Технико-экономическое обоснование

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Возврата кредита и эффективности сделки

Контрольные сроки

Операция	Срок (дни)	Дата
Зачисление заемных средств на р/с. . . . . . . . . . .	4	2.02
Оплата страхового платежа, если есть страховка. .	4	6.02
Конвертация, если сделка валютная. . . . . . . . . . .	1	3.02
Прибытие товара на таможню. . . . . . . . . . . . . . .	7	14.02
Оформление таможенных документов. . . . . . . . .	4	18.02
__________________________________________
__________________________________________
Предоплата покупателя за товар . . . . . . . . . . . . .	3	21.02
Контрольные сроки реализации товара:
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
Оплата полученного товара покупателем. . . . . . .
Погашение процента за кредит 1 . . . . . . . . . . . .	30	2.03
Погашение процента за кредит 2 . . . . . . . . . . . .	60	2.04
Погашение процента за кредит 3 . . . . . . . . . . . .	90	2.05
Погашение кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	90	2.05

Собственные и заемные средства

Заемные средства
Сумма кредита (руб.)		Процент за пользование кредитом (%)	Срок (мес.)	Сумма процента за пользование кредитом (руб.)
50 000 000		150	3	18 750 000

010	50 000 000			011	18 750 000
012	Собственные средства (руб.)
013	Долевое участие партнеров (руб.)
014
015	Итого средств 010+012+013+014 (руб.) 50 000 000

3. Курс рубля к доллару США (название валюты)

Курс рубля при расчетах за покупаемый товар	4100
Курс рубля при расчетах за продаваемый товар	4400
Курс рубля на дату оформления таможенных документов	4100
Курс рубля на дату конвертации	4100

017 018

НДС с оборота (20+1,5)/100% НДС с оборота 017/(1+017)

0,215 0,18

4. Покупка (один оборот)

Курс рубля 4100 (фиксированный/предполагаемый биржевой на “02” 02 1995г.

Наименова-ние товара		Кол. ед. тов.	Цена за ед. тов. в валюте	Цена за ед. тов. (руб.)	Стоимость в валюте		Стоимость без учета НДС (руб.)	Стоимость с учетом НДС (руб.)
Парфюмерия		3820	3	12 300	11 460		38 671 605	46 986 000


Итого:					11 460	38 671 605		46 986 000
020	Стоимость ввозимых товаров (руб.)								38 671 605
021	Таможенная пошлина_________%								1 933 580
022	Акцизный налог_____________%								-
023	Стоимость товара без учета НДС (стоимость товара без учета НДС для ввозимых товаров 020+021+022) (руб.)								40 605 185
024	Сумма НДС (021+022+023)х017 или 025х018								8 730 115
025	Общая стоимость товара с учетом НДС 023+024 49 335 300

5. Реализация (один оборот)

Курс рубля 4400 (фиксированный/предполагаемый биржевой на “21” 02 1995г.

Наименова-ние товара		Кол. ед. тов.	Цена за ед. тов. в валюте	Цена за ед. тов. (руб.)	Стоимость в валюте	Стоимость без учета НДС (руб.)		Стоимость с учетом НДС (руб.)
Парфюмерия		3820	4	17 600	15 280	55 334 980		67 232 000

Итого: 15 280 55 334 980 67 232 000
030	Стоимость товара без учета НДС (руб.)						55 334 980
031	Сумма НДС 030 х 017 или 034 х 018						11 897 020
032	Таможенная пошлина_________%
033	Акцизный налог, возвр. при экспорте__________%
034	Общая стоимость товара с учетом НДС 030+031						67 232 000

6. Издержки (один оборот)

Издержки, облагаемые НДС		Сумма издержек, относимая на себестоимость, с НДС (руб.)		Сумма издержек, относимая на фин. рез., с НДС (руб.)
Транспортные расходы		1 500 000		-
Погрузка, разгрузка, укладка		-		-
Складские расходы		-		-
Оплата посреднических услуг		-		-

Прочие расходы		-		-
ИТОГО:		040	1 500 000	041	-
042	Общая сумм издержек с учетом НДС 040+041					1 500 000
043	НДС 042 х 018					265 432
044	Издержки на себестоим. без НДС 040 х 018					1 234 568
045	Издержки на финан. рез. без НДС 041 х 018					-

Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и страх. платы)	Сумма издержек, относимая на себестоимость.		Сумма издержек, относимая на фин. рез.
Процент за конвертацию (руб.)	939 720
Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзите

ИТОГО:	050	939 720	051

Оборачиваемость

061	Срок одного оборота средств (мес.)	1
062	Срок возврата заемных средств (мес.)	3
063	Число оборотов 062/061	3

Расчет налога на прибыль, показатели эффективности

Расчет НДС при реализации в РФ (руб.)		Сумма (руб.)
070	Сумма оборота, облагаемая НДС 034-025	17 896 700
071	Сумма НДС 070 х 018	3 166 906
072	НДС к перечислению в бюджет 071-043	2 901 474

080	Сумма процента за пользование кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ 140 %+3%) (руб.)	17 875 000
081	Сумма процента за пользование кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.)	875 000
082	Сумма страхового платежа (руб.), если есть	5 000 000

Расчет получаемой прибыли (руб.)		Сумма (руб.)
090	Валовая прибыль за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте)	14 729 794
091	Издержки на себестоимость без НДС 044+050	2 174 288
092	Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51
093	Прибыль без издержек 090-091-092	12 555 506
094	Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-080	19 791 518
095	Налог на прибыль (094 х ________%)/100	6 927 031
096	Чистая прибыль 094-095	12 864 487
097	Остается в распоряжении -96-092-081-082	6 989 487

100	Страхователем получено (070х063)+015	103 690 100
101	Издержки (040+041+050+051) х 063	7 319 160
102	Сумма кредита 010	50 000 000
103	Проценты за кредит 011	18 750 000
104	НДС в бюджет 072 х 063	8 704 422
105	Налог на прибыль 095	6 927 031
106	Страховой платеж 082	5 000 000
107	Расчеты с партнерами 097х(013/010+013)	-
108	_________________________________________
109	ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108)	96 700 613
110	ИТОГО: 100-109	6 989 487

Показатели эффективности
120	Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063)	0,15
121	Норма прибыли на вложенный капитал 097/015	0,14

Дата: 2019-05-28, просмотров: 254.

⇐ Предыдущая 1 234 5 Следующая ⇒