Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

• О судебной практике по делам об обмане покупате­лей и заказчиков: Постановление Пленума Верховного Суда СССР № 2 от 14 марта 1975 г. // ВВС СССР. 1975. № 2.

• О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг: Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 2 от 28 апреля 1994 г. // ВВС РФ. 1994. № 7.

• О судебной практике по делам о заранее не обещан­ном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества: Постановление Плену­ма Верховного Суда СССР № 11 от 31 июля 1962 г. // ВВС СССР. 1962. № 5.

• О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов: Постановление Пленума Вер­ховного Суда РФ № 8 от 4 июля 1997 г. // ВВС РФ. 1997. № 9.

Литература

• Кучеров И. И. Налоговые преступления. М., 1997.

• Ларичев В. Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. М., 1996.

• Таций В. Я. Ответственность за хозяйственные пре­ступления. Объект и система. Харьков, 1984.

• Яни П. С. Экономические и служебные преступле­ния. М„ 1997.

• Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. М., 1995.

306                                     Практикум по уголовному праву

Примерные темы рефератов

1. Причины бездействия уголовно-правовых норм, пред­усматривающих ответственность за отдельные преступле­ния в сфере экономической деятельности.

2. Отграничение преступлений в сфере экономической деятельности от преступлений против собственности.

3. Целесообразность включения антимонопольного за­конодательства в уголовное законодательство.

4. Целесообразность введения уголовной ответственнос­ти граждан за преступления в налоговой сфере.

 

5. Особенности специального субъекта в экономичес­ких преступлениях.

6. Многообъектность составов преступлений в сфере экономической деятельности.

7. Понятие крупного ущерба и его соотношение с дру­гими последствиями преступлений, предусмотренных в главе 22 УК.

8. Момент окончания налоговых преступлений.

9. Обман потребителей и хищения: основания разгра­ничения.

10. Характеристика объективной стороны приобрете­
ния или сбыта имущества, добытого заведомо преступным
путем.

Задачи

Задача 1

Начальник отдела аукционных продаж фонда имуще­ства Зубкин отказал в приеме заявки индивидуального пред­принимателя Колесова на покупку акций ОАО "Телеграф" на аукционе, проводимом фондом, мотивировав это тем, что к участию в аукционе допускаются только юридические лица. Кроме того, Зубкин дал указание сотрудникам своего отде­ла не принимать у Колесова заявку.

v      Задача 2

Начальник отдела регистрации субъектов предприни­мательской деятельности Соловьев по просьбе своего зна­комого бизнесмена умышленно затягивал сроки регистра­ции фирмы-конкурента, отправляя учредительные докумен­ты на доработку и требуя вносить в них различные добав­ления, по закону не являющиеся обязательными.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 307

Задача 3

Заместитель начальника департамента финансов области Тишкин отказал гражданину Попову в выдаче ему квалифи­кационного аттестата на право работы на рынке ценных бу­маг, несмотря на то, что Попов успешно сдал экзамен. Свои действия Тишкин объяснил тем, что Попов ранее работал спе­циалистом в банке, который был объявлен банкротом.

Задача 4

Областная комиссия по рынку ценных бумаг в лице председателя Петровой потребовала от фирмы "Ветер", которая приобрела 21 процент акций ОАО "Завод сварных конструкций", раскрыть о себе информацию, а именно: ин­формацию, содержащую наименование фирмы, вид и реги­страционный номер ценных бумаг, наименование эмитента, количество принадлежащих фирме ценных бумаг. Раскры­тие информации фирма должна была осуществить путем уведомления областной комиссии по рынку ценных бумаг.

Задача 5

Терехин, получив в собственность в сельской местнос­ти постройку хозяйственного назначения, обратился в мест­ную администрацию с просьбой предоставить ему в собст­венность земельный участок, на котором находится его стро­ение. Вследствие того, что размер этого участка превышал размеры, необходимые в соответствии с установленными нормами для данного в,ида построек, глава местной админи­страции потребовал от Терехина заплатить в бюджет за излишки земельного участка по нормативной ставке платы за землю. В свою очередь, Терехин предложил главе адми­нистрации половину требуемой суммы, на что последний согласился и дал указание своим подчиненным выделить и зарегистрировать участок Терехина бесплатно.

Задача 6

Председатель районного комитета по земельным ре­сурсам и землеустройству отказал в регистрации земель­ного участка вышедшего из колхоза Черенкова, так как на этот участок претендовали знакомые председателя.

Задача 7

Работник районного комитета по земельным ресурсам и землеустройству Тихонов во время проведения работ по

308

Практикум по уголовному праву

картографированию земельных угодий и топографо-геодез-ических работ, умышленно не внес в план-схему опреде­ленный участок плодородной земли, в результате чего его родственники получили возможность беплатно и бескон­трольно пользоваться этим участком.

Задача 8

В ходе операции "Суррогат" по защите потребитель­ского рынка в одном из районов г. Екатеринбурга было лик­видировано подпольное производство майонеза. Месячный доход владельцев этого предприятия составлял около 500 тыс. рублей.

Задача 9

В ходе комплексной операции "Пират" в фирме "На­таша" было изъято более тысячи "пиратских" видеокассет и оборудование для их тиражирования.

Задача 10

Туристической фирме "ЛКТ" за многочисленные на­рушения приостановили действие лицензии. Однако фирма продолжала работать турагентом и платила все налоги и обязательные платежи. В это время группа российских ту­ристов была выдворена с Майами, так как тур предполагал только 7 дней путешествия, а "ЛКТ" продала путевки на две недели, кроме того, не подтвердила бронь кают на теп­лоходе и не перевела деньги на счет принимающей сторо­ны — фирмы "Карнавал круиз", поэтому последняя по окон­чании семидневного путешествия выставила каждому рос­сийскому туристу счет в 2,5 тыс. долларов США.

Задача 11

Фирма "DK Group" изготовляла фальсифицированные "французские" коньяки и "дорогие коллекционные" вина. Сотрудниками фирмы изготовлялись бутылки и пробки со­ответствующей формы, а этикетки рисовали студенты ху­дожественного училища. Готовая продукция с поддельны­ми сертификатами распространялась по оптовым базам и дорогим магазинам. Ежедневный оборот фирмы достигал 250 тыс. рублей.

Задача 12

Фирма, называющаяся представительством латвийского коммерческого банка "Айзкрауклес", действовала без аккре-

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 309

дитации, постановки на налоговый учет и лицензии Цент­робанка России. В процессе обыска в офисе фирмы было обнаружено 2 млн. рублей и 800 тыс. долларов США неуч­тенной наличности.

Задача IS

Гражданин Ерофеев занимался деятельностью по уч­реждению коммерческих организаций (как правило, обществ с ограниченной ответственностью). Он регистрировал фир­му с минимальным уставным капиталом, вносил в банк на депозитный счет половину этой суммы. Получив в банке справку об оплате 50 процентов уставного капитала, Еро­феев представлял ее в орган регистрации, после чего сам получал постоянное свидетельство о регистрации предпри­ятия. Далее Ерофеев забирал вклад из банка, а фирму про­давал третьим лицам, которые ее использовали как фирму-однодневку для совершения незаконных операций (обнали­чивание, предоставление сексуальных услуг и т. п.).

Задача 14

В подвале частного дома обнаружено оборудование для изготовления фальсифицированной водки, 200 литров спир­та, 1000 пустых бутылок, упаковочная тара, этикетки, проб­ки, поддельные сертификаты качества продукции с печа­тями Управления метрологии и стандартизации России и др. В ходе проверки установлено, что Филиппов и Абдро-филлин организовали изготовление водки, закупили на гид­ролизном заводе 1000 кг спирта по цене 5 рублей за кг, наняли троих рабочих, изготовлявших спиртовую смесь 40-градусной крепости, и под видом водки продавали про­дукцию на оптовых рынках по цене 17 рублей за бутылку, снабжая поддельными сертификатами качества. Петров, Кривенко, Латышев — наемные рабочие получали оплату в размере 2 рубля за каждую изготовленную бутылку.

Вариант: Филиппов и Абдрофиллин — руководители ТОО "Прогресс", имеющие лицензию на занятие торговой деятельностью и торговлю спиртными напитками, реализо-вывали изготовленную водку в принадлежащем ТОО мага­зине от имени своего предприятия в розницу.

Задача 15

Работниками налоговой полиции установлено, что ди­ректор автозаправочной станции ЗАО "Партнер" Соловьев, заведомо зная о том, что срок лицензии на реализацию неф-

310_____________________ Практикум по уголовному праву

тепродуктов истек в декабре прошлого года, не продлил срок в установленном законом порядке и в течение трех месяцев следующего года реализовал через АЗС бензин на сумму 53 тыс. рублей.

Задача 16

Трубников, зарегистрировавшись в районной админи­страции как частный предприниматель без образования юридического лица с правом на торговлю промышленными товарами, в течение шести месяцев систематически скупал у работников АО "Металлопрокат" принадлежащие им ак­ции общества, затратив в общей сложности 25 тыс. рублей. В дальнейшем Трубников продал пакеты акций по 200, 300 и 600 акций через брокерскую контору по завышенной цене, получив при этом доход в сумме 69 тыс. рублей.

Задача 17

Синельников в течение трех лет выискивал по объяв­лениям в газетах продавцов квартир, у которых скупал жилье, оформляя сделки на своих знакомых Слизову и Кучкурову. Скупленные квартиры он в дальнейшем прода­вал по более высокой цене. Всего за указанный период Си­нельниковым, Слизовой и Кучкуровой скуплено и перепро­дано 36 квартир и получен доход в сумме 650 тыс. рублей.

Задача 18

ООО "Квадро" заключило договор на поставку водки "Распутин" с ее производителями и открыло для реализа­ции фирменный магазин. Наряду с этим из Германии заво­зились пустые бутылки, пробки и этикетки и в одном из подвалов был открыт цех по собственному производству водки "Распутин", которая реализовывалась здесь же, в фирменном магазине.

Задача 19

Шумаков, Сысоев и Пермяков по утраченному паспор­ту на имя Николаева зарегистрировали в администрации Чкаловского района ООО "Прогресс" с уставной торгово-посреднической деятельностью и открыли счет в коммер­ческом банке. После этого Шумаков и др. с предприятиями и организациями различных форм собственности заключа­ли договоры на выполнение работ либо поставку продук­ции. После перечисления заказчиками денежных средств

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 311

получали их со счета наличными и возвращали заказчику, оставляя по взаимной договоренности 2% от перечислен­ной суммы. Передачу денег оформляли актами на якобы выполненные работы или бестоварными накладными. За два месяца на счет ООО "Прогресс" поступило от различных заказчиков 5 млн. 890 тыс. 700 рублей.

Задача 20

(

Дружинин, директор ЗАО "Пламя" с уставной торго­во-закупочной деятельностью, воспользовавшись наличием на счету предприятия свободных денежных средств, в те­чение квартала заключил с рядом предприятий договоры кредитования, перечисляя по ним различные суммы денег i под заранее обусловленный процент. Всего им от имени пред­приятия заключено шесть договоров, согласно которым пред­приятие перечислило 890 тыс. рублей. По истечении срока ; договоров на счет предприятия возвращены денежные сум­мы, а также поступили проценты в сумме 150 тыс. рублей. С полученной прибыли предприятием оплачены налоги.

_ Задача 21

ЗАО "Глория" получило в страховой организации "Ба­рьер" кредит. При этом было предоставлено поддельное поручительство крупной фирмы. Кредит по независящим от ЗАО "Глория" причинам не был возвращен, а на предуп­реждение страховой организации о том, что материалы бу­дут направлены в следственные органы для решения во­проса о возбуждении уголовного дела по ст. 176 УК, если деньги не будут возвращены в недельный срок, руководи­тель "Глории" ответил, что страховая организация в прин­ципе не имеет права заниматься банковской деятельнос­тью, поэтому и состава преступления здесь вообще нет.

Вариант: ЗАО "Глория" изначально не намеревалось возвращать полученные деньги.

Задача 22

Руководство ООО "Полигон" после окончания срока дей­ствия лицензии на проведение строительных работ пере­шло к добыванию "черного нала". Были созданы подстав­ные структуры — фирмы-однодневки "Гражданстрой" и "Люкс" для незаконного обналичивания денег фирмой "Поли^ гон". При этом подставные фирмы заключали договоры с клиентами на выполнение работ, за которые брались день­ги, но' которые фактически не выполнялись. Далее деньги

312

Практикум по уголовному праву

были сняты наличными с расчетных счетов этих фирм и переданы в офис ООО "Полигон". Сразу после этой опера­ции фирмы "Гражданстрой" и "Люкс" фактически ликви­дировались (исчезли).

Задача 23

Индивидуальный предприниматель Кротов, имевший в собственности торговый киоск, оказывал услуги по "от­мыванию денег". Он завышал свой торговый оборот, а "чер­ный нал" оформлял как поступления от реализации. Полу­ченную от "клиентов" долю Кротов вкладывал в развитие своего дела.

Задача 24

Руководитель предприятия "Пилот" Колесов система­тически через подставные фирмы обналичивал деньги по фиктивным договорам. Полученный "черный нал" Колесов использовал для приобретения на свое имя высокодоход­ных акций и государственных облигаций.

Вариант: Колесов совершал указанные действия вмес­те с главным бухгалтером предприятия Болотиной и своим заместителем Федоровым.

Задача 25

.Предприниматель Петров приобрел с нарушением ус­тановленных правил 10 ящиков водки "Русская", не имев­шей сертификата. Всю водку (200 бутылок) Петров реали­зовал на оптовом рынке двум коммерческим организациям. На полученную выручку Петров приобрел продукты пита­ния для последующей продажи.

Вариант: Петров всю водку продал гражданам.

Задача 26

Сотрудники малого предприятия "Руссо-Балт" по сер­вису автомобилей Климов, Клестов и Маркин по просьбе некоторых клиентов перебивали номера на двигателях и других частях их автомобилей за плату.

