ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Уфимский филиал
Страхование
Методические рекомендации по подготовке
Контрольной работы
для студентов обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика», профиль «Государственные муниципальные финансы» (очная форма обучения), профиль «Финансы и кредит» (заочная форма обучения)
Одобрено кафедрой «Финансы и кредит»
Протокол №_____от «___»____________2018
Содержание
Введение ............................................................................................................ 4
Содержание и рекомендуемая литература ……............................................. 4
Выбор варианта ............................................................................................... 8
Оформление работы и порядок собеседования ............................................. 8
Варианты заданий ........................................................................................... 8
Приложения
Введение
Данные методические указания предназначены для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика», профиль «Государственные и муниципальные финансы», профиль «Финансы и кредит» выполняющих контрольную работу в соответствии с утвержденным планом учебной работы, а также могут использоваться преподавателями, осуществляющими учебный процесс по дисциплине «Страхование».
Методические указания определяют порядок организации и выполнения контрольной работы по дисциплине «Страхование».
Вопросы контрольной работы составлены в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование».
Содержание и рекомендуемая литература
Контрольная работа представляет собой комплексное задание, в котором студентам предлагается выполнить теоретическую часть, а также ответить на тесты и решить задачи. Целью выполнения студентами контрольной работы является закрепление теоретических понятий курса «Страхование», более глубокое их изучение, освоение практических аспектов рассматриваемых в работе вопросов.
Студент выполняет контрольную работу по выбранному им варианту заданий согласно данным методическим указаниям. При выполнении контрольной работы студент обязан учесть следующие требования: внимательно ознакомиться с методическими рекомендациями по теме, изучить необходимую литературу и на основе полученных знаний раскрыть вопросы темы по предложенной структуре.
Программа (план) контрольной работы составляется студентом самостоятельно до ее написания.
Теоретическая часть контрольной работы может выполняться в форме научной статьи или в форме, которая обычно рекомендуется при написании курсовых работ, то есть предполагает наличие в контрольной работе помимо основной части разделов «Введение», где обосновываются актуальность темы, цель, задачи и методы исследования, и «Заключение», где приводятся основные выводы из контрольной работы.
Теоретическая (основная) часть работы должна быть посвящена исследованию и анализу одной из тем изучаемой дисциплины. Для написания теоретической части каждому студенту предлагается одна тема (согласно перечню вариантов заданий). В работе необходимо показать знание основ страхования, умение анализировать целесообразность использования тех или иных отношений в практической деятельности страховых организаций, а также деятельности юридических и физических лиц, являющихся страхователями.
При выполнении контрольной работы студентам необходимо изучить материалы лекций, нормативные правовые акты в области страхования, учебную литературу.
Нормативные правовые акты
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в редакции последующих законов).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в редакции последующих законов).
3. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 N 4015-1 (в редакции последующих законов).
4. Закон РФ "О взаимном страховании" от 29.11.2007 № N 286-ФЗ.
5. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утв. Приказом Минфина РФ от 02.11.2001 г. № 90н.
6. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Утв. Приказом Минфина РФ от 11.06.2002 №51 н.
7. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. Утв. Приказом Минфина РФ от 08.08.2005 № 100н.
8. Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. Утв. Приказом Минфина РФ от 16.12.2005 N 149н.
9. Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни. Утв. Приказом Минфина РФ от 9 апреля 2009 г. N 32н.
Рекомендуемая литература
а) основная:
10. Страхование: учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. - М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2011 .— 828с. — (Университеты России).
11. Страхование. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата/под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 575 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.
12. Сафуанов Р.М., Шарифьянова З.Ф. Страхование: учебное пособие, М.: Прометей
б) дополнительная:
13. Алиев Б.Х. Страхование: Учебник для студентов вузов/ Б.Х. Алиев, Ю. М. Махдиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 415 с.
14. Сплетухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А.Сплетухов, Е.Ф.Дюжиков .— 2. изд., перераб. и доп. — М. : Инфра-М, 2013 .— 357с. — (Высшее образование)
15. Страхование: Учебник/ Под ред. Ю.Т. Ахвледиани, В.В. Шахова. – 4-е изд.; перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 495 с.
16. Страхование: учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. Ю.Т.Ахвледиани. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
19. Шарифьянова З.Ф. Страховое дело: учебное пособие – Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 – 128 с.
20. Шарифьянова З.Ф. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков: учебное пособие / З.Ф. Шарифьянова.- Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 – 60 с.
21. Шарифьянова З.Ф. Страхование: практикум/З.Ф. Шарифьянова. – Уфа: РИЦ БашГУ, 2015 – 76 с.
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
22. Официальный сайт Центрального Банка РФ – www.cbr.ru
23. Страхование в России (страховой портал): www.allinsuranсe.ru
24. Страховой форум: www.ins-forum.ru.
