для одностороннего расторжения договора банковского счета применяются не общие правила об одностороннем расторжении договора, а специальные правила с учетом специфики договора банковского счета (банк обязан выдать остаток денежных средств клиенту, либо перечислить на другой счет не позднее 7 дней после получения письменного указания клиента);

- требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны;

- открывать любые счета в любом банке, вносить деньги (хранить чек в банке);

- проводить расчеты в безналичном порядке;

- давать распоряжения о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц.

Обязанности клиента:

- соблюдать банковские правила;

- оплачивать услуги банка за совершение операций с денежными средствами (ст. 851 ГК РФ).

Списание денежных средств со счета клиента, по общему правилу, осуществляется по его прямому указанию.

Основания и очередность списания денежных средств со счета устанавливается ГК РФ ст. 854, 855:

- по распоряжению клиента;

- по распоряжению суда;

- на основании договора между банком и клиентом;

- в других случаях, установленных законом.

Списание денежных средств на основании закона принято называть бесспорным, а по договору — без акцептным (в том числе по требованию третьих лиц). При наличии денежных средств на счете списание производится по календарной очередности, если иное не установлено законом (в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание). При недостаточности денежных средств на счете применяется очередность:

1) по исполнительным документам производится удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требование о взыскании алиментов;

2) по исполнительным документам производится выплата выходных пособий лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) по платежным документам производится оплата труда лицам, работающим по трудовому договору, а также отчисления в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования;

4) по платежным документам производятся платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5) по исполнительным документам производится удовлетворение других денежных требований;

6) по другим платежным документам в порядке календарной очередности.