Варианты: а) Климов, Клестов и Маркин принимали такие машины на реализацию; б) Климов, Клестов и Мар­кин покупали автомобили без документов, перебивали но­мера и с поддельными документами продавали; в) Климов, Клестов и Маркин совершали указанные действия только с мотоциклами.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 313

Задача 27

Заведующая кредитным отделом банка "Демидовский" Кудрина, договорившись с предпринимателем Колесняк, оформила кредитный договор на сумму 100 тыс. рублей, из которых по предварительной договоренности за 45 тыс. руб­лей была приобретена квартира для Кудриной, остальные деньги кредита использовались Колесняк в интересах своей фирмы. Долг фирмы в сумме 45 тыс. рублей перед правле­нием банка сокрыт оформлением договора на якобы выпол­ненные фирмой для банка маркетинговые услуги.

Задача 28

Управляющий районным отделением Сбербанка- Бори­сова в течение двух лет на имена своих родственников офор­мила ряд кредитных договоров на различные суммы, де­нежные средства тратила на личные нужды. К общему сро­ку погашения долг с учетом процентов по кредиту составил 150 тыс. рублей. С целью погашения задолженности Бори­сова, предварительно договорившись с частным предпри­нимателем Гаджиевым, оформила на его имя кредитный договор на сумму 350 тыс. рублей. В качестве обеспечения возвращения кредита Борисова предоставила документы на якобы имеющийся у Гаджиева коттедж стоимостью 300 тыс. рублей, ранее приобретенный им у Борисовой. После офор­мления кредитного договора Борисова 150 тыс. рублей пере­вела в счет погашения своего долга перед банком, 200 тыс. рублей наличными выдала через кассу банка на имя Гад­жиева. В дальнейшем, передав Гаджиеву деньги в сумме 50 тыс. рублей в качестве оплаты за предоставленную ус­лугу, остальные 150 тыс. рублей присвоила в качестве оп­латы за ранее оформленную продажу коттеджа. Кредит Гад-жиев не погасил, реальная стоимость коттеджа не превы­шает 150 тыс. рублей.

Задача 29

Работник коммерческого киоска Мохов, работая в ве­чернюю смену, в 23 часа зимой купил у группы подростков две женские норковые шапки.

Варианты: а) Мохов часто работал в вечернюю смену и систематически покупал "по дешевке" вещи и ювелирные украшения у пьяниц и подростков. Жители близлежащих домов знали, что вечером в этом киоске можно продать вещи или приобрести за них спиртное; б) скупать вещи и украше­ния Мохову приказал владелец киоска — работодатель.

314

Практикум по уголовному праву

Задача 30

Фирма "Мобил" скупала у населения лом меди. В ос­новном лом составляли куски медного кабеля и части же­лезнодорожных трансформаторов. Фирма также покупала как лом меди исправные трансформаторы.

Задача 31

Осинцев, зная о совершенном Хлебовым разбойном на­падении, принял от него вещи, отобранные у потерпевшей, сбыл их и поделил вырученные деньги с Хлебовым.

Задача 32

Несовершеннолетние Игумнов, Крайнов и Свистелкин систематически совершали кражи из коммерческих киос­ков. Часть похищенного они использовали на свои нужды, а другую, большую часть продавали Зыкиной, ранее судимой за кражу. Во время совместного распития спиртного Зыки­на говорила подросткам, какой товар ей больше "по душе". Так продолжалось около года, пока эта группа не была ра­зоблачена. Общий ущерб, причиненный хищениями, соста­вил 25 тыс. рублей.

Задача 33

Шаров на протяжении двух лет скупал у разных лиц по низким ценам краденые вещи, которые затем перепродавал.

Задача 34

Дворов совершил хищение автомобиля "Volvo" и пред­ложил приобрести его своему знакомому Равиковскому, ко­торый работал менеджером автосалона, принадлежащего ООО "Сигма". Зная о том, что Дворов в настоящее время испытывает материальные затруднения, нигде не работает и запросил за машину крайне незначительную сумму, Ра-виковский догадался, что тот ее украл, но автомобиль при­обрел, а затем реализовал его через автосалон, скрыв факт продажи от владельцев магазина.

Задача 35

Директор фирмы "Глория" Дмитриев получил от об­ластного казначейства беспроцентный кредит на закупку зерна для создания зернового фонда области. Вся сумма кредита была направлена Дмитриевым на приобретение

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 315

государственных ценных бумаг. В результате указанных дей­ствий "Глория" не выполнила сроки поставки зерна.

Варианты: а) отсутствие зерна повлекло остановку двух хлебозаводов из-за отсутствия сырья; б) "Глория" при­обрела зерно не у поставщика, а у посредника, в связи с чем стоимость зерна выросла на 25 процентов. В результа­те область недополучила более 10 млн. тонн зерна.

Задача 36

Директор предприятия "Платина-Инвест" Бучин предо­ставил в банк фальсифицированное заключение известной консалтинговой фирмы о финансовом состоянии "Платина-Инвест", в котором указывалось, что положение предпри­ятия устойчивое, но оно нуждается в кратковременном зай­ме для пополнения оборотных средств. Основываясь на этом заключении, банк дал кредит в 1 млн. руб. на три месяца. Бучин смог вернуть кредит и проценты по нему, а также штраф и пеню только спустя 10 месяцев.

Варианты: а) банк дал Бучину льготный кредит; б) Бу­чин вернул кредит и проценты по нему своевременно.

Задача 37

Фирма "Уралец" получила кредит на поставку сель­хозпродукции для государственных нужд. Однако фирмой были закуплены женские гигиенические пакеты, а сельхоз­продукция была приобретена только после реализации па­кетов, т. е. с опозданием (поздно осенью), приобретенная сель­хозпродукция не подлежала длительному хранению.

Задача 38

Частный нотариус Железнова взяла в банке кредит на оборудование своего офиса: приобретение мебели, ЭВМ и оргтехники. Чтобы получить кредит, Железнова пред­ставила в банк несоответствующие действительности доку­менты о своей средней ежемесячной выручке от нотари­альных услуг. Железнова не смогла вовремя вернуть кре­дит, и банк, согласно кредитному договору, изъял указан­ное имущество.

Вариант: Железнова на полученные деньги приобре­ла себе квартиру и автомобиль.

Задача 39

Управляющий коммерческим банком Смирнов, дого­ворившись с директором ЗАО "Медеплавильный завод"

316

Практикум по уголовному праву

Румянцевым, получил от последнего необеспеченный иму­ществом вексель на сумму 1,5 млн. рублей в качестве воз­мещения ранее выданного кредита и процентов по нему. Указав эту сумму в активах банка, Смирнов создал види­мость прибыльной деятельности банка и тем самым приоб­рел возможность получить для банка межбанковский кре­дит. Полученный от Центробанка кредит в сумме 2 млн. рублей Смирнов растратил на хозяйственную деятельность банка, однако не смог получить прибыль, и в конце года банк был объявлен банкротом. Кредит не был возвращен.

Вариант: часть денежных средств в сумме 650 тыс, рублей Смирнов путем составления ряда фиктивных кре­дитных договоров перевел на личные счета.

Задача 40

Бурмистров, являясь владельцем частного предпри­ятия — продуктового магазина "Лилия", заключил с Урал-соцбанком договор кредитования на сумму 200 тыс. рублей сроком на 4 месяца. В качестве обеспечения кредита Бур­мистров представил гарантийное письмо о возмещении воз­можного невозврата кредита от предприятия ЗАО "Консул", где он работал заместителем директора по коммерческим вопросам. Гарантийное письмо Бурмистров изготовил на фирменном бланке общества без ведома руководства и, не имея права подписи банковских документов ЗАО, подделал в письме подписи директора и бухгалтера. В связи с тем, что в установленный срок Бурмистров полученные в кредит день­ги не возвратил, банк в безакцептном порядке перечислил со счета ЗАО "Консул" 245 тыс. рублей.

Задача 41

ООО "Тосна" при заключении кредитного соглашения предоставило банку в качестве залога простой вексель с ава­лем "Инкомбанка" за векселедателя. Этот вексель ООО "Тос­на" получило по индоссаменту от ООО "Гриф". Аваль был поддельным, и руководитель ООО "Тосна" знал об этом. Кре­дит, полученный под залог векселя, не был возвращен в срок, а организации, обязанные по данному векселю, не смогли удовлетворить требования банка — держателя заложенного векселя. Привлеченный к уголовной ответственности по ст. 176 УК, руководитель "Тосны" заявил, что аваль за вексе­ледателя не является информацией о хозяйственном поло­жении либо финансовом состоянии организации заемщика.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности  317

Вариант: руководитель ООО "Тосна" сам подделал аваль, так как без такого солидного поручительства банк вообще не стал бы рассматривать вопрос о предоставлении кредита.

Задача 42

Зная о выделении централизованных кредитов на за­купку сельскохозяйственной техники и сельскохозяйствен­ной продукции, Югов и его сообщники создали несколько фирм якобы с целью выполнения этих заданий. По подлож­ным документам, обосновывавшим кредитный запрос, Югов получил кредиты по льготным ставкам из ресурсов, пред­назначенных агропромышленному комплексу.

Задача 43

ООО "Бриг" получило в "Альфа-банке" кредит в раз­мере 500 минимальных размеров оплаты труда по заведомо ложным документам. Данный кредит "Бриг" не смог вер­нуть в срок. Руководство "Альфа-банка" направило мате­риалы в следственные органы для решения вопроса о при­влечении руководителя и главного бухгалтера "Брига" к уголовной ответственности по ст. 176 УК. Следователь от­казал в возбуждении дела в отношении главного бухгалте­ра, так как он не является субъектом указанного преступ­ления, и вообще ущерб в 650 минимальных размеров опла­ты труда (кредит и проценты по нему) для "Альфа-банка" не может являться крупным, так как обороты банка состав­ляют миллионы рублей.

Задача 44

По договору поставки ООО "Лига" обязалось отгрузить в адрес ЗАО "Трон" трубы, а последнее выписало простой вексель в счет оплаты поставляемых товаров. ООО "Лига" индоссировало вексель на имя ООО "Галс" и через месяц ликвидировалось, так и не поставив товары в адрес ЗАО "Трон". При наступлении срока платежа по векселю он был предъявлен к оплате "Галсом", однако ЗАО "Трон" отказа­лось его оплачивать, т. к. вексель был бестоварным. Арбит­ражный суд удовлетворил требования ООО "Галс" по опла­те векселя, так как вексель является абстрактной сделкой. ЗАО продолжало уклоняться от оплаты векселя, а на пред­варительном следствии руководитель ЗАО заявил, что ди­ректора обоих обществ были в сговоре. Данная информа­ция подтвердилась.

Вариант: указанная информация не подтвердилась.

11. Заказ №803.

318

Практикум по уголовному праву

Задача 45

Федеральная корпорация "Росхлебпродукт" поручила своему областному подразделению АООТ "Зернопродукты" закупить пшеницу в федеральный фонд. Однако заказ был выполнен лишь в объеме 10 %, остальные деньги руководи­тель АООТ поместил в банк на депозитный счет для полу­чения высоких процентов. По истечении срока выполнения заказа деньги были перечислены обратно на счет "Росхлеб-продукта" с процентами и штрафными санкциями, однако план закупок зерна в федеральный фонд по данной области был сорван.

Задача 46

Директор предприятия "Зенит" Кумаров не оплатил 500 тыс. рублей за поставленную ему фирмой "Промстрой" промышленную продукцию. Фирма "Промстрой" обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с "Зенита" указан­ной суммы. Суд вынес решение в пользу истца. Однако Ку­маров не исполнял решение арбитража, ссылаясь на то, что на расчетном счете предприятия денег нет, взаиморасчеты с контрагентами идут в основном бартером, а деньги, посту­пающие на расчетный счёт, уходят в уплату налогов и дру­гих обязательных платежей.

Вариант: долг "Зенита" составлял 100 тыс. рублей.

Задача 47

Акционер Калинин при увеличении уставного капита­ла ОАО "Машиностроительный завод" заказал по закры­той подписке акции по льготной цене и заключил договор на их покупку на 60 тыс. рублей. В установленный срок Калинин смог выкупить акций только на одну тысячу руб­лей. Суд обязал Калинина исполнить договор купли-прода­жи, но Калинин заявил, что не собирается выкупать акции, так как курсовая стоимость на рынке на них резко упала, а он рассчитывал быстро продать акции по более высокой цене. В сложившейся ситуации выкупать акции ему не выгодно.

Варианты: а) Калинин заключил договор купли-про­дажи акций на 2 млн. рублей; б) Калинин отказался заклю­чать договор купли-продажи акций по результатам закры­той подписки.

Задача 48

Предприятие в 1996 году взяло в банке кредит на сум­му, эквивалентную 3000 минимальных размеров оплаты тру-

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 319

да. После того, как кредит не был возвращен в срок, банк обратился в арбитражный суд о взыскании долга. Иск был удовлетворен в ноябре 1996 г. Однако заемщик продолжал уклоняться от погашения долга.

Задача 49

Арбитражный суд взыскал с ООО "Сигма" в пользу ЗАО "Альфа" стоимость поставленных, но неоплаченных в срок товаров на сумму, эквивалентную 2000 минимальных размеров оплаты труда, а также неустойку в размере 600 минимальных оплат труда. ООО "Сигма" продолжало укло­няться от оплаты товаров. Привлеченный к ответственнос­ти по ст. 177 УК руководитель "Сигмы" заявил, что в кре­диторскую задолженность по смыслу ст. 177 УК входит толь­ко сумма основного долга, но не проценты по нему, тем бо­лее что эти проценты явно завышены.

Задача 50

Руководство фирмы "Аргон", владеющей сетью ком­мерческих киосков, дало указание "попугать" конкурентов на одном из мини-рынков. Согласно этим указаниям охран­ники Кузькин, Рогов и Стеблов перерезали электрические провода и разбили стекла в киосках фирм-конкурентов и в одном из киосков своей фирмы (для "конспирации").

Задача 51

Грачев, директор "Гастронома № 3", расположенного в поселке Мелино, пользуясь отсутствием конкуренции, про­давал населению продукты питания и товары первой необ­ходимости по цене в два раза выше закупочных цен.

Вариант: _ Грачев согласовал свои действия с главой администрации поселка Щегловым.

Задача 52

Фирма "Икар" в период уборки урожая закупала кар­тофель у населения отдаленного района по цене в несколь­ко раз ниже, чем средняя цена покупки картофеля у насе­ления в других районах.

Вариант: чтобы не допустить конкурентов, сотрудни­ки фирмы "Икар", натягивая колючую проволоку на доро­ге, протыкали колеса грузовиков, направляющихся в этот ' район для закупки картофеля.