25. Всероссийский Союз страховщиков: www.ins-union.ru
26. Экспертное агентство "Эксперт РА": www.raexpert.ru
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
26. Информационный портал "Страхование сегодня" - Агентство Страховых Новостей: www.insur-info.ru
27. www.consultant.ru Справочная правовая система "КонсультантПлюс".
При написании теоретической части контрольной работы следует также использовать статистические материалы на сайтах страховых компаний и периодические издания.
Вторая часть работы – ответы на тесты и решение задач.
Выбор варианта задания
Вариант заданий контрольной работы определяется в соответствии с последней цифрой номера зачетной книжки студента:
| Последняя цифра номера зачетной книжки | Вариант задания |
| 0 | 1 |
| 1 | 2 |
| 2 | 3 |
| 3 | 4 |
| 4 | 5 |
| 5 | 6 |
| 6 | 7 |
| 7 | 8 |
| 8 | 9 |
Студент сообщает преподавателю свой номер варианта задания и получает от него тему для написания теоретической части, тесты и задачи. Варианты формируются преподавателем с учетом изменений действующего законодательства в сфере обязательных видов страхования и актуальности видов добровольного страхования на страховом рынке.
Примерный перечень вариантов заданий:
1. Экономическая сущность и функции страхования.
2. Организация страхового дела в России.
3. Теоретические основы построения страховых тарифов.
4. Страхование имущества юридических лиц.
5. Личное страхование.
6. Страхование ответственности.
7. Основы перестрахования.
8. Финансовые основы страховой деятельности. Налогообложение.
9. Страхование автогражданской ответственного (ОСАГО).
10. Страхование транспортных средств (КАСКО).
Преподаватель может вносить изменения в рекомендованные кафедрой варианты контрольных работ.
Изменение темы контрольной работы допускается только по согласованию с преподавателем.
Оформление работы и порядок собеседования
Контрольную работу рекомендуется выполнить в печатном виде.
Печатный вариант должен быть выполнен на белой бумаге формата А4 (297×210 мм) с соблюдением требований нормоконтроля: шрифтом размера 14 через 1–1,5 интервала, с левым полем 3 см и правым – 1,5 см. Нумерация страниц контрольной работы производится наверху по центру.
Объем работы должен составлять не менее 10 страниц компьютерного набора.
На титульном листе указываются номер варианта задания, фамилия, имя и отчество исполнителя, курс, группа и номер личного дела, а также фамилия, имя и отчество преподавателя. В конце работы должен быть приведен список использованной литературы, оформленный в соответствии с принятыми стандартами. Страницы работы следует пронумеровать и оставить поля для возможных замечаний и рекомендаций. Работа подписывается студентом, и указывается дата ее выполнения.
В список использованных источников включают нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации, учебники, учебные пособия, статьи, интернет-ресурсы и другие источники, использованные при написании контрольной работы.
Все источники располагаются под номерами, после которых следует указать наименование литературного источника, фамилию и инициалы автора, название издательства, место, год издания.
Воспроизведение в работе текста источников возможно в форме цитирования с обязательным указанием в квадратных скобках номера ссылки по списку использованной литературы с указанием цитируемых страниц. При изложении разных точек зрения по спорным вопросам необходимо высказывать и обосновывать точку зрения, которая студенту представляется предпочтительной или которой придерживается большинство цитируемых в контрольной работе специалистов.
Ответы на тесты также распечатываются на бумажном носителе, но без повторения вопросов. Можно указать только один правильный ответ, рекомендуется кратко аргументировать причины выбора именно такого ответа. Решение задачи распечатывается без повторения условия.
Студент должен пройти собеседование по проверенной работе. Преподаватель имеет право не допустить работу к собеседованию, если она не соответствует предъявляемым требованиям, выполнена несамостоятельно. В этом случае студент должен подготовить новую контрольную работу по другому, предложенному преподавателем варианту.
Содержание контрольной работы
Ниже приведены методические рекомендации по темам дисциплины, вопросы тестов и условия задач. В отсутствие специальных указаний преподавателя варианты 1–8 формируются из тем 1–8, тестов и задач при них; варианты 9 и 10 формируются на основе темы 6.
Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования
Основная тематика работы:
– сущность и функции страхования;
– понятия «страховая защита» и «страховые фонды»;
– классификация страхования в РФ;
– добровольная и обязательная формы страхования.
Методические рекомендации
Характеристика сущности страхования включает рассмотрение следующих вопросов:
– определение понятий «страхование» и «страховая деятельность»;
– отношения, которые складываются в процессе осуществления страховой деятельности;
– функции страхования;
– цели и задачи организации страхового дела.
