Степень использования рабочего времени оказывает существенное влияние на выполнение плана СМР и ввода в действие мощностей и объектов строительства. Анализ рабочего времени, степень использования которого существенно влияет на выполнение объема выпуска продукции (услуг) основан на оценке использования рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях (табл.5). На основании построенных балансов определяют такие показатели, как среднее число выходов на одного рабочего, процент неявок, средняя продолжительность рабочего дня, доля фактически отработанного времени в максимально возможном фонде рабочего времени.

Число отработанных дней составило 184 дня и 226 дней в 2005 году и 2006 году соответственно. В отчетном году число отработанных дней увеличилось на 22,83%. В 2005 году, за счет потерь рабочего времени на создание предприятия, организацию и постановку всех строительных процессов было потеряно большое количество рабочих дней. В 2006 году работа была слаженной, были решены все организационные моменты, набран необходимый персонал, что позволило увеличить число отработанных дней.

Таблица 4 Использование рабочего времени.

Число отработанных человеко-дней в 2005 году 56675 чел-дней, в 2006 году число отработанных человеко-дней увеличилось на 13388 чел-дней и составило 70060 чел-дней. Отношение числа отработанных человеко-дней отчетного года к числу отработанных человеко-дней базисного года составило 123,62%.

Среднесписочная численность составляла 310 человек и 312 человек в 2005 году и 2006 году соответственно, абсолютный прирост составил 2 человека, темп роста 100,65%. Среднее количество человек за два года составило 311 человек.

Выработка в отчетном году увеличилась на 1,20 тыс.руб./чел. и составила 107,34 тыс.руб./чел., что в процентном соотношение отчетного года к базисному составляет 100,75%

Производительность труда

Утверждаемым и оценочным показателем плана по труду является производительность труда, являющаяся основным фактором выполнения плана развития СО и повышения эффективности строительного производства.

В данном разделе производиться анализ динамики производительности труда за анализируемый период с оценкой влияния ее роста на прирост объема продукции. Далее производится факторный анализ производительности труда с целью выработки рекомендаций по мобилизации резервов роста производительности труда.

В связи с увеличение численности работников и рабочих произошло увеличение выработки объемов СМР. В 2005 году объем выработки составлял 33257 тыс.руб., в 2006 году он увеличился до 33555 тыс.руб., тем самым увеличение составило 298 тыс.руб. или 0,9%, что в процентном соотношение объема произведенной продукции за 2006 год к объему произведенной продукции за 2005 год, составило 100,90%. Средний объем выработки за рассматриваемый период составляет 33406 тыс.руб.

Рассмотрим как изменилась выработка пол влиянием изменений численности работников и объема СМР:

 = 298/310 = 0,96 тыс. руб.

 – за счет увеличения объемов работ выработка увеличилась на 0,96 тыс. руб./чел;

= 33257 [-0,000021] = -0,697 тыс. руб./чел;

- за счет увеличения численности работников выработка снизилась на -0,697 тыс.руб./чел

Общее изменение: 0,96-0,697 = 0,263 тыс. руб./чел.

Посчитаем коэффициент опережения:

Копер=Тр.в./Тр.зп.

Коэффициент опережения для работников:

Копер.=0,94

Коэффициент опережения для рабочих:

Копер.=0,94

Таблица 6 Производительность труда

В отчетном году выработка на одного работника и рабочего увеличилась незначительно, рост составил 100,75% и 100,7% соответственно. Это обусловлено тем, что в 2006 году объемы выполняемых СМР увеличилась всего лишь на 1,41%, а численность работников на 0,6%. Эти изменения оказались столь незначительными, что не могли повлиять на изменение выработки, увеличив ее лишь на 0,75%. Но в отчетном периоде имела место тенденция роста средней заработной платы одного работника и рабочего. Темп роста составил 107% и 106,94% соответственно. Этот рост достигнут благодаря увеличению ФОТ на 7,7%, т.к. численность практически осталась неизменной и рост средней заработной платы пропорционально увеличился росту ФОТ.

Таблица 7 Соотношение темпов роста производительности труда и темпов роста заработной платы

Заработная плата

Данный раздел включает в себя описание системы заработной платы строительной организации, анализ абсолютного и относительного роста фонда заработной платы (ФЗП). Проведем факторный анализа изменения ФЗП используя метод цепных подстановок (табл.7).

Общий ФЗП в базисном году составлял 6358 тыс.руб., в отчетном периоде общий ФЗП увеличился на 7,69% (или на 489 тыс.руб.) и составил 6849 тыс.руб. при практически неизменной численности работников, отношение общего фонда заработной платы за отчетный год к общего фонда заработной платы за базисный год составил 107,69%. ФЗП увеличился за счет влияния двух факторов:

· в результате увеличения численности работников на 2 человека ФЗП увеличился на 41,28 тыс. руб.;

· в результате увеличения средней заработной платы одного работника на 1,44 тыс. руб. ФЗП увеличился на 447,71 тыс.руб.

Таблица 8 Заработной платы

Также, в отчетном периоде изменилась структура заработной платы, ее постоянная и переменная части. Переменная часть за 2005 год составила 2098,14 тыс.руб.в 2006 году переменная часть ФЗП увеличилась на 983,01 тыс.руб. (или на 46,85%) и составила 3081 тыс.руб., таким образом темп роста равен 146,85%. Постоянная часть за базисный год равнялась 4259,86 тыс.руб., в отчетном году постоянная часть снизилась на 494,01 тыс.руб. (или на 11,6%) и составила 3765,85 тыс.руб., темп проста составил 88,40%. Переменную часть составляют: ЗП рабочих по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому персоналу за производственные результаты, сумма отпускных, соответствующая доле переменной ЗП. Постоянную часть - ЗП по окладам и тарифным ставкам, все виды оплат.