320

Практикум по уголовному праву

Задача 53

Руководители "Продовольственной корпорации" Селез­нев и Глушко приняли решение о приобретении в одном из районов города всех магазинов с торговой площадью более 100 кв. м. Так как магазины являлись обществами с ограни­ченной ответственностью, Селезнев и Глушко выкупали у пайщиков (работников магазинов) их паи. Купив контроль­ный пакет, Селезнев и Глушко назначали своего директора, который продавал помещение магазина "Продовольственной корпорации". В результате этих действий все помещения магазинов стали принадлежать "Продовольственной корпо­рации", а сами магазины были ликвидированы.

Вариант: Селезнев и Глушко заставляли работников магазинов продавать свои паи, угрожая им телесными по­вреждениями или ограблением квартиры.

Задача 54

ООО "Нарцисс" в лице директора Полежаева и ЗАО "Радуга" в лице директора Георгиана, выпускающие ком­поненты для фармакологического производства, заключили соглашение с целью оказания давления на контрагентов. В силу этого соглашения, пользуясь большим спросом на то­вар, выпускаемый предприятием, Полежаев требовал в об­мен на свою продукцию от директора фабрики лекарствен­ных препаратов Симашко передать партию изготовляемых этой фабрикой лекарств безвозмездно ООО "Нарцисс" и отказаться от места в дачно-строительном кооперативе в пользу работников ЗАО "Радуга".

Задача 55

Харитонов и Воронин систематически занимались скуп­кой в сельской местности продуктов животноводства и про­дажей их на рынках промышленных городов. В один из дней они скупили все мясо, привезенное другими лицами для продажи, и уничтожили его. После этого они значительно . подняли на него цены. Продав таким образом товар, Хари­тонов и Воронин извлекли существенный доход.

Варианты.^-! а) Харитонов и Воронин не скупали мясо, а с помощью угроз запрещали другим продавцам торговать на рынке своими товарами; б) Воронин действовал в одиноч­ку; в) Воронин и Харитонов сговорились с другими продав­цами поднять цены на мясопродукты; г) для достижения своей цели указанные лица наняли группу подростков, ко­торые посредством насильственных действий заставили и других продавцов реализовывать мясо по повышенной цене.

^; Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 321

Задача 56

Сотрудникам газеты "Время" (закрытого акционерно­го общества) директор инвестиционной компании "Неон" Журавлев предложил продать ему свои акции, в противном случае Журавлев обещал "разнести весь офис и набить всем >~ морду". Газета была необходима Журавлеву как орган аги­тации за кандидата на должность мэра города, которого он поддерживал.

Задача 57

Закалин, чей "AUDI" столкнулся с "ВАЗ 2101" пенси­онера Галкина, потребовал от него в уплату за нанесенный своей машине ущерб продать капитальный гараж по цене в 20 раз ниже рыночной. Галкин отказался выполнить это

* требование, тогда Закалин пообещал раздавить "ВАЗ" Гал-

• кина бульдозером.

J Вариант: в ответ на отказ Галкина Закалин ударил его несколько раз в лицо.

Задача 58

Норман, директор ОАО "Автосервис", где два месяца

• не выплачивалась заработная плата, потребовал от членов
трудового коллектива передать ему в управление их акции
для "борьбы с внешними акционерами". В противном случае
Норман пообещал: "зарплату не увидите еще полгода".

Задача 59

У Никольского умерла мать. Сотрудники "неотложки" предложили отвезти покойную в морг на другом конце горо-

.* да. На просьбу Никольского отвезти в ближайший морг ему ответили, что это будет стоить 2 тыс. рублей, т. к. эту услугу может оказать только коммерческая фирма. Никольский со­гласился, и сотрудники "неотложки" вызвали по телефону санитаров из этой фирмы, которым Никольский заплатил

^ деньги. Сотрудники "неотложки" не сообщили Никольскому, что существует бесплатная доставка трупов в морг, так как за каждый платный вызов частной фирмы они получали от

* нее 500 рублей без расходных документов.

Задача 60

Кольчугин, директор ООО "Русь-риэлтер", решил при­обрести четыре квартиры на первом этаже жилого дома в центре города, чтобы в освободившихся помещениях устро-

322

Практикум по уголовному праву

ить офис своей фирмы. Жильцам этих квартир Кольчугин предложил переехать в равноценные квартиры, но в отда­ленных районах города. На отказ жителей совершить та­кую сделку Кольчугин ответил, что "если они не переедут, куда им предлагают, то переедут на кладбище".

Задача 61

Ларионов, проникнув ночью в административное по­мещение ЗАО "Факел", похитил документацию на техноло­гию производства товаров повышенного спроса. Технология была разработана сотрудниками ЗАО "Факел" и по эффек­тивности не имела аналогов. Через некоторое время Ларио­нов потребовал от директора общества выплаты ему 120 тыс. рублей, в противном случае он грозил продажей докумен­тации конкурирующей фирме.

Вариант: на требования Ларионова администрация ЗАО "Факел" ответила, что будет только рада, если еще кто-то будет выпускать хорошую продукцию, а секрета из своего изобретения они делать не собирались.

Задача 62

Заместитель директора ООО "Галиот" Бочкарев потре­бовал от директора данного предприятия Лазарева денег, угрожая в противном случае информировать органы нало­говой полиции о сокрытых Лазаревым сделках с рядом рос­сийских фирм. Опасаясь разглашения этих сведений, вле­кущих взыскание большой суммы неуплаченных налогов, Лазарев через два дня передал Бочкареву 10 тыс. долларов СЩА в обмен на компрометирующие документы.

Задача 63

Супруги Родионовы, занимаясь изготовлением одеж­ды, для поднятия спроса на свою продукцию изготовляли металлическую фурнитуру с изображением товарного зна­ка фирмы "Lee".

Вариант: красочные эмблемы помещались на одежде лишь для того, чтобы придать ей более привлекательный вид, а производители не желали выдавать ее за продукцию фирмы "Lee".

Задача 64

Фирма "Самоцветы" выпускала крем для лица "Neu­tral" в баночках с оформлением, полностью повторяющим вид баночки с кремом "Neutralia".

i

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 323

Задача 65

Программист Серов продавал написанные им програм­мы для ЭВМ с указанием, что их разработала фирма "Mi­crosoft".

Задача 66

:       Ясин, Громов и Аксонов, сотрудники компании "Стиль"

по продаже компьютерной техники, изготовили цветные

f наклейки товарного знака фирмы "IBM", которые наклеи-

i- вали на компьютеры производства малоизвестных фирм.

| Свои действия они объяснили тем, что хотели быстрее реа-

У лизовать такие ЭВМ.

Варианты: а) Ясин, Громов и Аксонов подняли цены на такие ЭВМ до цены компьютеров фирмы "IBM"; б) цвет­ная наклейка содержала буквы "IBM", но в остальном не соответствовала виду товарного знака фирмы "IBM".

Задача 67

Баков, работая ювелиром в ювелирной мастерской, из С давальческого сырья изготовлял по заказам ювелирные из-t делия, получая оплату за работу в размерах от 300 до 800 рублей в зависимости от сложности работы. Всего в те­чение полутора лет Баков выполнил 50 заказов. В связи с тем, что изготовленные изделия подлежат обязательному пробированию в инспекции пробирного надзора, на что за­трачивается длительное время и денежные средства в сум­ме 25 рублей на одно изделие, Баков, договорившись с гра­вером Семеновым, за плату заказал последнему копию клей­ма пробирного надзора в виде цифр "583" с изображением звезды, а также клеймо ювелирного завода № 10. В даль­нейшем Баков ставил эти клейма на свои изделия.

Вариант: Баков изготовлял изделия из низкопробного золота.

Задача 68

Сотрудники магазина "Мир Кореи" по указанию ди-" ректора Стрижева на всей партии радиокассетных плейе-

■ров "Sony" производства Малайзии заклеили надпись "Made

■in Malaysia" белой наклейкой "Made in Japan".

Задача 69

Фирма "Взгляд" дала в средствах массовой информа­ции рекламу услуг по излечению близорукости японским

324

Практикум по уголовному праву

лазером для коррекции зрения. В рекламных текстах ука­зывалось, что операция на этом лазере, в отличие от отече­ственных аналогов, абсолютно не дает послеоперационных осложнений. Согласно данным производителя японского лазера, после операций на нем помутнение роговицы было у 3,6 процента пациентов, а повышение внутриглазного дав­ления — у 4,8. На отечественных лазерах эти показатели составляют в сумме 1,8 процента от всех операций.

Задача 70

Компания "Ника" рекламировала на местном телеви­дении "уникальные самозатачивающиеся" ножи по низкой цене. Более тысячи человек приобрели такие ножи, кото­рые ломались через несколько дней, так как были сделаны из некачественной стали и были забракованы предприяти­ем-изготовителем, у которого "Ника" купила их как вто­ричное сырье на переплавку.

Задача 71

Зуева получила от мужа сведения, составляющие ком­мерческую тайну предприятия, где он работал, и сообщила их своей подруге в частной беседе, а та — своему знакомо­му, работающему на конкурирующем предприятии. В ре­зультате эти сведения были использованы в ущерб первой организации.

Задача 72

Родимову, сотрудницу охранно-сыскной ассоциации, за­держали с поличным при попытке получить у офицера на­логовой полиции документацию, характеризующую финан­совое состояние четырех крупнейших акционерных обществ Зеленодона и не являющуюся общедоступной. Услуги поли­цейского Родимова оценила в 400 рублей. Операция по за­держанию с поличным была разработана службой собст­венной безопасности налоговой полиции Зеленодона, при этом в процессе переговоров Родимова по поводу вознаграж­дения обмолвилась, что полицейского "не обидят", так как он отказался назвать какую-либо цифру.

Варгшнты: а) полицейский предложил Родимовой за­платить ему за информацию 10 тыс. долларов США; б) Ро­димова пыталась получить информацию об оборонных го­сударственных предприятиях.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 325

Задача 73

Баланова, работник отдела ведения реестра ОАО "Стан­костроительный завод", передала Сотову электронную ко­пию реестра акционеров этого акционерного общества.

Задача 74

Акимов, специалист по работе с ценными бумагами, был уволен за нарушение трудовой дисциплины из ком­мерческого банка "Балтика". Желая отомстить, Акимов по­хитил из стола начальника отдела ценных бумаг докумен­ты о контрагентах банка, объемах совершаемых с ними сде­лок и аналитические данные о финансовом положении кли­ентов банка.

Вариант: конкурирующий банк предложил Акимову "достать" эту информацию за 3 тыс. долларов США.

Задача 75

Директор фирмы "Пересвет" Кривых на конференции похвастал перед другими бизнесменами, что его фирма при­обретет на аукционе помещение под офис в центре города, на которое претендуют несколько фирм. Кривых указал сумму, до которой совет директоров фирмы "Пересвет" упол­номочил его поднимать цену на аукционе. Воспользовавшись этой информацией, один из конкурентов предложил более высокую цену и выиграл аукцион.

Вариант: Кривых являлся единственным владельцем фирмы.

Задача 76

Знакомый сотрудницы коммерческого банка "Гермес" Плотниковой начальник отдела банка "Метрополь" Шелес­тов, угрожая сообщить руководству "Гермеса" некоторые подробности из интимной жизни Плотниковой (она была в близких отношениях с боевиком одной из криминальных организаций), потребовал предоставить ему конфиденци­альную информацию об операциях банка "Гермес" на рын­ке государственных ценных бумаг.

Задача 77

Тренер баскетбольной команды "Алмаз" предложил Суркову, который должен быть судьей в предстоящей игре с участием указанной команды, 2,5 тыс. рублей за "благо­воление" к его подопечным во время соревнований.

326

Практикум по уголовному праву

Задача 78

Отец хоккеиста юношеской команды "Заря" Холодов передал судье матча "Заря"—"Спартаковец" Михалкову 2 тыс. рублей для обеспечения победы "Зари".

Задача 79

Представитель генерального спонсора конкурса красоты "Весна-97" Крючков передал членам жюри подарки от спон­сора: кухонные комбайны фирмы "LG". Крючков намекнул, что спонсор желал бы видеть победительницей одну из деву­шек (Смирнову). По решению жюри Смирнова стала победи­тельницей конкурса и получила титул "Мисс Весна-97".

Задача 80

Футболисты команды "Метеор" — нападающий Ост­ряков, защитники Чуприков и Малахов, а также вратарь Ершов, получили от посредника по 6 тыс. рублей для обес­печения победы команды "Лесмаш" в календарном матче с "Метеором". "Лесмашу", чтобы остаться в высшей лиге, нужна была только победа.

Варианты: а) Остряков, Чуприков, Малахов и Ершов получили деньги после победы "Лесмаша"; б) посредник вручил футболистам путевки в Турцию на две недели.

Задача 81

Начальники волейбольных клубов "Росы" и "Изумруд" города Петровска договорились обеспечить победу "Изум­руда" над "Росами" в двух последних встречах чемпионата, чтобы хотя бы одна из команд города осталась в высшем дивизионе. В качестве компенсации "Изумруд" должен был оплатить сборы "Рос" в ОАЭ.

Задача 82

Организаторы конкурса "Бодибилдинг-97" Песков и Иванов получили от тренера Алимова деньги и бытовую технику для передачи членам жюри в целях обеспечения победы ученика Алимова. Часть этих денег предназнача­лась Пескову и Иванову "за услуги".

Задача 83

Акционерное общество "Телефонная компания" выпус­тила облигации номиналом 6 млн. руб. В проспекте эмиссии

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 327

этих ценных бумаг указывалось, что владелец облигации при ее погашении может по выбору либо получить номинал облигации и 20 процентов годовых, либо компания устано­вит ему телефонный номер. Согласно проспекту эмиссии облигаций все собранные средства должны были пойти на развитие телефонной сети. Однако компания потратила по­лученные деньги на операции с государственными цен­ными бумагами, получив значительный доход. С владель­цами облигаций компания рассчиталась только денежными средствами (номинал и проценты), отказавшись поставить телефонные номера.

Вариант: "Телефонная компания" вложила все полу­ченные средства в корпоративные акции. Рыночная стои­мость этих акций резко упала, поэтому компания не смогла своевременно рассчитаться с вкладчиками.