При разработке первого вопроса темы следует рассмотреть два основных подхода к понятию «страхование». В законодательстве это понятие рассматривается как защита интересов физических и юридических лиц путем формирования страховых фондов. Кроме этого существует понятие «экономическая сущность страхования», которое характеризует основные финансовые потоки, возникающие в процессе страхования, и из которого вытекают система показателей, а также количественные характеристики финансово- экономического состояния и экономической эффективности деятельности страховых компаний. Рекомендуется также рассмотреть основные финансово-экономические факторы, обусловливающие показатели платежеспособности и ликвидности страховщика.
Далее следует осветить функции страхования и рассмотреть принципиальные отличия страхования от финансов и кредита. Разбор функций следует иллюстрировать примерами из деятельности страховых компаний, в том числе в сфере рекламы.
Особенностям формирования и использования страхового фонда посвящен второй вопрос темы. Здесь следует рассмотреть принципы страхования, на основании которых страховые компании осуществляют свою деятельность и строят отношения с клиентами, виды централизованных и децентрализованных страховых фондов, особенности их формирования.
Классификация – система взаимосвязанных элементов, позволяющая создать картину целого с выделением его совокупных частей. Для раскрытия данного вопроса следует привести классификацию страхования и обозначить те принципы, на которых она основывается. С учетом значительных различий в подходах к классификации страхования в различных источниках рекомендуется опираться на подход, установленный Гражданским кодексом РФ, который выделяет два типа договора страхования – личный и имущественный, либо на подход, широко распространенный в научной литературе, который предусматривает деление страхования на личное, имущественное, страхование ответственности и страхование предпринимательского риска.
Следует подробнее остановиться на формах страхования – обязательной и добровольной, определить принципы обязательного и добровольного страхования. Рекомендуется также привести в ответе на четвертый вопрос краткую характеристику подотраслей личного страхования, назвать виды страхования, входящие в ту или иную отрасль (подотрасль) личного и имущественного страхования.
Тесты
1. Характеристиками страховой защиты как экономической категории являются:
а) ущерб в натуральном или денежном выражении;
б) объективная необходимость предупреждения или возмещения последствий рисковых обстоятельств;
в) отрицательный результат запланированных действий;
г) возвратное движение средств страхового фонда.
2. Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:
а) рисковая;
б) фискальная;
в) контрольная;
г) предупредительная.
3. Объектом страхования являются:
а) имущественные интересы юридических и физических лиц;
б) замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда;
в) перераспределение рисков юридических и физических лиц во времени и по территории
г) страховое событие
3. Страховые отношения основаны на:
а) действии закона стоимости;
б) распределительных денежных отношениях;
в) односторонних денежных потоках;
г) страховом интересе субъектов хозяйствования.
4. Причиной развития страхования в Российской Федерации служат:
а) сложные природно-климатические условия;
б) криминогенная обстановка в стране;
в) формирование рыночной системы хозяйствования;
г) использование страховых резервов в качестве инновационного потенциала.
5. Причиной необходимости классификации страховых отношений являются:
а) денежный характер отношений;
б) сложность страховых отношений;
в) многообразие страховых отношений;
г) государственное регулирование страховой сферы.
6. Назовите всеобщий критерий страховой классификации:
а) материальные ценности организаций и граждан;
б) виды риска;
в) имущественные интересы страхователей;
г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.
7. Критерием деления отраслей страхования на подотрасли и виды служит:
а) сфера деятельности страховщика;
б) род опасности;
в) субъект, страховой защиты;
г) форма страховых отношений.
8. Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль личного страхования в Российской Федерации:
а) одиннадцать;
б) шесть;
в) четыре;
г) три.
9. Укажите принципы, характерные для добровольного страхования:
а) законность действия договора;
б) срочность действия договора;
в) независимость от оплаты страховой защиты;
г) ограничение страховых сумм законами.
Задача
Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразделений страховой компании (СК 1 и СК 2), работающих в различных регионах Российской Федерации: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, коэффициент тяжести риска (отношения рисков); коэффициент ущерба, убыточность страховой суммы, норма убыточности.
Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы подразделений.
Исходные данные приведены в таблице.
Таблица
| Показатель | СК 1 | СК 2 |
| Число объектов страхования (N), ед. | 3 660 | 1 580 |
| Число страховых событий (T), ед. | 775 | 450 |
| Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая (M), ед. | 425 | 202 |
| Сумма полученных страховых взносов (P), руб. | 8 064 | 8 834 |
| Сумма выплаченных страховых возмещений (B), руб. | 34 900 | 38 000 |
| Страховая сумма застрахованных объектов (Sn), руб. | 34 000 | 32 000 |
| Страховая сумма по всем пострадавшим объектам (Sp), руб. | 350 000 | 250 000 |
| Страховая сумма на один поврежденный объект (Sm), руб. | 40 640 | 40 000 |
| Средняя страховая сумма на один застрахованный объект(Ssn), руб. | 96 | 158 |
Тема 2. Организация страхового дела в России
Основная тематика работы:
– правовое регулирование страховой деятельности;
– государственный надзор за страховой деятельностью и его функции;
– страховой рынок.
