Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Для изучения отчета о финансовых результатах (форма 2, далее Ф2) выполняются следующие шаги.
На первом шаге отчет о финансовых результатах преобразуется в отчет о прибылях и убытках ( табл. 4 ). При заполнении таблицы 4 нужно учитывать следующие особенности:
расчеты для интервалов, которые соответствуют первому отчетному периоду каждого года, выполняется по алгоритму, приведенному ниже;
расчеты для остальных интервалов проводятся по методике таблицы 2.
Алгоритм заполнения таблицы 4 для первого интервала:
Данные в строку “Выручка от реализации с НДС” поступают из строки 010 Ф2.
Строка “Выручка от реализации без НДС” вычисляется как разность предыдущей строки и строк 015, 020 и 030 Ф2.
Строка “Переменные затраты” вычисляется как произведение строки 040 Ф2 и доли процента переменных затрат в себестоимости, вычисляемой как разность единицы и строки “Доля постоянных затрат в себестоимости” Ф3.
Строка “Валовая прибыль” вычисляется как разность двух предыдущих строк.
Строка “Постоянные затраты” вычисляется как произведение строки 040 Ф2 и строки “Доля постоянных затрат в себестоимости” Ф3.
Строка “Расходы, не включаемые в себестоимость” — разность строки 070у Ф2 и строк 071у и 072у Ф2.
Строка “Прибыль от основной деятельности” — разность строки “Валовая прибыль” и двух предыдущих строк.
Строка “Доходы от прочей реализации” — разность строк 060п и 060у Ф2.
Строка “Доходы по ценным бумагам и от долевого участия” — разность строк 071п и 071у Ф2.
Строка “Доходы от курсовой разницы” — разность строк 072п и 072у Ф2,
Строка “Прочие внереализационные доходы” — разность строки 070п и строк 072п и 072п Ф2.
Строка “Балансовая прибыль” — сумма строк от “Прибыль от основной деятельности” до “Прочие внереализационные доходы”.
Значение строки “Налоги из прибыли” берется из строки 200 Ф2.
Строка “Чистая прибыль” — разность строк “Балансовая прибыль” и “Налоги из прибыли”.
Данные в строку “Товарооборот” поступают из строки 101 Ф2.
Данные в строке “Стоимость реализованных товаров по покупной цене” вычисляются как разность строк 101 и 010 Ф2.
На втором шаге изучается структура отчета о прибылях и убытках и заполняется таблица 5, которая состоит из трех блоков:
1. Структурный анализ основной деятельности предприятия ( за 100% принимается выручка от реализации ).
2. Структурный анализ балансовой прибыли ( за 100% — балансовая прибыль ).
3. Дополнительные соотношения:
доля налогов из прибыли в балансовой прибыли;
доля чистой прибыли в общей деятельности.
Алгоритм заполнения первого блока:
Строки от “Выручка от реализации” до “Прибыль от основной деятельности” вычисляются как частное строк от “Выручка от реализации с НДС” до “Прибыль от основной деятельности” к строке “Выручка от реализации с НДС” таблицы 4.
Алгоритм заполнения второго блока:
Строки от “Балансовая прибыль” до “Налоги из прибыли к балансовой прибыли” вычисляются делением строки “Балансовая прибыль”, строк от “Прибыль от основной деятельности” до “Прочие внереализационные доходы” и строки “Налоги из прибыли” к строке “Балансовая прибыль” таблицы 4.
Алгоритм заполнения третьего блока:
Строка “Чистая прибыль в общей деятельности” вычисляется как частное строки “Чистая прибыль” и суммы строки “Выручка от реализации с НДС” и строк от “Доходы от прочей реализации” до “Прочие внереализационные доходы” таблицы 4.