Задача 84

Совет директоров ОАО "Ферросплав" утвердил резуль­таты эмиссии акций общества. В отчете указывалось, что в течение года было реализовано 75 процентов акций. На са­мом деле было продано не более 45 процентов, то есть вы­пуск акций должен был быть признан несостоявшимся. Когда это было обнаружено, акции уже продавались на вторич­ном рынке. Аннулирование выпуска было неожиданно для акционеров, которым ОАО "Ферросплав" вернуло только номинальную стоимость акций. Акционеры покупали акции по рыночной цене, в несколько раз выше номинальной.

Задача 85

Совет директоров ОАО "Водоканал" утвердил проспект эмиссии акций, в данных о финансовом состоянии которого было отражено, что общество полностью платежеспособно. На самом же деле ОАО "Водоканал" отвечал признакам неплатежеспособности. Дополнительные акции продавались по цене с коэффициентом 2,1 к номиналу. Вскоре после раз­мещения акций общество было объявлено банкротом и под­лежало ликвидации. По законодательству России требова­ния владельцев акций при ликвидации акционерного обще­ства удовлетворяются в последнюю очередь и после удов­летворения требований других кредиторов.

Вариант; не соответствующие действительности про­спект эмиссии и данные о финансовом состоянии общества совету директоров представил на утверждение генераль­ный директор.

328

Практикум по уголовному праву

Задача 86

ОАО "Главпочтамт" выпустило облигации, в опубли­кованной информации о выпуске которых содержалось по­ложение, что облигации дополнительно предоставляют право на бесплатную доставку почтовой корреспонденции в тече­ние года со дня приобретения облигации. Проспект эмис­сии, зарегистрированный в областной комиссии по рынку ценных бумаг, такого пункта не содержал.

Задача 87

Щумихин, работавший инженером на механическом за­воде, обратил внимание на то, что имевшиеся в одном из цехов сырье и оборудование могут быть приспособлены для изготовления фальшивых денежных знаков. Произведя со­ответствующую доработку и настройку, он стал изготов­лять с помощью гидравлического пресса фальшивые моне­ты Банка России.

.Вариант: Шумихин на своем оборудовании изготов­лял иностранную монету.

Задача 88

Углер подделала девять билетов денежно-вещевой ло­тереи на сумму выигрышей 900 рублей. Она вырезала циф­ры из одних билетов и наклеивала их на другие, подделы­вая номер, на который выпал выигрыш, а затем предъяв­ляла эти билеты к оплате в Сбербанк. По двум подделан­ным таким образом билетам она получила выигрыши в раз­мере 200 рублей. Когда Углер пыталась реализовать остав­шиеся билеты, подделка была обнаружена.

Задача 89

Сивобоков занимался изготовлением из меди фальши­вых "золотых" монет "дореволюционной" чеканки. Абдулин, вступив с ним в преступную связь, сбывал изготовленные монеты. Всего ими было сбыто 18 монет.

Задача 90

Чегодаев изготовил два билета Банка России достоин­ством 50 рублей и сбыл их Зотову. Подделка денег была настолько груба, что для ее установления не требовалось каких-либо специальных исследований. Чегодаев показал, что сбывал Зотову поддельные билеты Банка России в рас­чете на то, что у него плохое зрение.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 329

Задача 91

Тракторист колхоза Фидря у себя дома сделал матри­цы, а затем, пользуясь ими, изготовил из свинцово-оловян-ного сплава три сторублевые монеты. Одну из них он унич­тожил вместе с матрицами, другую сбыл в буфете магази­на, а при попытке реализовать третью был задержан.

Вариант: буфетчица Кащук, обнаружив поддельную монету, пыталась вручить ее в качестве сдачи одному из покупателей, но тот заметил подделку.

Задача 92

Гравер Швейкман в своей мастерской подделал четы­ре доллара США и пытался сбыть их гражданам.

Задача 93

Черменев подготовил материалы и инструменты для из­готовления фальшивых денег. А затем в специально приспо­собленном помещении на окраине города отлил 20 монет Банка России. Поскольку монеты имели серьезные дефекты, Чер­менев пытался путем различных усовершенствований добить­ся наибольшего сходства фальшивых монет с настоящими, в частности, изготовил для этого новые формы. Переплавить монеты он не успел, так как был задержан.

Задача 94

Кузнец Александрии изготовил форму для отливки ме­таллических монет. Оставшись после смены в цехе, он, поль­зуясь пневматическим молотом, сделал оттиски лицевой и оборотной стороны сторублевой монеты на двух латунных пластинках. На следующий день он обратился к своему то­варищу Шехману с просьбой приготовить сплав, который по внешнем виду походил бы на металл, идущий для чекан­ки монет. Привлеченный к ответственности, Александрии пояснил, что как кузнец он хотел чисто из профессиональ­ного интереса проверить, как "штампуют деньги", и наме­ревался сделать одну или две монеты, сбывать которые не собирался.

Задача 95

Работники типографии "Рязанский мещанин" Коро­лев, Глушко и Копытов изготовили на соответствующей бумаге офсетным способом стодолларовые банкноты США. Подделка отличалась высоким качеством, и ее определили

330                                     Практикум по уголовному праву

с помощью детекторов валют коммерческих банков, т. к. под­делка была только на 0,1 мм длиннее настоящих.

Вариант: поддельные купюры были длиннее настоя­щих на 1,5 см.

Задача 96

Сотрудник "Космос-банка" Прохадзе при увольнении похитил несколько бланков векселей "Космос-банка" номи­налом 10 тыс. рублей. Расписавшись за президента и глав­ного бухгалтера банка, поставив оттиск кустарно изготов­ленной печати "Космос-банка", Прохадзе пытался сбыть два таких векселя в другом коммерческом банке. В связи с тем, что Прохадзе не имел доверенности на продажу векселей, служба безопасности банка вызвала милицию, которая за­держала Прохадзе.

Задача 97

Сотрудниками ГУЭП МВД России была задержана группа польских и российских граждан, доставившая на территорию Российской Федерации 5300 неразрезанных листов с отпечатанными банкнотами 50 билетов Банка Рос­сии номиналом 10 рублей каждый. Банкноты были изготов­лены в Польше на полиграфическом оборудовании.

Задача 98

Американский гражданин подделывал доллары США, изготовляя стодолларовые банкноты на территории Ита­лии копировальным способом, ввозил фальшивки в Россию, где они "отмывались" в инвестиционных фондах "Нефть-Инвест" и "Золотой запас". Всего в экономику России было таким образом вложено более 1 млн. долларов США.

Задача 99

Трусов, художник по профессии, поспорил с друзья­ми, что сможет нарисовать денежную купюру достоинством в 100 рублей, не отличающуюся от настоящей. Через не­сколько дней он предложил собравшимся гостям опреде­лить из нескольких экземпляров нарисованный. Позднее он пояснил, что сознательно допустил некоторые неточнос­ти, чтобы не перепутать и не принять нарисованный билет Центрального банка России за настоящий. Спустя несколь­ко дней его жена, забыв об этом, взяла нарисованную ку­пюру и при попытке оплаты была задержана в магазине.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 331

Вариант: Трусова сознательно взяла нарисованную купюру, чтобы приобрести в магазине необходимые това­ры и расплатиться этой купюрой.

Задача 100

Учащийся художественного училища Петров увлекал­ся рисованием денежных банкнот как российской, так и иностранной валюты. Одни банкноты походили на настоя­щие, другие напоминали настоящие деньги лишь отдален­но. Сам он нарисованными банкнотами в качестве средства платежа не пользовался, но иногда дарил эти банкноты своим друзьям. Один из них, Свинкин, на подаренную купюру купил несколько пачек сигарет.

Задача 101

Работник типографии Алекперов изготовил несколько ку­пюр номиналом 50 рублей и дважды приобретал у граждан Вторушинской и Игнатенко продукты питания, рассчитьшаясь поддельными купюрами и получая при этом сдачу.

Варианты: а) купюры значительно отличались по внешнему виду от подлинных денег, обнаружение поддел­ки не было затруднительным, а Алекперов рассчитывал воспользоваться невнимательностью граждан; б) Алекперов был ранее судим за изготовление и сбыт поддельных денег; в) в ходе следствия выяснилось, что за 3 месяца до этого эпизода Алекперов изготовил одну купюру достоинством 50 рублей и также приобрел на нее продукты питания, но к ответственности привлечен не был.

Задача 102

Житель города Черкассы Шамба познакомил Ламако-ва с неустановленным следствием мужчиной, у которого имелись поддельные деньги. Спустя несколько дней он пере­дал Ламакову и Жужуеву полученные у этого мужчины 197 поддельных денежных купюр достоинством 50 рублей. Сбытом этих денег занимались Ламаков и Жужуев и их приятели Карданев и Абидоков. Все купюры на общую сум­му 9 тыс. 850 рублей были реализованы.

Вариант: Шамба сам изготавливал банкноты, Лама­ков обеспечивал его необходимыми инструментами, техни­кой и сырьем, а Жужуев, Карданев и Абидоков получали от Шамбы купюры по мере их изготовления и реализовы-вали. Свою преступную деятельность они осуществляли в течение длительного времени.

332

Практикум по уголовному праву

Задача 103

Сидорчук, имея определенное количество акций РАО "Газпром", прочитал объявление о том, что фирма "ЕАСК-Инком" приобретает у населения эти акции по цене 190 рублей за каждую. Используя оригинал, он изготовил с помощью ксерокса 550 таких акций, но при попытке их про­дать был задержан.

Задача 104

Воробьев похитил у своего знакомого Баянова чековую книжку, подделал с нее чек на сумму 40 тыс. рублей, вос­произведя все требуемые реквизиты, после чего незаметно вернул книжку хозяину счета. Сотрудник банка распознал в предъявленном к платежу чеке подделку.

Задача 105

Ерофеев пририсовал к купюре достоинством в 100 дол­ларов США еще один ноль и обменял ее на рубли у торго­вавшего на рынке Мамошвили.

Задача 106

Синельников был в гостях у Фефелова и случайно ос­тавил у него свою именную сберегательную книжку. Фефе-лов, работник фабрики Госзнака, похитил с предприятия бланки соответствующего документа и внес все имеющиеся в настоящей сберкнижке записи и реквизиты счета Синель­никова, но потом дуничтожил поддельную сберкнижку, а подлинную вернул хозяину.

Вариант: Фефелов изготовил поддельный сберегатель­ный сертификат на имя Синельникова, но подделка была обнаружена по предъявлении данного документа в банк.

Задача 107

Кандидат в депутаты Носков во время предвыборной кампании заключил договор с государственной телерадио­компанией, по которому ГТРК должна была показывать предвыборные выступления кандидата и его рекламные ролики. Так как эфир предоставлялся только после предоп­латы, Носков представил в бухгалтерию ГТРК копию пла­тежного поручения со штампом Кировского отделения Сбер­банка России о перечислении с избирательного фонда Нос-кова 86 тыс. рублей на счет ГТРК. Кировское отделение Сбербанка России сообщило, что указанной операции банк

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 333

не производил, денег на счет ГТРК не переводил. Штамп на копии платежного поручения поддельный.

Вариант: Носков перевел 86 тыс. рублей на счет ГТРК, воспользовавшись поддельной Union Card Кировского от­деления Сбербанка России.

Задача 108

Работники книжного издательства Салаев и Бобрин из­готовили на типографском оборудовании 1000 месячных проездных билетов на троллейбус и передали их на реали­зацию жене Салаева, которая работала распространителем абонементов. До момента задержания Салаева успела реа­лизовать 157 поддельных проездных билетов.

Задача 109

Кассир предприятия "Аэропорт" Бирова, подделав под­писи директора и главного бухгалтера на чеке, получила по нему в банке деньги в сумме 13 тыс. рублей, которые при­своила.

Вариант: Бирова систематически таким способом при­сваивала небольшие суммы денег (200—300 рублей).

Задача 110

Шарапов, Лескин и Беков, используя современные обо­рудование и технологию, занимались изготовлением под­дельных кредитных карт "American Express", по которым получали в банкоматах денежные суммы.

Задача 111

Петухов и Шаров обзванивали фирмы по продаже ком­пьютеров и оргтехники, представляясь начальниками от­делов известных предприятий. Тем фирмам, которые по­ставляли товар по копии платежного поручения, Петухов и Шаров делали заказ на одну ЭВМ со всей периферией и по фальсифицированной копии платежного поручения со штампом банка получали заказанную технику, после чего исчезали.

Задача 112

Президент банка "Эра" Кукин по фальшивому авизо перевел с расчетного счета подставной фирмы на счет дру­гой такой же фирмы, но в другом банке, 2 млн. рублей. Да-

334

Практикум по уголовному праву

лее деньги были переведены на счет предприятия, принад­лежащего жене Кукина, которая сняла эти деньги с расчет­ного счета и присвоила. Обе подставные фирмы были сразу же ликвидированы. Обслуживающий вторую фирму банк зачислил на ее счет деньги, но фактически 2 млн. рублей на корреспондентский счет от банка "Эра" не получал и понес все убытки от этой аферы.

Задача 113

Работник налоговой инспекции города инспектор Бого­молова, желая отомстить бывшему мужу — директору ЗАО "Терек", заполнила бланк инкассового поручения, поддела­ла подпись начальника инспекции и направила по офици­альному каналу в банк, обслуживающий ЗАО "Терек". Со­гласно инкассовому поручению банк снял все средства с расчетного счета ЗАО и перечислил их в бюджет.

Вариант: Богомолова являлась заместителем началь­ника налоговой инспекции.

Задача 114

Трищенко, не имея достаточных средств на своем бан-' ковском счете и задолжав большую сумму денег Мамонову, предложил ему в оплату фальшивую кредитную карточку. С этой целью он взял принадлежащую ему карточку, сре­зал буквы и цифры, впечатанные в ее структуру, и заменил на реквизиты кредитной карты своего знакомого Лобанова, на счете которого в банке имелась крупная сумма денег.

Задача 115

Арканов, продавец магазина, принимающего кредит­ные и расчетные карты для оплаты товаров, подделал слип на сумму 1,5 тыс. рублей, взяв за основу платежную кви­танцию, в соответствии с которой клиентом магазина Кли­мовым был приобретен автомобиль. В банк к оплате был представлен, наряду с подлинным, поддельный слип на имя Климова. Факт подделки был обнаружен.