Методические рекомендации
Ключевыми элементами рыночной системы страхования являются страховое законодательство, государственный надзор за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, система лицензирования страховой деятельности.
Характеристика правового регулирования страховой деятельности должна включать состав источников страхового права, прежде всего, главы 48 Гражданского кодекса и Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Рекомендуется изучить и охарактеризовать в контрольной работе состав отчетности страховых организаций, основные моменты порядка ее составления и представления в соответствующие органы.
При освещении вопроса о лицензировании страховой деятельности рекомендуется представить информацию о порядке выдачи, приостановке и отзыве лицензии, выданной страховщику, составе документов, необходимых для получения лицензии.
В разделе по страховому рынку следует отразить теоретическую, правовую и фактическую характеристику его состояния. Следует перечислить и кратко описать субъектов страхового рынка (страховщик, страхователь, выгодоприобретатель, застрахованное лицо), субъектов, обеспечивающих работу рынка (брокеры и агенты) и регулирующих процессы на страховом рынке
Тесты
1. Условия развития страхового рынка – это:
а) значительное количество страховых компаний;
б) конкурентная борьба между страховщиками;
в) развитие внебюджетных социальных фондов;
г) взаимодействие с другими рыночными сферами.
2. Объектом страхования являются:
а) имущественные интересы юридических и физических лиц;
б) замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда;
в) перераспределение рисков юридических и физических лиц во времени и по территории;
г) страховое событие
2. Рост уровня выплат может быть обусловлен:
а) ростом убытков хозяйствующих субъектов;
б) ростом числа страховых случаев;
в) увеличением опустошительности страховых случаев;
г) изменением структуры ставок страховых тарифов.
3. Лицензирование страховой деятельности в РФ осуществляет:
а) Государственный страховой надзор РФ;
б) Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ;
в) Служба Банка России по финансовым рынкам
г) Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью.
4. Деятельность участников страхового рынка регламентируют области права:
а) финансовое право;
б) гражданское право;
в) уголовное право;
г) административное право.
5. Действие страховых договоров регулируется источниками:
а) финансового права;
б) гражданского права;
в) уголовного права;
г) государственного права.
6. Условия надежности страховых компаний определяет:
а) глава 48 Гражданского кодекса Российской Федерации;
б) Федеральный закон «О бухгалтерском учете»;
в) Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской
Федерации»;
г) Правила размещения страховых резервов, утвержденные Минфином РФ.
7. В соответствии с Гражданским кодексом РФ не допускается страхование:
а) противоправных интересов;
б) убытков от участия в лотереях;
в) убытков от вынужденных простоев;
г) расходов, понесенных по принуждению в связи с освобождением заложников.
8. Посредники, действующие только от имени страховщиков по его поручению, – это:
а) страховые агенты;
б) страховые брокеры;
в) цеденты;
г) актуарии.
Задача
Страховой компанией 1 августа заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%. Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору страхования.
Тема 3. Теоретические основы построения страховых тарифов
Основная тематика работы:
– сущность и задачи актуарных расчетов;
– структура тарифной ставки;
– принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования.
Методические рекомендации
Формирование тарифных ставок страховщиков основывается на актуарных расчетах, которые представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.
Характеристика сущности и задач актуарных расчетов в контрольной работе должна осуществляться с учетом норм статьи 8.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и отражать подходы, на которых основывается актуарная оценка страхового риска, размера страховых премий (страховых взносов) и страхового тарифа, объема страховых резервов.
При раскрытии вопроса о размере и структуре тарифной ставки целесообразно определить состав расходов страховщика, которые должен покрывать тариф (страховая премия), а также его составные части – базовую часть нетто-ставки, гарантийную (рисковую) надбавку, нагрузку.
Раздел о принципах расчета тарифа по рисковым видам страхования рекомендуется составлять после ознакомления с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Минфина от 11 июня 2002 г. № 51н (с изменениями и дополнениями).
Тесты
1. Брутто-ставка содержит элементы:
а) нагрузку;
б) фонд страхования;
в) страховую премию;
г) нетто-ставку.
Задача
Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию транспортных средств на основе следующих данных.
Вероятность наступления страхового случая – 0,05; средняя страховая сумма – 150 у.е., среднее страховое возмещение – 65 у.е.; количество заключенных договоров – 1200, доля нагрузки в структуре тарифа – 20%. Рисковая надбавка (при среднеквадратическом отклонении 5 у.е. и коэффициенте гарантии безопасности –1,645) – 0,43%.