Приложение №4
Таблица 4.2
Агрегированный баланс Учреждения 32/1
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 33128 |
| основные средства | 146729523 |
| незавершенные капитальные вложения | 41897821 |
| долгосрочные финансовые вложения | 40927 |
| прочие необоротные активы | 543718 |
| === Итого постоянных активов | 189245117 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 3665476 |
| авансы поставщикам | 0 |
| производств. запасы и МБП | 5253312 |
| готовая продукция | 5528321 |
| товары | 62826 |
| счета к получению | 5866098 |
| денежные средства | 1002534 |
| прочие | 706865 |
| === Итого текущих активов | 22085432 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 211330549 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 175003890 |
| накопленный капитал | 20734106 |
| === Итого собственных средств | 195737996 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 101000 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 1019767 |
| счета к оплате | 6969376 |
| авансы | 1395576 |
| расчеты по налогам | 1271620 |
| расчеты по заработной плате | 1383388 |
| прочие | 3451826 |
| = Итого текущих пассивов | 15491553 |
| === Итого заемных средств | 15592553 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 211330549 |
| Чистый оборотный капитал | 6593879 |
Таблица 4.3
Агрегированный баланс АООТ “Котласский ЦБК”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 61158 |
| основные средства | 186431465 |
| незавершенные капитальные вложения | 40591639 |
| долгосрочные финансовые вложения | 18821055 |
| прочие необоротные активы | 10525007 |
| === Итого постоянных активов | 256430324 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 699366 |
| авансы поставщикам | 82951449 |
| производств. запасы и МБП | 40635807 |
| готовая продукция | 11724237 |
| товары | 311854 |
| счета к получению | 20409616 |
| денежные средства | 19786641 |
| прочие | 6081530 |
| === Итого текущих активов | 182600500 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 439030824 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 205044774 |
| накопленный капитал | 130481282 |
| === Итого собственных средств | 335526056 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 10500 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 3750341 |
| счета к оплате | 19470095 |
| авансы | 28015973 |
| расчеты по налогам | 16512548 |
| расчеты по заработной плате | 3116867 |
| прочие | 32628444 |
| = Итого текущих пассивов | 103494268 |
| === Итого заемных средств | 103504768 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 439030824 |
| Чистый оборотный капитал | 79106232 |
Таблица 4.4
Агрегированный баланс АООТ “Кондровобумпром”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 1043 |
| основные средства | 32015437 |
| незавершенные капитальные вложения | 10602859 |
| долгосрочные финансовые вложения | 40927 |
| прочие необоротные активы | 198123 |
| === Итого постоянных активов | 42858389 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 298750 |
| авансы поставщикам | 0 |
| производств. запасы и МБП | 2502835 |
| готовая продукция | 1125402 |
| товары | 17397 |
| счета к получению | 3023716 |
| денежные средства | 85170 |
| прочие | 150616 |
| === Итого текущих активов | 7203886 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 50062275 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 43706306 |
| накопленный капитал | 346816 |
| === Итого собственных средств | 44053122 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 131000 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 620000 |
| счета к оплате | 861662 |
| авансы | 1532789 |
| расчеты по налогам | 944235 |
| расчеты по заработной плате | 621121 |
| прочие | 1298346 |
| = Итого текущих пассивов | 5878153 |
| === Итого заемных средств | 6009153 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 50062275 |
| Чистый оборотный капитал | 1325733 |
Таблица 4.5
Агрегированный баланс АО “Бумизделия”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 55155 |
| основные средства | 171051618 |
| незавершенные капитальные вложения | 31847787 |
| долгосрочные финансовые вложения | 2313205 |
| прочие необоротные активы | 10663619 |
| === Итого постоянных активов | 215931384 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 296909 |
| авансы поставщикам | 16367783 |
| производств. запасы и МБП | 15101855 |
| готовая продукция | 7440274 |
| товары | 312140 |
| счета к получению | 28047265 |
| денежные средства | 13935632 |
| прочие | 1009950 |
| === Итого текущих активов | 82511808 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 298443192 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 192036275 |
| накопленный капитал | 42609702 |
| === Итого собственных средств | 234645977 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 85500 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 6820443 |
| счета к оплате | 23834006 |
| авансы | 7347020 |
| расчеты по налогам | 5064769 |
| расчеты по заработной плате | 3196425 |
| прочие | 17449052 |
| = Итого текущих пассивов | 63711715 |
| === Итого заемных средств | 63797215 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 298443192 |