Задача 116

Раков подбирал цифровую комбинацию кода доступа в компьютерную систему управления счетами клиентов "Зо­лото-платина-банка". Его знакомые Селиванов, Афанавьев и Тарасюк кустарным способом изготавливали поддельные кредитные карты, внося в них полученную Раковым ин-

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 335

формацию, после чего получали наличные деньги через бан­коматы. Всего ими было получено 150 тыс. рублей.

Задача 117

Группа лиц, состоящая из 15 человек, осуществляла производство фальшивых кредитных и расчетных карт и слипов. Некоторые из них изготавливали карточки и пла­тежные квитанции, используя для этого кустарные техни­ческие приспособления, другие снабжали их необходимыми инструментами и сырьем. Вовлеченные в их деятельность два оператора банка предоставляли информацию о владель­цах счетов и реквизитах принадлежащих им кредитных карт, которую заносили в поддельные документы. Входя­щий в эту группу сотрудник фирмы, обслуживающий кли­ентов по карточкам, вносил в поддельные слипы данные фальшивых карт в оплату якобы произведенных клиента­ми покупок, а кассир РКЦ банка производил списание средств по фиктивным покупкам. Получаемые таким обра­зом деньги присваивались и делились между участниками группы.

Задача 118

Хлопунов (директор фирмы "Глобус") и Богачев (ис­полнительный директор компании "Интер") похитили из депозитария два векселя "Бизнесбанка", номиналом 500 тыс. рублей каждый. Похитители получили векселя по подлож­ным документам и незамедлительно украденные ценные бумаги продали. Векселя были помещены на хранение с бланковыми индоссаментами, поэтому Хлопунову и Богаче-ву оставалось только вписать реквизиты своего предпри­ятия, что и было сделано.

Задача 119

Помощник капитана теплохода Цыпляев провез через границу 200 женских головных платков, спрятав их при помощи веревок и крючков в грузовой колонне судна. По­ловину этих платков Цыпляев реализовал через комисси­онный магазин.

Задача 120

Кабадзе, направляясь в турпоездку за рубеж, пытал­ся провести через границу золотой песок, который спрятал в несколько резиновых напальчников и проглотил, но при таможенном досмотре был задержан..

336                                     Практикум по уголовному праву

Задача 121

Джуманов, отлично знавший горные тропинки, три раза нелегально пересекал границу России и доставлял из со­предельного государства скупленные там корни женьшеня, которые сбывал через своих знакомых. Однажды Джума­нов по просьбе не установленных следствием лиц приобрел в этом государстве и пронес через границу пистолет ино­странной марки и сто патронов к нему.

Задача 122

Карманов, возвращаясь из заграничной командировки, по просьбе своих знакомых пытался нелегально провезти через границу восемь наручных часов, транзисторный при­емник и другие вещи. В расчете на невнимательность тамо­женников Карманов часть вещей сложил на дно чемодана, а часть спрятал на себе.

Задача 123

Баранов, Цветков и Цветкова вступили в преступную связь с членами экипажа теплохода, обслуживающего меж­дународные линии, — с матросом Лепехиным, помощником штурмана Усмановым, барменом Рафаловичем, которые по возвращении из заграничных рейсов нелегально доставля­ли различные товары: золотые часы иностранного произ­водства, отрезы синтетических материалов, изделия из них, порнографические открытки. Полученное Баранов, Цветков и Цветкова реализовывали как сами, так и через своих зна­комых. Вырученные от продажи деньги делились между участниками преступной группы.

Задача 124

Пылаев, следуя в КНДР, пытался вывезти из России 19 новых наручных часов, которые разместил в банках из-под рыбных консервов. Жена Пылаева закрыла банки спе­циальной закаточной машинкой. При таможенном досмот­ре часы были обнаружены.

Задача 125

Супруги Пытдпяевы, возвращаясь из Польши на лич­ной автомашине, спрятали от таможенного контроля в сво­бодном пространстве закрытой полости передних крыльев автомобиля 20 женских париков и 500 г шерстяной пряжи.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 337

Часть париков они приобрели по просьбе родственников, а остальные хотели продать, чтобы покрыть расходы, свя­занные с поездкой.

Задача 126

Иностранный гражданин, часто бывающий в команди­ровках в России, познакомился в Екатеринбурге с гражда­нином Логиновым, которому предложил для реализации 200 электронных часов американского производства. Часы были привезены им в обход таможенных правил с использовани­ем служебного положения. В дальнейшем он еще несколько раз привозил Логинову товар. В момент передачи очеред­ной партии часов оба они были задержаны.

Задача 127

₍ Андреев, проживающий во Франции, узнал от своего престарелого друга, что в некогда принадлежащемему доме в Петербурге имеется тайник с драгоценностями. Прибыв в качестве туриста в Россию, Андреев нашел этот дом и су­мел изъять бриллианты на значительную сумму. Взятый им небольшой чемодан имел специальный тайник для цен­ностей, которые были обнаружены при таможенном досмотре.

Задача 128

Гражданин Нигерии Ннади следовал авиарейсом Аэро­флота "Лагос — Москва — Варшава" и незаконно перемес­тил через государственную границу России в своем багаже 65 кг опия. Ннади не указал в таможенной декларации о наличии у него наркотика. Сумки с опием были закрыты на навесные замки, ключи от которых Ннадй спрятал в плав­ки-трусы. На следствии Ннади заявил, что по просьбе свое­го знакомого согласился перевести из Лагоса в Варшаву три дорожные сумки, о содержании которых он не знал.

Варианты: а) Ннади не продекларировал 15 кожаных курток; б) чтобы пройти досмотр, Ннади показал таможен­нику раскрытый перочинный нож.

Задача 129

Четырнадцать африканцев, летевшие транзитом че­рез Москву из Дели в Дакар, везли более 2 кг героина, упакованного более чем в сотню презервативов, которые были ими проглочены. Наркотики были обнаружены рос­сийскими таможенниками методом рентгеноскопии, а из-

338_____________________ Практикум по уголовному праву

влечены с помощью слабительного. Стоимость изъятой пар­тии составляла несколько десятков тысяч долларов США.

Задача 130

Вылетая в туристическую поездку в Объединенные Арабские Эмираты из аэропорта "Кольцово", при прохож­дении таможенного досмотра Крапивин пытался незаконно (не указав в таможенной декларации и не заявив при уст­ном опросе сотруднику таможни) переместить через грани­цу России пять тысяч долларов США, которые были обна­ружены у него при личном досмотре.

Вариант.: при досмотре багажа Крапивина в принад­лежащем ему чемодане с двойным дном были найдены 20 патронированных зарядов бризантного вещества аммонита, а также большое количество детонаторов и детонирующего шнура.

Задача 131

Карманов, возвращаясь из деловой поездки в Японию, пытался провезти через границу 8 наручных часов фирмы "Сейко", автомагнитолу и видеомагнитофон фирмы "Pana­sonic". В расчете на невнимательность таможенников он не указал данные вещи в декларации, а сложил аудио- и ви­деоаппаратуру на дно чемодана, прикрыв ее продеклари­рованными вещами, а часы спрятал на себе.

Вариант: Карманов приобрел в Японии и пытался не­легально провезти на территорию России цветную гравю­ру, выполненную Окумурой Манасобу, выдающимся худож­ником XVIII века. Искусствоведческой экспертизой эта гра­вюра была признана имеющей большую культурную и ма­териальную ценность.

Задача 132

Исмаилов следовал в Грузию на личной автомашине. При ее досмотре сотрудники таможенного поста обнаружи­ли два тайника: один — под задним сиденьем машины, в котором находились три автомата системы Калашников, дру­гой — в закрытой полости передних крыльев, где Исмаилов спрятал несколько магазинов к АК и 190 патронов к ним.

Вариант: в ответ на требование таможенника открыть багажник Исмаилов отказался его выполнить, а затем на­нес удар кулаком в лицо сотруднику таможни, после чего вскочил в машину и пытался пересечь границу, но был за­держан.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 339

Задача 133

Закрытое акционерное общество, созданное при учас­тии органов исполнительной власти России, получило раз­решение на экспорт обогащенного урана-235, предназначен­ного для реакторов АЭС. Вместе с ураном президент ЗАО Кузьмин отправил в Румынию контейнер с несколькими килограммами оружейного плутония-239, на вывоз которо­го разрешения не было. На границе контейнер с плутонием был обнаружен таможенниками.

Задача 134

Селезнев, отправившись в турпоездку за рубеж, про­глотил несколько упаковок с героином. При прохождении таможенного досмотра ему стало плохо, и он был госпита­лизирован.

Задача 135

При прохождении таможенного контроля гражданин Германии указал в декларации, что он вывозит четыре кар­тины, выполненные его знакомым художником-любителем и представил справку Министерства культуры, согласно которой картины не представляют художественной ценнос­ти и могут был? вывезены за пределы России. В ходе тамо­женного досмотра было выявлено, что под верхним слоем живописи скрываются иконы, написанные предположитель­но в XVII веке и являющиеся ценнейшими произведениями русской православной культуры.

Вариант: под верхним слоем живописи оказались кар­тины, хотя и не принадлежащие к числу культурных цен­ностей, запрещенных к вывозу из России, но имеющие зна­чительную материальную ценность. Их сокрытие позволи­ло существенно уменьшить сумму таможенных платежей.

Задача 136

Жители Ижевска Пинягин, Нестеров, Сердюков, Ши-люк, Парамонов, Лизунов, Ставрогин и Гизатулин сговори­лись между собой о том, что они всеми доступными спосо­бами будут доставать оружие и боеприпасы, продавать их в Таджикистан, а вырученные от этих сделок деньги де­лить между собой.

С этой целью Нестеров, работник воинской части, поль­зуясь плохой охраной складов, стал систематически похи­щать боеприпасы, в частности, гранаты РПГ-22, Ф-1 и пат-

340 ■___________________ Практикум по уголовному праву

роны калибра 5,45 мм и 9 мм. Шилюк, слесарь Ижевского оружейного завода, изготавливал на рабочем месте писто­леты ПМ из сырья, принадлежащего предприятию. Сердю­ков и Парамонов, работники того же завода, похищали со­ставные части к автоматам АКМ и проносили их через про­ходную, где их беспрепятственно пропускал работавший контролером Лизунов. Из этих частей Шилюк, Сердюков и Парамонов собирали автоматы в подпольной мастерской, расположенной в частном доме на окраине города. Гизату-лин и Ставрогин выполняли роль непосредственных пере­возчиков, пряча оружие и боеприпасы в чемоданах со спе­циально оборудованными тайниками и продавая их в Тад­жикистане. Пинягин, работая старшим инспектором грузо­вого отдела таможни аэропорта г. Ижевска, оказывал со­действие в соответствующем оформлении документов, вно­ся в них ложные сведения и совершая иные действия, обес­печивающие беспрепятственное пересечение таможенной границы РФ. Таким образом удалось совершить несколько рейсов, после чего их преступная деятельность была разо­блачена.

Задача 137

Действовавшее на территории Белгородской области ООО "Рикон" закупало на Украине водку, производимую рядом подпольных цехов, осуществляющих свою деятель­ность под вывеской фиктивных украинских фирм. Дирек­тор ООО "Рикон" Симонян заключал договоры с этими фир­мами якобы на приобретение соков, минеральной воды и другой безалкогольной продукции, что и указывалось в дек­ларациях при ввозе товара на территорию России. С целью обеспечить беспрепятственное пересечение границы и ис­ключить задержку груза участники ООО "Рикон", в том числе и его директор Симонян, а также сотрудники укра­инских фирм систематически подделывали необходимые документы и давали взятки сотрудникам украинской и рос­сийской таможен, а заместитель начальника таможни Бел­городской области регулярно получал определенный про­цент от реальной суммы каждой из сделок. Таким образом в Россию ежедневно ввозилось, а затем реализовывалось алкогольной продукции на сумму до 100 тыс. долларов США. Спустя несколько месяцев эта преступная деятельность была пресечена, а у преступников было изъято около 40 различ­ных поддельных штампов и печатей предприятий и органи­заций России и Украины.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 341

Задача 138

Несколько человек, сговорившись между собой, осу­ществляли вывоз бензина из России в Литву. С этой целью они разливали его в десятилитровые канистры, указывая в декларации, что это растительное масло. Для облегчения совершения преступления эта группа вовлекла в свою дея­тельность двух инспекторов грузового отдела таможни Псковской области, которые, используя свое служебное по­ложение, подтверждали соответствие товара указанному в декларации путем досмотра груза, взятия проб, наложения соответствующих пломб и иных действий, способствовав­ших беспрепятственному перемещению топлива на терри­торию Литвы, где оно реализовывалось за доллары США. При этом сотрудники таможни получали определенную часть незаконного дохода. Таким способом удалось несколько раз совершить перемещение топлива через границу.

Задача 139

Якупов, сотрудник НИИ, который вел исследования ви­русов, передал представителю международной экологичес­кой организации "Green Peace" информацию о группе ви­русов, которая содержала технические характеристики, способы воспроизводства и культивирования, а также ре­зультаты воздействия на человека. Указанные данные не относились к государственной тайне, но могли быть исполь­зованы при производстве бактериологического оружия.

Варианты: а) Якупов получил за информацию 1 тыся­чу долларов США; б) Якупов объяснил свои действия тем, что его НИИ ведет "опасные" исследования, которые могут быть использованы во вред человечеству, и он хотел обра­тить на это внимание мировой общественности.

Задача 140

Руководитель бывшего оборонного завода Хорьков об­менял на сырье в одной из ближневосточных стран техно­логию ремонта ходовой части бронетехники, поставленной заводом в эту страну в 1992 году. Этот вид бронетехники был снят с вооружения в СССР в 80-х годах.

Вариант: указанная бронетехника находилась на во­оружении российской армии.

Задача 141

Горин, организовывая выставку сокровищ Оружейной палаты за рубежом, умышленно, по предварительной дого-

342

Практикум по уголовному праву

воренности с принимающей стороной, оставил в договоре пункт, по которому в случае предъявления кем-либо прав на экспонаты выставки последняя остается за рубежом до окончательного разрешения претензии. Во время показа выставки в США один из посетителей назвался потомком семьи Романовых и предъявил свои права на ценности им­ператорской семьи.

Согласно заключенному договору владельцы галереи прекратили выставку и на время оставили экспонаты у себя. Только благодаря вмешательству МИД России экспонаты были возвращены в Россию с опозданием на три месяца.