Тема 4. Страхование имущества юридических лиц
Основная тематика работы:
– договор имущественного страхования и его существенные условия;
– страховая стоимость;
– осуществление имущественного страхования (вид страхования назначается преподавателем – страхование имущества юридических лиц, страхование домашнего имущества, страхование строений граждан, страхование урожая сельскохозяйственных культур, морское страхование, транспортное страхование, авиационное страхование, страхование строительно-монтажных рисков и т.п.).
Методические рекомендации
Характеристика договора имущественного страхования и его существенных условий должна включать:
– имущественный интерес страхователя;
– риски, от которых страхуются;
– срок страхования;
– порядок определения страховой суммы.
Следует рассмотреть вопросы прав и обязанностей страхователя и страховщика на всех этапах заключения и исполнения договора, действий страхователя при наступлении страхового случая, порядок урегулирования ущерба и определения размера страхового возмещения.
Рекомендуется также раскрыть такие понятия, как страховой интерес и исключения из страхового покрытия.
В ответе на вопрос о страховой (действительной) стоимости должно быть показано следующее:
– ее роль при определении размера страховой суммы;
– подходы к определению страховой стоимости различных групп имущества (балансовая, рыночная, оценочная);
– виды страховой стоимости для различных активов предприятия (восстановительная, остаточная, по фактической себестоимости произведенной продукции и т.д.).
В ответе на третий вопрос следует показать:
– особенности выбранного вида страхования, порядок установления существенных условий;
– порядок определения страховой стоимости в данном виде страхования;
– как страхователь действует при заключении договора имущественного страхования и на что он должен в первую очередь обращать внимание, заключая договор, в том числе на такие процедуры и их юридические последствия, как составление описи имущества, выбор страхуемых рисков, согласование исключений из страховых случаев, установление срока вступления договора страхования в силу и т.п.;
– обязанности страхователя после заключения договора страхования;
– особенности расчета ущерба и страхового возмещения;
– особенности урегулирования убытков, в том числе состав документов, которые должен предоставить страхователь страховщику и составить страховщик для определения страхового случая и расчета ущерба.
Тесты
1. Страховая стоимость – это:
а) страховое возмещение;
б) балансовая стоимость имущества организации;
в) рыночная стоимость нового имущества;
г) стоимость страховых операций.
2. Договор страхования прекращается:
а) при ликвидации страховщика;
б) при выполнении страховщиком своих обязательств;
в) при ликвидации страхователя (юридического лица);
г) все ответы верны.
3. С наступлением страхового случая у страховщика в имущественном страховании возникает обязанность выплатить страхователю:
а) страховую премию;
б) страховую выплату;
в) страховую сумму.
4. Понятие «страховое покрытие» аналогично понятию:
а) страховой тариф;
б) страховой резерв;
в) страховая сумма;
г) страховой риск.
5. Размер страховой выплаты по договору страхования должен:
а) не превышать страховой суммы;
б) равняться страховой сумме;
в) равняться сумме ущерба.
6. Под понятие «страховая стоимость» не подпадают:
а) рыночная стоимость;
б) лимит ответственности страховщика;
в) действительная стоимость;
г) балансовая стоимость.
7. Существенным условием по договору страхования является:
а) размер страхового тарифа;
б) размер страховой суммы;
в) размер страховой выплаты.
8. Основанием для признания происшествия страховым случаем являются:
а) заявление страхователя;
б) документы, устанавливающие соответствие события условиям, изложенным в договоре;
в) документально подтвержденный факт нанесения ущерба застрахованному объекту (лицу).
9. Страховое возмещение в имущественном страховании – это:
а) страховая сумма, предусмотренная в договоре, которую страховая организация выплачивает при наступлении страхового случая;
б) страховая премия;
в) страховая выплата.
10. Страховым случаем является:
а) предполагаемое событие;
б) фактический убыток;
в) совершившееся событие.
Задача
В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2 %. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.
Тема 5. Личное страхование
Основная тематика работы:
– договор личного страхования и его существенные условия;
– обязательные виды личного страхования (подотрасль личного страхования назначается преподавателем – медицинское, жизни, пенсионное, от несчастных случаев и утраты трудоспособности); – осуществление добровольного личного страхования.
Методические рекомендации
Личное страхование – это, с одной стороны, форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью, а с другой – институт права, в котором объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (пенсионное страхование и страхование жизни), а также с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Выполняя контрольную работу по данной теме, студент должен разобраться в понятиях и категориях личного страхования. Это требуется в связи с тем, что в различных источниках термины употребляются не совсем корректно и неоднозначно, что ведет к различной их трактовке. Правовым, экономическим и организационным основам личного страхования посвящены гл. 48 «Страхование» ГК РФ, Закон РФ от 20 ноября 1999 г. № 204%ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», федеральные законы по отдельным подотраслям обязательного социального страхования.