| Чистый оборотный капитал | 18800093 |
Таблица 4.6
Агрегированный баланс АО “Светоч”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 3231 |
| основные средства | 6264921 |
| незавершенные капитальные вложения | 1595424 |
| долгосрочные финансовые вложения | 193780 |
| прочие необоротные активы | 586555 |
| === Итого постоянных активов | 8643911 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 146620 |
| авансы поставщикам | 6007597 |
| производств. запасы и МБП | 3367734 |
| готовая продукция | 921644 |
| товары | 6397 |
| счета к получению | 11166520 |
| денежные средства | 4068349 |
| прочие | 687393 |
| === Итого текущих активов | 26372254 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 35016165 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 536431 |
| накопленный капитал | 15134074 |
| === Итого собственных средств | 15670505 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 275500 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 650721 |
| счета к оплате | 8878236 |
| авансы | 1609273 |
| расчеты по налогам | 2550971 |
| расчеты по заработной плате | 500980 |
| прочие | 4879979 |
| = Итого текущих пассивов | 19070160 |
| === Итого заемных средств | 19345660 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 35016165 |
| Чистый оборотный капитал | 7302094 |
Таблица 4.7
Агрегированный баланс АО “Тулабумпром”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 1275 |
| основные средства | 6886138 |
| незавершенные капитальные вложения | 2863552 |
| долгосрочные финансовые вложения | 467350 |
| прочие необоротные активы | 937968 |
| === Итого постоянных активов | 11156283 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 123925 |
| авансы поставщикам | 6017259 |
| производств. запасы и МБП | 6247746 |
| готовая продукция | 2369934 |
| товары | 33973 |
| счета к получению | 15822880 |
| денежные средства | 6747206 |
| прочие | 1206089 |
| === Итого текущих активов | 38569012 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 49725295 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 536431 |
| накопленный капитал | 19978581 |
| === Итого собственных средств | 20515012 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 275500 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 1550721 |
| счета к оплате | 14598537 |
| авансы | 3127607 |
| расчеты по налогам | 1565955 |
| расчеты по заработной плате | 1341465 |
| прочие | 6750498 |
| = Итого текущих пассивов | 28934783 |
| === Итого заемных средств | 29210283 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 49725295 |
| Чистый оборотный капитал | 9634229 |
Таблица 4.8
Агрегированный баланс АО “Маяк”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 1868 |
| основные средства | 9831104 |
| незавершенные капитальные вложения | 4192894 |
| долгосрочные финансовые вложения | 1806429 |
| прочие необоротные активы | 7081662 |
| === Итого постоянных активов | 22913957 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 273338 |
| авансы поставщикам | 8929539 |
| производств. запасы и МБП | 9363013 |
| готовая продукция | 3582649 |
| товары | 167727 |
| счета к получению | 23350006 |
| денежные средства | 7687444 |
| прочие | 548219 |
| === Итого текущих активов | 53901935 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 76815892 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 536431 |
| накопленный капитал | 33723057 |
| === Итого собственных средств | 34259488 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 160500 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 4285722 |
| счета к оплате | 18897633 |
| авансы | 4076617 |
| расчеты по налогам | 3722412 |
| расчеты по заработной плате | 1293198 |
| прочие | 10120322 |
| = Итого текущих пассивов | 42395904 |
| === Итого заемных средств | 42556404 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 76815892 |
| Чистый оборотный капитал | 11506031 |
Таблица 4.9
Агрегированный баланс ТОО “Подлипки”
| АКТИВ | |
| Постоянные активы | |
| нематериальные активы | 20687 |
| основные средства | 540922 |
| незавершенные капитальные вложения | 177703 |
| долгосрочные финансовые вложения | 518727 |
| прочие необоротные активы | 0 |
| === Итого постоянных активов | 1258039 |
| Текущие активы: | |
| незавершенное производство | 0 |
| авансы поставщикам | 355132 |
| производств. запасы и МБП | 396695 |
| готовая продукция | 0 |
| товары | 3998242 |
| счета к получению | 0 |
| денежные средства | 395945 |
| прочие | 1393058 |
| === Итого текущих активов | 6539072 |
| УБЫТКИ | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 7797111 |
| ПАССИВ | |
| Собственные средства: | |
| уставный капитал | 169855 |
| накопленный капитал | 34820 |
| === Итого собственных средств | 204675 |
| Заемные средства: | |
| долгосрочные обязательства | 0 |
| краткосрочные обязательства | |
| краткосрочные кредиты | 1393500 |
| счета к оплате | 4921858 |
| авансы | 763981 |
| расчеты по налогам | 485568 |
| расчеты по заработной плате | 27530 |
| прочие | 0 |
| = Итого текущих пассивов | 7592437 |
| === Итого заемных средств | 7592437 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 7797112 |