Вариант: экспонаты были возвращены вовремя.

Задача 142

При попытке продажи 150 г самородной платины ра­ботниками милиции задержан Зуев. При проведении обыс­ка квартиры Зуева обнаружены: оборудование для изго­товления ювелирных изделий, лом ювелирных изделий, обработанные природные александриты, аметисты, грана­ты, 25 золотых червонцев образца 1924 г., выпущенные Бан­ком СССР в 70-е годы.

Задача 143

При попытке продажи золотой цепочки без пробирного клейма весом 60 г стоимостью 3 тыс. рублей работниками милиции задержан Бочкарев.

Задача 144

Работниками милиции в январе 1997 года при проверке помещения у Кротова в сумке обнаружены 72 золотых мо­неты 5- и 10-рублевого достоинства 1890—1896 г. выпуска, два ограненных природных изумруда весом 0,12 и 0,09 ка­рата кустарной огранки (оценённые в 12 долларов США), два бриллианта ювелирной огранки общим весом 0,1 карата (оцененные в 50 долларов США), ювелирные изделия: цепи, кольца, браслеты и др. общим весом 750 г, деньги в сумме 6 тыс. долларов США и 20 тыс. рублей. По объяснению Кро­това, он занимался скупкой золотых изделий у населения, расплачиваясь как рублями, так и долларами США, а скуп­ленное золото реализовывал в дальнейшем ювелирам в ка­честве сырья по цене выше закупочной в 2—3 раза.

Вариант: Кротов работает ювелиром, имеет лицен­зию^- на работу с драгоценными металлами и скупленное золото использует в качестве сырья.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 343

Задача 145

Лаборант Института металлов Смирнов в течение дли­тельного времени ножницами для резки металла срезал стружки с краев химической посуды, изготовленной из пла­тины. В дальнейшем переплавил платину в слиток весом 198 г стоимостью 2400 долларов США, который попытался вывезти на территорию Белоруссии, но был задержан при проведении осмотра в аэропорту.

Задача 146

При заключении договора кредитования на сумму 500 тыс. рублей между ЗАО "КОРК" и коммерческим бан­ком в качестве обеспечения кредита директор ЗАО Трофи­мов передал банку ограненные природные изумруды на сумму 700 тыс. рублей. В установленный договором срок кредит погашен не был, в связи с чем банк реализовал за­ложенные изумруды.

Варианты: а) ЗАО имеет лицензию на совершение сделок с драгоценными камнями; б) банк имеет лицензию на хранение и сделки с драгоценными металлами; в) банк имеет лицензию на хранение и сделки с драгоценными кам­нями и металлами.

Задача 147

Частный предприниматель Овчинников, имеющий ли­цензию на изготовление, оптовую торговлю ювелирными изделиями, заключил договор с ювелирной мастерской "Лайл" и получил по накладным на реализацию ювелирные изделия — броши, кольца, золотые кресты в количестве 180 штук на сумму 500 тыс. рублей. При транспортировке изделий в г. Самара Овчинников задержан во время осмот­ра багажа в аэропорту, ювелирные изделия изъяты.

Задача 148

Булатов, зная о том, что цена покупки доллара в об­менном пункте ниже рыночной на 5 рублей за 1 доллар США, продал в фойе банка 3000 долларов Ахметову за 17 тыс. рублей.

Задача 149

Частный предприниматель Кузнецов, имеющий лицен­зию на старательскую добычу золота, из добытого за сезон 2,5 кг золотого песка сдал государству 780 г, остальное —

344

Практикум по уголовному праву

на, сумму 93 тыс. рублей — продал незарегистрированным ювелирам.

Задача 150

Частный предприниматель Кузнецов, имеющий лицен­зию на старательскую добычу золота, скупил за сезон у незарегистрированных старателей незаконно добытый теми золотой песок, 700 г, по цене 40 рублей за грамм, и от своего имени продавал государству по цене 55 рублей за грамм.

Задача 151

Кубиков, директор фирмы "Русское золото", занимав­шейся внешнеэкономической деятельностью, не перечислил в уполномоченный банк часть выручки в иностранной ва­люте — 12 тыс. немецких марок.

Вариант: Кубиков не перечислил 500 млн. немецких марок.

Задача 152

Группа лиц во главе с Горожанкиным в течение года занималась контрабандой сырьевых товаров из России. В обвинительном заключении кроме ст. 188 УК следователь вменил им ст. 193. УК (т. к. общая стоимость вывезенных нелегально товаров составила более 10 000 минимальных размеров оплаты труда).

Задача 153

Российская фирма "Юпитер" заключила договор по­ставки трубы с инофирмой "ТТТ" на сумму, эквивалент­ную 50 000 минимальных размеров оплаты труда. В ре­зультате нарушения условий договора о качестве продук­ции инофирма предъявила требование об уплате неустой­ки в размере, эквивалентном 15 000 минимальных разме­ров оплаты труда. "Юпитер" согласился с данной претен­зией, и его представитель подписал протокол-соглашение по данной сумме. В результате инофирма перечислила на счет "Юпитера" в уполномоченном банке на территории РФ лишь оставшуюся сумму (35 000 минимальных разме­ров оплаты труда).

Вариант: неустойка была завышена в 2 раза по срав­нению с той, которую необходимо было выплатить по дого­вору.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 345

Задача 154

На территории России было создано совместное пред­приятие, 35% в котором принадлежало инофирме. В соот­ветствии с учредительными документами 35% процентов выручки от всех экспортных операций, осуществляемых данным совместным предприятием, контрагентами сразу же перечислялось на счет инофирмы за границей.

Задача 155

Российская фирма "Юпитер" по договору поставки от­грузила инофирме сырье. Валютную выручку от этой опе­рации по просьбе руководителя "Юпитера" иностранный партнер перечислил на счет российской фирмы "Ода", ко­торая имела валютный счет в уполномоченном банке на тер­ритории России. "Ода" являлась контрагентом "Юпитера" по другой сделке, и перечисление средств было во исполне­ние этой сделки.

Варианты: а) "Ода" не являлась контрагентом "Юпи­тера"; б) деньги были перечислены на счет другой инофир­мы в счет исполнения договора с "Юпитером".

Задача 156

За нарушение порядка зачисления валютной выручки от экспортной операции на счет в уполномоченном банке предприятие было оштрафовано на сумму, равную неза-численной сумме (7000 минимальных размеров оплаты тру­да). Однако через 2 месяца органами валютного контроля бьшо выявлено, что предприятие опять не зачислило на свой счет в уполномоченном банке валютную выручку в сумме, эквивалентной 5000 минимальных размеров оплаты труда. Предприятие снова было оштрафовано, а в отношении ру­ководителя предприятия было возбуждено уголовное дело по ст. 193 УК. На следствии руководитель заявил, что за допущенные нарушения предприятие уже понесло наказа­ние и суммировать выручку от этих сделок нельзя.

Задача 157

Директор компании "Атлант" договорился с директо­ром посреднической фирмы "Время" и иностранным парт­нером о том, что 30% от валютной выручки за поставку партии древесины будет перечислено на расчетный счет . компании "Атлант" за рубежом, который обязались открыть иностранные партнеры по сделке. Для отчета перед органа-

346                                     Практикум по уголовному праву

ми валютного контроля был оформлен фиктивный односто­ронний отказ иностранного партнера от части древесины как не соответствующей мировым стандартам и заражен­ной паразитами, в связи с чем лес был уничтожен по распо­ряжению органов санитарного контроля.

Вариант: несоответствие древесины мировым стан­дартам и заражение паразитами действительно имело место, вследствие чего органы контроля распорядились уничто­жить данную древесину, и "Атлант" уменьшил свою ва­лютную выручку на 30%.

Задача 158

ООО "Волга—Дон", осуществляющее внешнеэкономи­ческую деятельность, под видом товара, освобожденного от обложения таможенной пошлиной, ввезло в Россию 4 тыся­чи бутылок водки "Absolute".

Задача 159

Андреев, представитель фирмы "Алькор", под видом имущества, вносимого в уставный капитал предприятия с иностранными инвестициями и по этому основанию не об­лагаемого таможенной пошлиной, ввез в Россию восемь авто­мобилей "BMW". На самом деле "BMW" еще до пересече­ния границы были проданы гражданам, а самого предпри­ятия с иностранными инвестициями не существовало.

Задача 160

Чичакова и Кудрина, сотрудницы международной ор­ганизации "Красный Крест", ввезли в Россию гуманитар­ную помощь детям-сиротам: продукты питания и детскую одежду. Доставив товары по месту назначения в город Се-миреченск, Чичакова и Кудрина отдали их на реализацию в коммерческие фирмы.

Задача 161

Фирма "Транзит" поставляла в Россию фруктовые на­питки, указывая их в декларации как соки, так как таможен­ная пошлина на последние была ниже. Во время одной из поставок эта афера была раскрыта сотрудниками таможни.

Задача 162

Фирма "Экспоцентр" ввезла в Россию партию, питье­вой воды в пластиковых бутылках, предъявив ее на тамож-

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 347

не как минеральную. Разница в уплате таможенной пошли­ны составила 2 руб. 50 коп. на каждую бутылку.

Задача 163

Предприятие "ГРП" закупило за границей медицинскую технику для нужд поликлиники города, в связи с чем полу­чило освобождение от уплаты таможенной пошлины. Одна­ко вся техника была продана коммерческим организациям, оказывающим платные медицинские услуги населению.

Задача 164

Директор фирмы "Урал" Терещенко при ввозе на тер­риторию Российской Федерации товаров народного потреб­ления получил отсрочку по уплате таможенной пошлины в 200 тыс. рублей на один месяц. На вырученные деньги от реализации товаров Терещенко приобрел продукты пита­ния, поэтому на расчетном счете фирмы денег долгое время не было и таможенная пошлина не была уплачена в срок.

Задача 165

Директор ООО "Поиск" Кугин, зная, что его предпри­ятие отвечает признакам неплатежеспособности, не прини­мал никаких мер к ее восстановлению. Предвидя требова­ния кредиторов о несостоятельности ООО "Поиск", Кугин перевел векселя, имевшиеся в активах общества, на имя своих родственников.

Варилнт: Кугин совершил указанные действия во вре­мя рассмотрения в арбитражном суде иска о несостоятель­ности ООО "Поиск".

Задача 166

В отношении ЗАО "Промкомплекс" было возбуждено производство о несостоятельности. Генеральный директор Щукин, нарушив закон, удовлетворил имущественные тре­бования некоторых кредиторов. В результате этих дейст­вий ликвидационная комиссия рассчиталась с кредиторами второй очереди не в полном объеме.

Вариант: а) ЗАО "Промкомплекс" официально было объявлено арбитражным судом банкротом; б) Щукин яв­лялся председателем ликвидационной комиссии.

348

Практикум по уголовному праву

Задача 167

Предприятие "СМУ-8" отвечало признакам несостоя­тельности. Директор Ильин передал Госкомимуществу го­рода здание отдела кадров "СМУ-8" в счет погашения за­долженности в бюджет города, образовавшейся за январь— февраль текущего года. При этом "СМУ-8" имело долги по заработной плате своим работникам за ноябрь—декабрь предыдущего года.

Задача 168

Предприятие "Аспект" заявило о добровольной ликви­дации. "Аспект" отвечало признакам неплатежеспособнос­ти, т. к. в прошлом месяце была проведена рискованная финансовая операция, повлекшая огромные убытки, и даль­нейшая деятельность "Аспекта" была невозможна. По рос­сийскому законодательству решение в таком случае долж­но приниматься совместно и с согласия всех кредиторов. Чтобы скрыть данные о фактическом финансовом состоя­нии "Аспекта", директор Кравцова и главный бухгалтер Гав-рилов устроили поджог в офисе предприятия. Пожаром были уничтожены все договоры и бухгалтерские документы.

Задача 169

Председатель ликвидационной комиссии Лукин, замес­титель начальника налоговой инспекции района, при лик­видации ОАО "Турбина" средства от реализации имущест­ва общества в первую очередь направил на погашение за­долженности по налогам и платежам во внебюджетные фон­ды. В результате этих действий членам трудового коллек­тива долг по зарплате был погашен только на 70 процентов. Обиженные работники пикетировали здание областного правительства.

Задача 170

Амонишвили, директор малого предприятия "Восход", получил в трех коммерческих банках Екатеринбурга кре­диты на 500 тыс., 200 тыс. и 300 тыс. рублей. Согласно пред­варительной договоренности с руководителями ООО "Уме­лец" и ООО "Русь" Амонишвили дал указание о перечисле­нии по 500 тыс. рублей на расчетные счета последних под видом оплаты векселей, выданных этими фирмами. Далее векселя посредством передаточной надписи были переданы с МП "Восход" на имя жены Амонишвили, которая

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 349

предъявила векселя для погашения в ООО "Умелец" и ООО "Русь". Полученные наличные денежные средства (1 млн. рублей) были поделены между руководителями этих фирм и Амонишвили. Предприятие "Восход" объявило о своем банкротстве.

Задача 171

Директор малого предприятия Кузнецов получил в ком­мерческих банках города несколько кредитов на развитие производства. Все полученные деньги он потратил на уве­личение личного благосостояния. Когда подошло время воз­вращать кредиты, Кузнецов объявил свое предприятие бан­кротом.

Вариант: Кузнецов для получения кредитов фальси­фицировал бухгалтерскую отчетность, чтобы представить свое предприятие как успешно работающее.

Задача 172

Предприниматель Терещенко неумело вел экономичес­кую и финансовую политику своего предприятия — ООО "Риф", вкладывая деньги в рискованные проекты и нена­дежные ценные бумаги. В результате общество практичес­ки не имело ликвидных оборотных активов. Предвидя ухуд­шение финансового состояния ООО "Риф", Терещенко по­средством ряда индоссаментов перевел все ликвидные век­селя на имя своих родственников. После этих действий Те­рещенко объявил общество банкротом.

Задача 173

Ласкин, директор ЗАО "Орион" — дочернего пред­приятия ОАО "Импульс", перечислял деньги по фиктив­ным договорам за якобы выполненные работы или оказан­ные услуги на фирму "Норд", которая принадлежала его родной сестре. Вскоре ЗАО "Орион" было не в состоянии вовремя платить зарплату работникам и налоги, поэтому районная налоговая инспекция арестовала счет ЗАО.