Студенту требуется четко определиться с понятиями: «имущественный интерес применительно к договору личного страхования», «объекты и субъекты в системе личного страхования», «порядок определения страховой суммы с учетом формы рассматриваемой подотрасли личного страхования», «срок страхования».
В ответе на вопрос об обязательных видах личного страхования рекомендуется рассмотреть соответствующие внебюджетные фонды, изучить и представить в контрольной работе источники формирования средств этих фондов и направления расходования средств, проанализировать функции внебюджетных фондов, рассмотреть основные их взаимоотношения со страховыми компаниями (в системе ОМС). Особое внимание следует обратить на порядок получения выплат, например порядок установления страхового случая при страховании от несчастных случаев, признания инвалидности и определения состава и размера выплат.
При представлении в контрольной работе ответа на третий вопрос следует рассмотреть различные страховые продукты (корпоративные и индивидуальные), существующие на страховом рынке, порядок установления в договорах добровольного личного страхования условий, являющихся существенными, и порядок урегулирования ущерба при наступлении страхового случая.
При написании контрольной работы по данной тематике в значительной мере следует основываться на ознакомлении с нормативными правовыми актами, которые регулируют фискальные отношения в сфере обязательных видов личного страхования.
Тесты
1. К личному страхованию относится:
а) страхование домашнего имущества;
б) страхование жизни;
в) страхование имущества физических лиц;
г) страхование от несчастных случаев и болезней;
д) страхование выезжающих за рубеж.
2. Получат ли наследники страхователя страховое возмещение, если договор страхования заключен в пользу выгодоприобретателя, не являющегося наследником:
а) да;
б) нет;
в) да, как наследники по закону;
г) да, в равных долях с выгодоприобретателем.
3. Страховая сумма при смешанном страховании жизни зависит от:
а) финансовых возможностей страхователя;
б) популярности данного вида страхования;
в) социально-экономического развития региона, в котором осуществляется данный вид страхования;
г) финансовых возможностей страховщика.
4. Назовите факторы, влияющие на величину страхового тарифа в договорах медицинского страхования граждан, выезжающих за рубеж:
а) возраст застрахованного;
б) размер годового дохода застрахованного;
в) профессия;
г) страна поездки;
д) продолжительность поездки.
5. Страховой полис – это документ:
а) установленного образца, выдаваемый страхователем страховщику и свидетельствующий о заключении договора страхования;
б) документ, подтверждающий факт и обстоятельства страхового случая;
в) документ установленного образца, выдаваемый в обязательных видах страхования.
6. Может ли физическое лицо заключать договоры личного страхования в нескольких страховых компаниях:
а) да;
б) нет.
7. Медицинское страхование туристов покрывает расходы на:
а) приобретение недвижимости;
б) медицинские услуги;
в) уход за больным, вызванный несчастным случаем или заболеванием;
г) приобретение путевки;
д) приобретение лекарств;
е) дополнительные экскурсии.
8. К личному страхованию относится:
а) страхование детей;
б) страхование домашних животных;
в) страхование к бракосочетанию;
г) страхование пассажиров, выезжающих за рубеж;
д) страхование дополнительной пенсии.
9. Социально-экономическое значение страхования жизни – это:
а) защита от рисков, угрожающих жизни и здоровью;
б) поддержание материального благосостояния страхователей;
в) пополнение доходной части бюджета;
г) дополнительные источники аккумуляции средств физических и юридических лиц и их инвестирования в национальную экономику; д) улучшение социальной и политической стабильности в государстве.
Задачи
1. Обращаемость работающего населения за амбулаторными услугами на 100 ед. численности населения в течение пяти лет составляет:
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| 66,0 | 75,5 | 71,5 | 78,0 | 76,5 |
Стоимость одного обращения к врачу за амбулаторным лечением – 80 у.е., фактическое среднее годовое количество обращений за амбулаторным лечением – 17, в соответствии с программой медицинского страхования – 25. Число застрахованных 100 человек, гарантия безопасности 0,98, нагрузка 20%.
Определите среднее число страховых случаев, базовую (рисковую) часть нетто-ставки, нетто-ставку и величину страхового тарифа (брутто-ставки) при условии, что рисковая надбавка составляет 50,0, а также рассчитайте стоимость страхового полиса.
Тема 6. Страхование ответственности
Основная тематика работы:
– гражданская и профессиональная ответственность и особенности ее страхования;
– основные условия страхования ответственности владельцев автотранспортных средств;
– порядок заключения договора страхования, ответственности владельцев автотранспортных средств и урегулирования убытков при наступлении страхового случая.