| Чистый оборотный капитал | -1053365 |
Таблица 4.10
Отчет о прибылях и убытках Учреждения 32/1
| Выручка от реализации с НДС | 33199020 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 27393365 |
| Переменные затраты | 15165854 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 1431052 |
| Валовая прибыль | 10796459 |
| Постоянные затраты | 6407196 |
| Прибыль от основной деятельности | 4389263 |
| Доходы от прочей реализации | 96009 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 0 |
| Доходы от курсовой разницы | -20998 |
| Прочие доходы | 52849 |
| Балансовая прибыль | 4517123 |
| Налоги из прибыли | 1984313 |
| Чистая прибыль | 2532810 |
Таблица 4.11
Отчет о прибылях и убытках АООТ “Котласский ЦБК”
| Выручка от реализации с НДС | 192215480 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 178299921 |
| Переменные затраты | 76632800 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 3266206 |
| Валовая прибыль | 98400915 |
| Постоянные затраты | 47973379 |
| Прибыль от основной деятельности | 50427536 |
| Доходы от прочей реализации | 2491256 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | -90 |
| Доходы от курсовой разницы | 6860533 |
| Прочие доходы | 1349449 |
| Балансовая прибыль | 61128684 |
| Налоги из прибыли | 11885419 |
| Чистая прибыль | 49243265 |
Таблица 4.12
Отчет о прибылях и убытках АООТ “Кондровобумпром”
| Выручка от реализации с НДС | 13729154 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 11220575 |
| Переменные затраты | 5246840 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 641376 |
| Валовая прибыль | 5332359 |
| Постоянные затраты | 3497894 |
| Прибыль от основной деятельности | 1834465 |
| Доходы от прочей реализации | 4348 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 0 |
| Доходы от курсовой разницы | 70595 |
| Прочие доходы | -32424 |
| Балансовая прибыль | 1876984 |
| Налоги из прибыли | 805185 |
| Чистая прибыль | 1071799 |
Таблица 4.13
Отчет о прибылях и убытках АО “Бумизделия”
| Выручка от реализации с НДС | 56816636 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 49408923 |
| Переменные затраты | 22062801 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 1400851 |
| Валовая прибыль | 25945271 |
| Постоянные затраты | 13351004 |
| Прибыль от основной деятельности | 12594267 |
| Доходы от прочей реализации | 288824 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 0 |
| Доходы от курсовой разницы | 0 |
| Прочие доходы | 327888 |
| Балансовая прибыль | 13210979 |
| Налоги из прибыли | 2942080 |
| Чистая прибыль | 10268899 |
Таблица 4.14
Отчет о прибылях и убытках АО “Светоч”
| Выручка от реализации с НДС | 14901708 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 13091621 |
| Переменные затраты | 4309655 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 1173084 |
| Валовая прибыль | 7608882 |
| Постоянные затраты | 2371980 |
| Прибыль от основной деятельности | 5236902 |
| Доходы от прочей реализации | 21676 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 31286 |
| Доходы от курсовой разницы | 0 |
| Прочие доходы | 2305935 |
| Балансовая прибыль | 7595799 |
| Налоги из прибыли | -13789037 |
| Чистая прибыль | 21384836 |
Таблица 4.15
Отчет о прибылях и убытках АО “Тулабумпром”
| Выручка от реализации с НДС | 23313082 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 20609268 |
| Переменные затраты | 6510114 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 881949 |
| Валовая прибыль | 13217205 |
| Постоянные затраты | 3383677 |
| Прибыль от основной деятельности | 9833528 |
| Доходы от прочей реализации | 15844 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 28571 |
| Доходы от курсовой разницы | 0 |
| Прочие доходы | -2590795 |
| Балансовая прибыль | 7287148 |
| Налоги из прибыли | 1268919 |
| Чистая прибыль | 6018229 |
Таблица 4.16
Отчет о прибылях и убытках АО “Маяк”
| Выручка от реализации с НДС | 32810931 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 28463543 |
| Переменные затраты | 12402922 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | -853111 |
| Валовая прибыль | 16913732 |
| Постоянные затраты | 7006972 |
| Прибыль от основной деятельности | 9906760 |
| Доходы от прочей реализации | 138563 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | -54111 |
| Доходы от курсовой разницы | 0 |
| Прочие доходы | 3663527 |
| Балансовая прибыль | 13654739 |
| Налоги из прибыли | 3285612 |
| Чистая прибыль | 10369127 |
Таблица 4.17
Отчет о прибылях и убытках ТОО “Подлипки”
| Выручка от реализации с НДС | 3319868 |
| Выручка от реализации (без НДС) | 3101649 |
| Переменные затраты | 1580818 |
| Расходы не включаемые в себестоимость | -29301 |
| Валовая прибыль | 1550132 |
| Постоянные затраты | 1053878 |
| Прибыль от основной деятельности | 496254 |
| Доходы от прочей реализации | 0 |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 0 |
| Доходы от курсовой разницы | -35468 |
| Прочие доходы | 19174 |
| Балансовая прибыль | 479960 |
| Налоги из прибыли | 132368 |
| Чистая прибыль | 312755 |
Приложение №5
Таблица 4.18
Агрегированный баланс АО “Светоч” (тыс. руб.)