Задача 174

Рыжков, генеральный директор ОАО "СЭЗ", направил 500 тыс. рублей в избирательный фонд кандидата в депута­ты Воропаева, которого лично поддерживал. В результате этих действий на предприятии сложилась нездоровая эко­номическая обстановка: своевременно не выплачивалась за-

Заказ №803.

350___________________ Практикум по уголовному праву

работная плата рабочим и служащим, не перечислялись в бюджет налоги, не было закуплено сырье. В итоге "СЭЗ" не поставил в срок продукцию по государственному заказу.

Задача 175

Директор вновь учрежденного ЗАО "Пульс" Пирогов истратил уставный капитал предприятия на увеличение личного благосостояния, поэтому общество так и не смогло начать уставную деятельность.

Задача 176

Губанов, генеральный директор ЗАО "Геркулес", со­здал фирму "Экспо Плюс", принадлежащую его жене Цу-ковой, после чего уведомил крупных кредиторов "Геркуле­са" о его возможной несостоятельности. Затем от имени фирмы "Экспо Плюс" Цукова предложила кредиторам про­дать ей долги "Геркулеса" со скидкой 10 процентов. Пос­ледние, обрадованные возможностью вернуть хотя бы часть денег, согласились с этим предложением. Сразу же после переоформления кредиторской задолженности на "Экспо Плюс" ЗАО "Геркулес" полностью погасило эту задолжен­ность. Доход "Экспо Плюс" от этой операции составил 10 млн. рублей.

Задача 177

Индивидуальный предприниматель Баркин оповестил своих кредиторов, что некоторое время он будет не в состо­янии выполнять обязательства перед ними, но если они согласятся подождать два месяца, то он полностью рассчи­тается со всеми кредиторами. Если же кредиторы возбудят дело о банкротстве, то они вообще не смогут вернуть свои деньги. На самом деле Баркин мог полностью рассчитаться со своими кредиторами, так как имел на депозитном счете в банке крупную сумму денег, но не хотел терять проценты от досрочного расторжения депозитного договора.

Задача 178

.Заместитель генерального директора Истаева под ви­дом конфиденциальной информации сообщила кредиторам своего предприятия "Мир" о его якобы несостоятельности и предложила переоформить задолженность перед ними простыми векселями, эмитированными "Миром". Эта опе­рация представляла собой следующее: во изменение дого-

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 351

воров на поставленные товары, выполненные работы и ока­занные услуги "Мир" расплачивается не деньгами, а эми­тированными им простыми векселями. Цена векселя и долг кредитора признавались равнозначными, хотя вексельная сумма была на 8 процентов меньше, чем сумма долга перед кредитором. Кредиторы согласились с таким предложени­ем, и "Мир" погасил эти векселя полностью и в срок. Таким образом "Мир" избежал уплаты 18 млн. рублей.

Задача 179

Гражданин России Игнатьев, работая и получая зара­ботную плату и иные доходы в различных предприятиях, вопреки требованию закона не подавал декларацию о до­ходах в налоговую инспекцию, тем самым уклоняясь от уп­латы подоходного налога по более высокой ставке. Привле­ченный к административной ответственности за уклонение от подачи декларации, в следующий раз он представил дек­ларацию, но указал в ней заведомо ложные сведения, ута­ив часть дохода.

Задача 180

Камарин, имевший доходы помимо основного места ра­боты, так как работал по совместительству на другом пред­приятии, несмотря на то, что его годовой доход превысил сумму, облагаемую подоходным налогом по минимальной ставке, в установленный срок не представил в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Вызванный к инспекто­ру налоговой инспекции, Камарин объяснил, что ничего не знал об обязанности подавать декларацию.

Задача 181

Белов йе указал в декларации доходы, .полученные от продажи его имущества (квартиры) на сумму 125 тыс. рублей.

Вариант: на указанную сумму Белов в течение года продал ценные бумаги.

Задача 182

Дедов подделал справку о доходах по совместительст­ву в ЗАО "Свет", поэтому по декларации он доплатил сум­му подоходного налога на 2 тыс. рублей меньше, чем следо­вало. Через три месяца этот факт был обнаружен при свер­ке данных, предоставленных в налоговую инспекцию ЗАО "Свет", с данными декларации Дедова.

12*

352____________________________ Практикум по уголовному праву

Задача 183

Коркин, желая уклониться от уплаты подоходного на­лога, подделал удостоверение участника ликвидации ава­рии на ЧАЭС. Таким образом, доходы Коркина по основно­му месту работы облагались с учетом льготы. Сумма недо­плаченного подоходного налога составила 2,4 тыс. рублей.

Задача 184

Индивидуальный предприниматель Разина представила в налоговую инспекцию декларацию, исказив данные о по­несенных расходах, необоснованно их увеличив. В резуль­тате государство недополучило 25 тыс. рублей налога.

Задача 185

Индивидуальный предприниматель Барханов при за­полнении декларации допустил арифметические ошибки, поэтому сумма налога, которую он должен был доплатить в бюджет, оказалась на 30 тыс. рублей меньше, чем следова­ло. При проверке декларации это обнаружила налоговый инспектор Носова, которая передала материалы в налого­вую полицию для возбуждения уголовного дела.

Вариант: Барханов намеренно исказил данные о по­лученных доходах.

Задача 186

Сосновская в течение трех лет получала доходы как по основному месту работы, так и от совместительства, кото­рые в совокупности превышали сумму совокупного годово­го дохода, облагаемую подоходным налогом по минималь­ной ставке. При этом Сосновская ни разу не подавала дек­ларацию, тем самым уклоняясь от уплаты налога по повы­шенной ставке. На вопросы знакомых Сосновская отвечала, что декларацию никогда подавать не будет, т. к. налоговой инспекции не до нее. За три года Сосновская недоплатила государству 23 тыс. рублей.

Задача 187

Гражданин Пеньков подал декларацию, намеренно ис­казив данные о полученных доходах, поэтому ему надле­жало уплатить налог в сумме на 35 тыс. рублей меньше. В предыдущем году Пеньков привлекался к уголовной ответ­ственности, за подобные действия и был оштрафован судом.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 353

Задача 188

У директора ООО "Зенит" Зарубина, при приобрете­нии им коттеджа стоимостью 200 тыс. долларов США, на­логовой инспекцией были истребованы документы, под­тверждающие законность получения этих денег. С целью оправдания Зарубин договорился со знакомым управляю­щим коммерческим банком Паршиным об оформлении кре­дита на сумму 1 млн. рублей и полученными в кредит день­гами расплатился за покупку, представив копии кредитно­го договора в налоговую инспекцию. Долг перед банком За­рубин погасил через 10 дней, внеся имевшуюся у него на­личную валюту, полученную им от зарубежных партнеров в результате сокрытия от учета ряда коммерческих сделок.

Задача 189

Куванников был привлечен к уголовной ответственности по ст. 171 УК за то, что без*регистрации занимался торгово-закупочной деятельностью. Кроме того, налоговая полиция вменила ему ст. 198 УК. Адвокат Куванникова заявил, что ст. 171 и ст. 198 УК идеальной совокупности не образуют.

Вариант: Куванников занимался изготовлением фаль­шивой водки.

Задача 190

Карпов, занимающийся предпринимательской деятель­ностью без образования юридического лица, после получе­ния разрешения в администрации района не встал на учет в органах налоговой инспекции и в фонде общественого ме­дицинского страхования. Несмотря на неоднократные вы­зовы, он не являлся в налоговые органы, в течение двух лет не подавал декларации о доходах, не вел никакой до­кументации, подтверждающей доходы и расходы, и не пла­тил налогов.

Варианты: а) Карпов налоги платил, но декларацию в налоговые органы не подавал; б) налоги он платил и декла­рацию подавал, но в органы налоговой инспекции для дачи объяснений не являлся.

Задача 191

Кучерук к 1 апреля не представил декларацию о дохо­дах в налоговую инспекцию. Располагая доказательствами того, что Кучерук за отчетный год получил доход, с которого необходимо уплатить налог в размере 700 минимальных оп-

354

Практикум по уголовному праву

лат труда, налоговая полиция 20 апреля возбудила уголов­ное дело по ст. 198 УК. Узнав об этом, Кучерук сразу же представил декларацию о доходах и уплатил необходимую сумму налогов, а в налоговой полиции заявил, что деклара­цию о доходах можно подавать в течение всего апреля.

Задача 192

Частный аудитор Демидов в течение года занижал в своих отчетных документах получаемый гонорар, в резуль­тате чего он не уплатил подоходный налог в размере 100 ми­нимальных оплат труда, а также не начислил на получае­мые суммы платежи в пенсионный фонд, фонды социально­го и медицинского страхования примерно в сумме 120 ми­нимальных размеров оплаты труда. Так как платежи в ука­занные фонды приравнены к налоговым, то налоговая по­лиция квалифицировала действия Демидова по ч. 1 ст. 198 УК РФ.

Задача 193

Индивидуальный предприниматель Курин получил в 1 квартале прибыль, с которой необходимо было уплатить налог в сумме, превышающей 300 минимальных размеров оплаты труда, однако ни в текущей документации, ни в дек­ларации о полученных доходах за год, представленной в на­логовую инспекцию в апреле следующего года, эта прибыль не была указана. Привлеченный к уголовной ответственнос­ти по ст. 198 УК, Курин заявил, что летом прошлого года, непосредственно после совершения скрываемой сделки, была амнистия и данное преступление подпадает под нее.

Вариант: амнистия была объявлена в мае по истече­нии сроков предоставления декларации о доходах, но до возбуждения уголовного дела.

Задача 194

Козеров был осужден по ч. 1 ст. 194 УК РФ. Через год налоговая полиция установила, что он скрыл доход, налог от которого должен составлять свыше 200 минимальных разме­ров оплаты труда. Учитывая предыдущую судимость, дейст­вия Козерова были квалифицированы по ч. 2 ст. 198 УК.

Задача 195

Общество с ограниченной ответственностью "Гарант" представило в налоговую инспекцию баланс и справку о

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 355

результатах хозяйственной деятельности общества, в кото­рых было указано, что прибыль общество не получило, а убытки составили более 500 тыс. рублей. При проверке на­логовой инспекцией деятельности общества установлено, что ООО "Гарант" с целью уклонения от уплаты налога на при­быль составляло фиктивные отчеты о якобы имевших место расходах, включало в себестоимость продукции расходы, ко­торые не должны были включаться в нее. В результате умень­шения объема налогооблагаемой прибыли в государственный бюджет не было перечислено более 50 тыс. рублей.

" Задача 196

Владелец коммерческого киоска Кузнецов требовал от продавца Семухина пробивать кассовый чек, перенося точ­ку на одну запятую влево. По окончании рабочего дня Куз­нецов и Семухин изымали из кассы сумму, превышающую данные по контрольной ленте. В результате этих действий торговый оборот киоска снижался в десять раз.

Задача 197

Директор и главный бухгалтер ООО "Пионер" Грязнов и Мискина систематически нарушали правила оприходова­ния наличных денежных средств от граждан за оказывае­мые им услуги. Неоприходованные деньги Грязнов и Мис­кина присваивали. Таким образом они уменьшали ежеднев­ный оборот общества на 1,5—2 тыс. рублей.

Задача 198

В штате предприятия "Зонд" числились "мертвые души" — инвалиды II группы (более 60 процентов списоч­ной численности работников "Зонда"). Как предприятие ин­валидов, "Зонд" имело льготы по уплате налога на прибыль и некоторых других налогов. Всю работу на предприятии выполняли полностью трудоспособные граждане. Инвали­дам руководство "Зонда" ежемесячно платило небольшие денежные суммы без оформления расходных документов.

Задача 199

Чтобы сохранить льготы малого предприятия и сокра­тить платежи во внебюджетные фонды, директор и глав­ный бухгалтер ЗАО "Яик" Васина и Медведев не офор­мляли трудовые договоры с некоторыми работниками, пос­ледние получали деньги за труд из "черной кассы".

356

Практикум по уголовному праву

Задача 200

Руководители ООО "Ракета" с целью избежать упла­ты налога на имущество уничтожили учетные документы о приобретении и последующей продаже основных фондов: компьютеров и оргтехники.

Варианты: а) приобретенные основные фонды были отражены в учете как малоценные быстроизнашиваемые предметы; б) в учетные документы была внесена стоимость основных фондов в два раза меньше, чем. на самом деле, так как компьютерная и оргтехника были выданы за более ран­ние модели.

Задача 201

Трапезников, зная о налоговых льготах предприятиям, в состав которых входят инвалиды, зарегистрировал с учас­тием последних АОЗТ "Кедр" с уставной деятельностью — пошив спецодежды. Вместо этого в течение двух лет Тра­пезников занимался коммерческой деятельностью, перепро­давая продукты питания и спиртные напитки, от чего полу­чил прибыль в сумме 393 тыс. рублей. Всю финансовую де­ятельность Трапезников отражал в бухгалтерских докумен­тах и отчетах, представляемых в государственную налого­вую инспекцию.

Задача 202

Фирма "Ника ЛТД" заключила договор купли-прода­жи своих товаров с Грачевым, который в свою очередь про­дал товар по значительно более высокой цене ООО "Старт", дочерней фирме "Ники ЛТД", а полученные деньги пере­дал фирме "Ника ЛТД". Данные операции налоговая поли­ция квалифицировала как уклонение от уплаты НДС, т. к. сделки купли-продажи индивидуальных предпринимателей НДС не облагаются.

Задача 203

Во время проверки налоговая инспекция установила, что фирма "Флора" заключила шесть договоров на постав­ку товаров и оказание услуг с ООО "Турист" и ЗАО "Кон­сул". В договорах были указаны высокие штрафные санк­ции за их невыполнение или односторонний отказ от вы­полнения обязательств. Ни один из шести договоров не был исполнен, и фирма выплатила своим партнерам штрафные санкции на сумму, эквивалентную 10 000 минимальных размеров оплаты труда. Установлено, что учредителем ООО

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 357

"Турист" и ЗАО "Консул" был директор, учредитель и соб­ственник фирмы "Флора".