Методические рекомендации
Характеристика страхования гражданской и профессиональной ответственности должна включать раскрытие следующих вопросов:
– понятие «гражданская ответственность», объект, страхования и убытки, которые возмещаются при наступлении страхового случая;
– понятие «профессиональная ответственность», объект, страхования и убытки, которые возмещаются при наступлении страхового случая;
– порядок определения страховой суммы;
– основные сферы, в которых распространено страхование гражданской и профессиональной ответственности.
В ответе на данный вопрос следует акцентировать внимание на особенностях данной подотрасли страхования, заключающихся в том, что ущерб возмещается всегда не самому страхователю, а третьему лицу, которое, как правило, заранее неизвестно. С этим связан порядок установления страховой суммы, которая при страховании ответственности в отличие от имущественного страхования устанавливается в виде лимита (предела) ответственности страховщика.
Студенту также следует изучить такой вопрос, как сферы, в которых данная подотрасль страхования, прежде всего ее обязательная форма, получает распространение.
Второй вопрос предусматривает изучение одного из наиболее развитых в России видов страхования. Изучению подлежит тематика имущественного интереса, страхуемых рисков, установления страховой суммы, порядка расчета ущерба и определения страховой выплаты.
Работа студента над третьим вопросом должна обеспечить формирование у него представлений о действиях страхователя при заключении договора ОСАГО, прежде всего, в части представления документов, требуемых для подписания договора, и санкций за отсутствие полиса ОСАГО, а также действий страхователя при наступлении страхового случая, в том числе его взаимодействие с компетентными органами, страховой компанией и Российским союзом автостраховщиков.
Тесты
1. Под гражданской ответственностью понимают:
а) необходимость компенсации причиненного вреда;
б) законодательное требование возместить убытки потерпевшему;
в) инструмент урегулирования отношений сторон между потерпевшим и причинителем вреда.
2. К особенностям страхования гражданской ответственности относят:
а) число участников страховых отношений;
б) страховые риски;
в) установление лимита ответственности;
г) механизм заключения договора страхования.
3. По договору страхования гражданской ответственности при наступлении события, на случай наступления которого проводится страхование:
а) страховщик обязан выплатить лицу, в пользу которого заключен договор, сумму в размере страховой стоимости;
б) страховщик обязан возместить лицу, в пользу которого заключен договор, причиненные вследствие этого случая убытки в пределах страховой суммы
в) страховщик обязан выплатить лицу, в пользу которого заключен договор, обусловленную оговором сумму
4. Под убытками потерпевшего понимают:
а) поврежденное имущество;
б) расходы, необходимые для восстановления имущественного
положения;
в) упущенную выгоду;
г) судебные издержки потерпевшего.
5. Ответственность страховщика при страховании автогражданской ответственности наступает при:
а) дорожно-транспортном происшествии;
б) установлении ответственности страхователя;
в) обращении потерпевшего к страховщику;
г) обращении страхователя к страховщику.
6. Страховой случай при страховании автогражданской ответственности определяют:
а) страхователь;
б) органы внутренних дел;
в) страховщик;
г) суд.
7. Величину тарифа при страховании автогражданской ответственности конкретного владельца транспортного средства (ТС) определяет:
а) страховщик;
б) страховщик по согласованию со страхователем;
в) Росстрахнадзор;
г) Правительство РФ (определяет базовые ставки тарифа, на основе которых страховщик в установленном порядке рассчитывает тариф для конкретного владельца ТС).
8. Основания дифференциации базовых ставок тарифа при страховании автогражданской ответственности:
а) стоимость автомобиля;
б) тип автомобиля;
в) стаж водителя;
г) страховая сумма.
9. Существует ли в России ограничение ответственности страховщика при добровольном страховании автогражданской ответственности:
а) да;
б) нет.
10. Выплата возмещения или обеспечения производится:
а) страхователю;
б) пострадавшему;
в) выгодоприобретателю.
Задача
Гражданка В. приобрела легковой автомобиль с двигателем мощностью 110 л.с. для личного использования и страхует обязательную гражданскую ответственность в страховой компании.
Территория преимущественного использования ТС – г. Москва.
Гражданка В ранее управляла другим ТС, информации о страховых случаях с ее участием не имеется.
Возраст владельца ТС более 22 лет со стажем вождения до трех лет.
Срок страхования и период использования ТС – 1 год.
Договор заключается без ограничения количества лиц, допущенных к управлению ТС.
Сведений о нарушениях, предусмотренных пунктом 3 статьи 9 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», допущенных гражданкой В., не имеется.
Определите величину страховой премии.
(Данные о страховых тарифах см. в приложении 4.)
Тема 7. Основы перестрахования
Основная тематика работы:
– сущность и функции перестрахования;
– методы и формы перестраховочной защиты;
– виды договоров перестрахования.
