2. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: учебно-практическое пособие / И. В. Хаменушко. М.: Норма, 2015. - 352 с. Режим доступа : http://znanium.com/catalog.php?item= booksearch&code.

3. Скудалова, Т. В. Валютное регулирование и валютный контроль [Электронный ресурс] : учебник / Т. В. Скудалова. – СПб. : ИЦ Интермедия, 2015. – 305 с. Режим доступа : http://e.lanbook.com/books/ element.php?pl1_id=55323.

4. Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность [Электронный ресурс] : учеб.-практическое пособие / И. В. Хаменушко. – М. : Норма, 2013. – 352 с. Режим доступа : http://znanium.com/bookread2.php?book=407574.

Тема 5. Валютный контроль перемещения валютных ценностей и валюты РФ через таможенную границу физическими лицами

План

1. Порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу.

Приостановление перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу.

3. Перемещение монет из драгоценных металлов через таможенную границу.

4. Задача:

4.1. Физическое лицо приобрело в ПАО «Сберегательный банк» 15 серебренных монет на общую сумму 45 тысяч рублей. Монеты иностранной чеканки – по каталогу Сбербанка. Монеты в упаковке и с сертификатами.

Необходимо ли декларировать данные монеты при вывозе из России? Ответ обоснуйте.

4.2. Физическое лицо перевозит через таможенную границу России 200 штук серебряных монет, на все монеты есть сертификаты, суммарная стоимость монет 25 тысяч евро.

Необходимо ли декларировать данные монеты при вывозе из России? Ответ обоснуйте.

Рекомендации по выполнению контрольных работ

В целях обеспечения выполнения возложенных на таможенные органы задач таможенные органы в пределах своей компетенции выполняют ряд функций, в том числе: противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при проведении таможенного контроля за перемещением через таможенную границу Союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. В первом вопросе контрольной работы необходимо рассмотреть сущность понятия «наличные денежные средства», «денежные инструменты». Используя Таможенный кодекс ЕврАзЭС, рассмотрите порядок перемещения наличных денежных средств через таможенную границу, порядок декларирования наличных денежных средств и денежных инструментов. Используя статью 329 ТК ЕАЭС раскройте порядок личного досмотра физических лиц, при нарушении ими условий перемещения через таможенную границу наличных денежных средств и денежных инструментов.

Во втором вопросе контрольный работы раскройте информацию, на основании которой таможенный орган приостанавливает перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Раскройте порядок действий таможенного органа при принятии решения о приостановлении перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу.

В третьем вопросе контрольной работы необходимо рассмотреть существующий порядок перемещения монет из драгоценных металлов через таможенную границу.

При решении задачи, используйте письмо ФТС РФ от 23.12.2010 № 01-11/62744 «О вывозе монет физическими лицами».

Рекомендуемая литература:

1. Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017 // Справ.- правовая система «КонсультантПлюс».

Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза : договор от 19.12.2011 // Справ.- правовая система «КонсультантПлюс».

3. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон от 03.08.2018 г. № 289-ФЗ // Справ.- правовая система «КонсультантПлюс».