| Наименования позиций | 1.04.93 | 1.07.93 |
| АКТИВ | ||
| Постоянные активы | ||
| нематериальные активы | 886 | 3231 |
| основные средства | 6149733 | 6264921 |
| незавершенные капит. вложения | 1082820 | 1595424 |
| долгосрочные финан. вложения | 172480 | 193780 |
| прочие необоротные активы | 476296 | 586555 |
| === Итого постоянных активов | 7882215 | 8643911 |
| Текущие активы: | ||
| незавершенное производство | 55894 | 146620 |
| авансы поставщикам | 1540488 | 6007597 |
| производств. запасы и МБП | 1878487 | 3367734 |
| готовая продукция | 792535 | 921644 |
| товары | 10331 | 6397 |
| счета к получению | 5414517 | 11166520 |
| денежные средства | 4483671 | 4068349 |
| прочие | 430398 | 687393 |
| === Итого текущих активов | 14606321 | 26372254 |
| УБЫТКИ | 0 | 0 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 22488536 | 35016165 |
| ПАССИВ | ||
| Собственные средства: | ||
| уставный капитал | 536431 | 536431 |
| накопленный капитал | 10789156 | 15134074 |
| === Итого собственных средств | 11325587 | 15670505 |
| Заемные средства: | ||
| долгосрочные обязательства | 330500 | 275500 |
| краткосрочные обязательства | ||
| краткосрочные кредиты | 749423 | 650721 |
| счета к оплате | 3737262 | 8878236 |
| авансы | 1204797 | 1609273 |
| расчеты по налогам | 1913444 | 2550971 |
| расчеты по з/пл | 330095 | 500980 |
| прочие | 2897428 | 4879979 |
| = Итого текущих пассивов | 10832449 | 19070160 |
| === Итого заемных средств | 11162949 | 19345660 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 22488536 | 35016165 |
| Чистый оборотный капитал | 3773872 | 7302094 |
Таблица 4.19
Анализ изменения статей баланса АО “Светоч” (тыс. руб.)