Задача 204

Предприятие, отчитываясь за первый квартал, скрыло полученный доход, с которого необходимо было уплатить налог в размере 600 минимальных оплат труда. Налоговая инспекция выявила данное нарушение и оштрафовала пред­приятие на двукратную сумму сокрытого дохода. В четвер­том квартале налоговая инспекция вновь выявила сокры­тие дохода, с которого полагалось уплатить налог в размере 500 минимальных оплат труда, и оштрафовало предпри­ятие уже в трехкратном размере сокрытой суммы. Ввиду того, что общий объем налогов, которые руководство пред­приятия пыталось скрыть в отчетный период, превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда, налоговая инспек­ция направила материалы в налоговую полицию для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 199 УК.

Варианты: а) сокрытие доходов имело место в разные отчетные периоды; б) сокрытие имело место в разные от­четные периоды, но за первое нарушение предприятие к ответственности не привлекалось.

Задача 205

ООО "Сигма" оформило документы на экспорт това­ров, однако реализовывало их на территории России пред­приятие "Альфа". В налоговые органы была представлена фиктивная справка о том, что товары вывезены с тамо­женной территории России. Предприятие "Альфа" пере­числило на валютный счет "Сигмы" в уполномоченном бан­ке на территории России соответствующую сумму.

Вариант: предприятие "Альфа" не перечислило ва­люту на счет "Сигмы".

Задача 206

Отчитываясь за второй квартал, предприятие скрыло полученный доход, с которого необходимо было уплатить налог свыше 1000 минимальных размеров оплаты труда. Налоговая полиция возбудила по этому факту уголовное дело, однако адвокат руководителя предприятия заявил, что отчетный период по налогу на прибыль составляет год, поэ­тому преступление, предусмотренное ст. 199 УК, может счи­таться оконченным лишь после представления годовой от­четности.

358_____________________ Практикум по уголовному праву

Задача 207

Юсупов, работая на Центральном рынке продавцом мяс­ного отдела и пользуясь бесконтрольностью администрации рынка, обманывал покупателей, используя облегченные либо утяжеленные гири, специальные магниты.

Задача 208                         '

Ресторан "Урал" получил заказ на изготовление ново­годних подарков для детей работников фабрики "Спортто­вары". Буфетчица Петрова каждый подарок уменьшила на один апельсин и две шоколадные конфеты. Полученные излишки она реализовала через буфет, а деньги присвоила.

Задача 209

Официантка ресторана "Родонит" Каплина системати­чески покупала в магазине водку по цене 12 рублей за бу­тылку, ставила на бутылках штамп ресторана "Родонит" и продавала клиентам с наценкой, установленной для ресто­ранов. Подавая водку в графинах, она недоливала по 5— 10 г на каждый заказ.

Задача 210

Максимова, билетный кассир кинотеатра, продавала билеты по завышенной цене, а в кассу сдавала деньги со­гласно действительной стоимости билета.

Задача 211

Бригадир совхоза Федорова по поручению администра­ции совхоза продавала на рынке ранние огурцы по 20 рублей за 1 кг вместо 15 рублей, как было указано в накладной. Полу^ ченные излишки в сумме 700 рублей Федорова присвоила.

Задача 212

Заведующая секцией бакалейных товаров Гастронома № 3 Ступина попросила наладчика Монина настроить элек­тронные весы так, чтобы они показывали вес на 15 г боль­ше, чем на самом деле. Монин выполнил ее просьбу.

Задача 213

Продавец овощного ларька Семенов, выложив фрук­ты пирамидой, закрыл весы от глаз покупателей. Недовес у Семенова составлял 100 граммов на каждый килограмм.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 359

Задача 214

Кассир магазина Воронкова недосдавала покупателям по 20—70 коп. сдачи, ссылаясь на то, что у нее в кассе нет мелких денег. При этом Воронкова предлагала покупате­лям подождать, но они обычно уходили, не дожидаясь сда­чи. Таким образом Воронкова присваивала ежедневно 50— 60 рублей. Руководство магазина снабжало кассира Ворон-кову разменной монетой в объеме, достаточном для полного расчета с каждым покупателем.

Задача 215

Степанова продавала тюль, сильно натягивая ткань. Из- . лишки тюля (8 см на погонный метр) Степанова присваива­ла и затем продавала на вещевом рынке.

Варианты: а) полученной выручкой Степанова дели­лась с заведующей секцией Юриной; б) преступление орга­низовала Юрина, а реализацией ткани на вещевом рынке занималась родственница Степановой Киселева.

Задача 216

Николаев, Трофимов и Чушев в течение двух месяцев отлавливали и забивали бродячих собак, собачье мясо про­кручивали в фарш и без каких-либо документов продавали по цене 7 рублей за кг знакомому продавцу коммерческого киоска Косовой под видом свиного. Косова в дальнейшем реализовала скупленное вместе с поступавшим от мясо­комбината по цене 17 рублей за килограмм. Всего указан­ными лицами продано 115 кг собачьего мяса.

Варианты: а) Косова знала, что получает для прода­жи не свинину, а фарш из собачьего мяса; б) при проведе­нии лабораторного исследования изъятые 12 кг фарша ока­зались заражены микробами кишечной палочки; в) на фарш использовалось мясо кроме отловленных также и умерших от болезней собак.

Задача 217

Юридическая фирма, занимающаяся регистрацией субъектов предпринимательской деятельности, заключала договоры на регистрацию учредительных документов и по­лучала вознаграждение за срочную регистрацию в течение 5 дней, а выдавала клиентам лишь на восьмой день. Сроч­ная регистрация стоила в 2 раза больше, чем обычная.

360                                     Практикум по уголовному праву

Задача 218

Магазин "Опал" продавал разнообразную теле-, видео-и аудиотехнику китайского производства, выдавая ее за японскую. Качество этих товаров значительно уступало японской аппаратуре.

Вариант: качество и китайской, и японской техники было примерно одинаковым.

Задача 219

Калугин, мастер по ремонту холодильников, при замене неисправных испарителей использовал старые испарители, уже подвергавшиеся ремонту, уверяя клиентов, что устанавливает новые. Клиенты оплачивали стоимость новых испарителей.

Вариант: а) Калугин работал на индивидуальном част­ном предприятии; б^мастер был зарегистрирован в качест­ве предпринимателя, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; в) Ка­лугин оказывал услуги в частном порядке и не был зареги­стрирован в качестве предпринимателя.

Задача 220

Торговое предприятие получило с оптовой базы на ре­ализацию испанский маргарин. Используя то обстоятельст­во, что все надписи на упаковках были выполнены на ис­панском языке, работники магазина по распоряжению за­ведующей и товароведа продавали маргарин вместо сли­вочного масла, увеличив на него цену. Кроме того, магазин закупил турецкое растительное масло в емкостях вмести­мостью 3,1 кг. Вместе с тарой вес масла составлял 3,5 кг. На ценниках работники магазина писали: "Растительное мас­ло. Турция. 3,5 кг. Стоимость 25 рублей". Реально же вес самого продукта был на 400 г меньше. .

Вариант: цена на маргарин не повышалась, однако он выдавался за сливочное масло, которое пользовалось боль­шим покупательским спросом.

Задача 221

Фирма "Сервис-плюс" закупила вГермании партию йогурта, срок годности которого истек. Йогурт был принят на реализацию в магазины "Крона", "Мария", универсам № 1 и выставлен на продажу, хотя директора и товароведы знали о просрочке срока реализации продукта. В результа­те трое детей получили пищевое отравление.

Вариант: никто не пострадал.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 361

Задача 222

Бородин, торгующий на рынке медом со своей пасеки, смешивал мед с сахаром и мукой. Одну тонну такого меда он продал ООО "Сельхозпродукты", которая также пусти­ла его на реализацию.

Задача 223

Кассир валютного отдела коммерческого банка Кусто-ва, воспользовавшись тем, что продажная цена доллара в банке на 5 рублей превышала продажную цену доллара на рынке, скупала у граждан валюту, а при оформлении по­купки клиентами банка долларов во второй экземпляр справ­ки, оставляемой в банке, вносила меньшее количество про­данной валюты. Скупленную у граждан валюту вкладыва­ла в кассу и изымала в свою пользу разницу в российских рублях. Всего в течение месяца Кустова заменила 3 тыс. долларов.

Задача 224

Директор ЗАО "Кедр" с частной формой собственнос­ти Тимофеев, помимо обязательного договора страхования работников предприятия, оформил со страховой компанией "Аско" договор на свое имя сроком на 1 год. Согласно дого­вору дал указание бухгалтерии перечислить со счета обще­ства 50 тыс. рублей, после чего на следующий день, по до­говоренности с руководством страховой компании, расторг­нул договор, получил из кассы компании 48 тыс. рублей наличными и присвоил.

Задача 225

Директор муниципального предприятия "Оптовая тор­говая база" Жаркова, устно, без оформления договора'хра­нения, договорилась с предпринимателем Карапетяном о хранении на территории базы 2 вагонов армянского конь­яка, не имеющего сопроводительных документов и серти­фиката качества. Полученные от Карапетяна деньги в сум­ме 5 тыс. рублей присвоила. Во время нахождения коньяка на базе Жаркова без ведома Карапетяна вывезла к себе домой 4 ящика на сумму 2 тыс. 800 рублей.

Задача 226

Частный предприниматель Колесников по договору аренды с государственным предприятием занимал торго-

362

Практикум по уголовному праву

вый павильон стоимостью 90 тыс. рублей, расположенный в Кировском районе г. Екатеринбурга. Через месяц после за­ключения договора Колесников продал павильон частному предпринимателю Киселеву за 75 тыс. рублей как принад­лежащий ему на праве собственности. Договор купли-про­дажи оформлен у нотариуса. Колесников после совершения сделки скрылся.

Вариант: Киселев вывез павильон в г. Березовский, где в дальнейшем тот и был обнаружен.

Задача 227

Макаров, директор ЗАО "Завод железобетонных изде­лий", имеющий 30 % акций предприятия, заключил договор с фирмой ОАО "Прогресс" на поставку товаров народного потребления на сумму 700 тыс. рублей, предоставив в каче­стве оплаты три векселя Уральской железной дороги и "Свердловэнерго" на сумму 930 тыс. рублей, из которых 230 тыс. рублей засчитаны в качестве дисконта, а на ос­тальную сумму должны быть предоставлены мясные кон­сервы, одежда, аппаратура и другие товары. В течение ме­сяца от ОАО "Прогресс" поступило товара на сумму 500 тыс. рублей. В это же время Макаров составил подложное пись­мо-претензию от имени руководства "Прогресса" о нару­шении условий договора и выплате штрафных санкций в сумме 200 тыс. рублей, которое представил в бухгалтерию своего предприятия. В адрес ОАО "Прогресс" Макаров на­правил письмо о передаче остального ^товара фирме "Кон­тур", в качестве взаиморасчетов между предприятиями, а позднее уже от имени этой фирмы направил товар на сум­му 200 тыс. рублей в ЗАО "ЗЖБИ" в качестве оплаты за­долженности по ранее неисполненным "Контуром" догово­рам. В ходе проверки установлено, что Макаров является единоличным владельцем фирмы "Контур", не выполнив­шей для ЗАО "ЗЖБИ" ряд договоров и задолжавшей 200 тыс. рублей.

Задача 228

Директор ЗАО "Трубный завод" Николаев помимо обя­зательного договора страхования от несчастного случая ра­ботников предприятия заключил дополнительный договор страхования на свое имя на сумму 60 тыс. рублей, дав ука­зание бухгалтерии завода перечислить эту сумму на счет страховой фирмы. Через месяц Николаев расторг договор, получил в страховой фирме за вычетом 5% страхового сбо­ра 57 тыс. рублей наличными и присвоил.

Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности 363

Задача 229

Уланова, врач санитарно-эпидемиологической станции района, в течение года проводила профилактические меро­приятия для ряда предприятий и организаций, используя при проведении анализов оборудование и реактивы, при­надлежащие станции. Всего за год Уланова получила 8,5 тыс. рублей, оплату, полученную за выполненную работу, в кас­су своей организации не сдала и присвоила.

Задача 230

Трофимов, являясь владельцем двухкомнатной прива­тизированной квартиры в г. Екатеринбурге, дал объявле­ние в газету о сдаче ее в наем сроком на 1 месяц. По объяв­лению к нему обратилась женщина, назвавшаяся Колесни­ковой, жительницей г. Нижнего Тагила, с которой Трофи­мов заключил письменный договор найма помещения и по­лучил от нее 600 рублей (оплату за 1 месяц). По истечении срока договора Трофимов приехал на свою квартиру, где обнаружил проживающую семью Поляковых, объяснивших Трофимову, что они заключили договор с Колесниковой сроком на 1 год и заплатили ей 6 тыс. рублей. При заклю­чении договора Колесникова предъявила им паспорт с про­пиской по данному адресу и документы бюро технической инвентаризации (БТИ) о праве собственности на данную квартиру. При проверке установлено, что жительница Ниж­него Тагила Колесникова отношения к найму жилья не имеет и за несколько месяцев до случившегося утратила свой пас­порт.

Задача 231

Лежнев, являясь владельцем приватизированной квар­тиры, на которой установлен телефон, заключил договор о сдаче жилья внаем на двухмесячный срок с мужчиной, на­звавшимся Лукьяновым, а сам на это время выехал из города. Лукьянов установил на квартирный номер радио­телефон и, воспользовавшись наличием в этом здании меж­дугородного телефонного пункта, в половину тарифной сто­имости предоставлял посетителям пункта возможность про­ведения по трубке радиотелефона междугородных перего­воров и получал от согласившихся лиц деньги. Через пол­тора месяца Лукьянов выехал из квартиры. В дальнейшем Лежневу предъявлен счет междугородной телефонной стан­ции на сумму 43 тыс. рублей.

364________ .___________ Практикум по уголовному праву

Задача 232

Захаров и Савельев создали и зарегистрировали пред­приятие "Коринф". Затем от имени этой организации было заключено несколько договоров на выполнение строитель­ных работ с условием предварительной оплаты. Получен­ные суммы были израсходованы на приобретение партии быстроликвидных товаров, которые тотчас же были реали­зованы по завышенным ценам. Предъявленные контраген­том по договорам претензии и штрафные санкции были удовлетворены "Коринфом" в полном объеме.

Вариант: случайно весь товар сгорел, поэтому "Коринф" не смог получить прибыли и удовлетворить претензии своих контрагентов по договорам строительного подряда.