| Наименования позиций | 1.04.93 | 1.07.93 |
| АКТИВ | ||
| Постоянные активы | ||
| нематериальные активы | 2345 | |
| основные средства | 115188 | |
| незавершенные капит. вложения | 512604 | |
| долгосрочные финан. вложения | 21300 | |
| прочие необоротные активы | 110259 | |
| === Итого постоянных активов | 761696 | |
| Текущие активы: | ||
| незавершенное производство | 90726 | |
| авансы поставщикам | 4467109 | |
| производств. запасы и МБП | 1489247 | |
| готовая продукция | 129109 | |
| товары | -3934 | |
| счета к получению | 5752003 | |
| денежные средства | -415322 | |
| прочие | 256995 | |
| === Итого текущих активов | 11765933 | |
| УБЫТКИ | 0 | |
| ИТОГО АКТИВОВ | 12527629 | |
| ПАССИВ | ||
| Собственные средства: | ||
| уставный капитал | 0 | |
| накопленный капитал | 4344918 | |
| === Итого собственных средств | 4344918 | |
| Заемные средства: | ||
| долгосрочные обязательства | -55000 | |
| краткосрочные обязательства | ||
| краткосрочные кредиты | -98702 | |
| счета к оплате | 5140974 | |
| авансы | 404476 | |
| расчеты по налогам | 637527 | |
| расчеты по з/пл и отчислен. | 170885 | |
| прочие | 1982551 | |
| = Итого текущие пассивы | 8237711 | |
| === Итого заемных средств | 8182711 | |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 12527629 |
Таблица 4.20
Структура баланса АО “Светоч”
| Наименования позиций | 1.04.93 | 1.07.93 |
| СТРУКТУРА ПОСТОЯННЫХ АКТИВОВ | ||
| Нематериальные активы | 0,0% | 0,0% |
| Основные средства | 78,0% | 72,5% |
| Незавершенные капит. вложения | 13,7% | 18,5% |
| Долгосрочные финан. вложения | 2,2% | 2,2% |
| Прочие необоротные активы | 6,0% | 6,8% |
| === Итого | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих активах | 35,0% | 24,7% |
| СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ АКТИВОВ | ||
| Незавершенное производство | 0,4% | 0,6% |
| Авансы поставщикам | 10,5% | 22,8% |
| Производств. запасы и МБП | 12,9% | 12,8% |
| Готовая продукция | 5,4% | 3,5% |
| Товары | 0,1% | 0,0% |
| Счета к получению | 37,1% | 42,3% |
| Денежные средства | 30,7% | 15,4% |
| Прочие | 2,9% | 2,6% |
| === Итого | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих активах | 65,0% | 75,3% |
| УБЫТКИ | 0,0% | 0,0% |
| СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | ||
| Уставный капитал | 4,6% | 3,4% |
| Накопленный капитал | 92,6% | 94,9% |
| Долгосрочное финансирование | 2,8% | 1,7% |
| === Итого инвестированный капитал | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих пассивах | 51,8% | 45,5% |
| СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ | ||
| Краткосрочные кредиты | 6,9% | 3,4% |
| Счета к оплате | 34,5% | 46,6% |
| Авансы | 11,1% | 8,4% |
| Расчеты с бюджетом | 17,7% | 13,4% |
| Расчеты по з/пл и отчислениям | 3,0% | 2,6% |
| Прочие текущие пассивы | 26,7% | 25,6% |
| === Итого | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих пассивах | 48,2% | 54,5% |
| Уровень чистого оборотного капитала | 16,8% | 20,9% |
Приложение №6
Таблица 4.21
Отчет о прибылях и убытках АО “Светоч” (тыс. руб.)
| Наименование позиций | Кварталы | |
| 1 | 2 | |
| Выручка от реализации с НДС | 14901708 | |
| Выручка от реализации (без НДС) | 13091621 | |
| Переменные затраты | 4309655 | |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 1173084 | |
| Валовая прибыль | 7608882 | |
| Постоянные затраты | 2371980 | |
| Прибыль от основной деятельности | 5236902 | |
| Доходы от прочей реализации | 21676 | |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 31286 | |
| Доходы от курсовой разницы | 0 | |
| Прочие доходы | 2305935 | |
| Балансовая прибыль | 7595799 | |
| Налоги из прибыли | -13789037 | |
| Чистая прибыль | 21384836 | |
| Товарооборот | 0 | |
| Стоимость реализованных товаров по покупной цене | 0 | |
Таблица 4.22
Структура отчета о прибылях и убытках АО “Светоч”
| Наименование позиций | Кварталы | |
| 1 | 2 | |
| Выручка от реализации | 113,8% | |
| Выручка от реализации (без НДС) | 100,0% | |
| Переменные затраты | 32,9% | |
| Валовая прибыль | 58,1% | |
| Постоянные затраты | 18,1% | |
| Расходы не включаемые в себестоимость | 9,0% | |
| Прибыль от основной деятельности | 40,0% | |
| Балансовая прибыль | 100,0% | |
| Прибыль от основной деятельности | 68,9% | |
| Доходы от прочей реализации | 0,3% | |
| Доходы по ЦБ и от долевого участия | 0,4% | |
| Доходы от курсовой разницы | 0,0% | |
| Прочие внереализационные доходы | 30,4% | |
| Налоги из прибыли к балансовой прибыли | -181,5% | |
| Чистая прибыль в общей деятельности | 123,9% | |
Дата: 2019-05-28, просмотров: 221.