Методические рекомендации
Раскрытие первого вопроса включает определение перестрахования и основные его понятия, такие как «цедент», «цессионер», «передача вторичного риска», «необходимость перестрахования» – выравнивание страхового портфеля, требования законодательства и т.п.
Ответ на второй вопрос должен основываться на характеристике основных видов перестраховочной защиты – облигаторной и факультативной. При этом студенту следует обратить внимание на преимущества и недостатки видов перестраховочной защиты с точки зрения величины расходов на ее осуществление, рисков утечки информации, различных возможностей для цедента для выравнивания страхового портфеля.
Рассмотрение видов договоров перестрахования, учитывая малое количество информации по данному вопросу в источниках, может быть ограничено рассмотрением пропорциональных и непропорциональных типов договоров. При этом следует обратить внимание на то, что в большинстве источников их различают по типу передаваемого риска – в пропорциональных договорах передается риск возмещения ущерба по группам договоров, в непропорциональных – убытки, возникающие у цедента по результатам деятельности за определенный период времени.
Тесты
1. Причиной установления перестраховочных отношений служит:
а) страховой интерес страхователя;
б) страховой интерес страховщика;
в) имущественный интерес цедента.
2. В перестраховочных отношениях участвуют:
а) перестрахователь;
б) андеррайтер;
в) цессионер;
г) аджастер.
3. Цессия – это:
а) первичное размещение риска;
б) вторичное размещение риска;
в) третичное размещение риска;
г) безвозвратный характер движения денежных средств.
4. Функции, выполняемые перестрахованием, заключаются в:
а) перераспределении риска;
б) повышении финансовой устойчивости цедента;
в) формировании страховых резервов;
г) освоении новых рынков.
5. Цель перестрахования:
а) передача убытков цессионеру;
б) повышение прибыли цедента;
в) снижение риска разорения цедента.
6. Часть риска, передаваемая цедентом перестраховщику, – это:
а) франшиза;
б) эксцедент;
в) собственное удержание;
г) приоритет.
7. Убытки в пропорциональных формах перестрахования распределяются:
а) пропорционально принятой части риска;
б) поровну между страховщиком и перестраховщиком;
в) по условиям договора перестрахования;
г) в соответствии с полученной премией.
8. Достоинства облигаторной формы страховой защиты:
а) относительная дешевизна;
б) передача убытков цессионеру;
в) предоставление защиты в зависимости от размеров и частоты
убытков.
9. Возможна ли организация комплексной перестраховочной защиты:
а) да;
б) нет.
10. Передача страховщиком рисков по договорам прямого страхования в перестрахование в случае финансовых затруднений страховщика позволяет его клиентам направить претензию о получении возмещения по страховому случаю перестраховщику:
а) да;
б) нет.
11. При договоре эксцедента убытка цессионеру передаются:
а) доля портфеля цедента согласно согласованной квоте;
б) отдельные риски по согласованию между цедентом и цессионером;
в) часть риска, превышающая собственное удержание.
Задача
Стороны договорились о квоте цессионера 30% при лимите ответственности цессионера (ЦС) 1 000 000 у.е. Собственное удержание цедента не установлено.
Определите распределение ответственности.
Рассчитайте долю цессионера в страховой премии и в покрытии ущерба.
| Страховая сумма, у.е. | Страховая премия, у.е. | Ущерб, у.е. | Доля ЦС в страховой сумме, % | Доля ЦС в страховой премии, % | Доля ЦС в покрытии ущерба, % |
| А – 100 000 | 4000 | 90 000 | |||
| В – 700 000 | 6000 | 460 000 | |||
| С – 1 500 000 | 10 000 | 1 000 000 |
Тема 8. Финансовые основы страховой деятельности. Налогообложение
Основная тематика работы:
– экономическое содержание отношений страхования;
– цели и задачи управления финансами страховой организации;
– страховые резервы, их формирование и направления размещения;
– доходы и расходы страховой организации.
Методические рекомендации
Отвечая на первый вопрос, рассмотрите понятие «страхование» как создание фонда с замкнутой схемой образования и распределения средств. Изучите и опишите в контрольной работе основные денежные потоки и основания их формирования в системе страхования (договорные отношения, перестраховочные отношения, суброгация, размещение страховых резервов). Для централизованных (внебюджетных) страховых фондов целесообразно рассмотреть в рамках замкнутой схемы страхования основные источники образования доходов и направления расходования средств. Следует уяснить экономический смысл понятий «замкнутость» (равенство величины собираемых премий без учета нагрузки) и «объем страховых выплат» и значение этих понятий при определении подходов к формированию страховых тарифов.
В ответе на второй вопрос необходимо рассмотреть совокупность целей страховой компании и основные способы их достижения, в том числе:
– управление ликвидностью (денежными средствами, дебиторской задолженностью, ценными бумагами, банковскими депозитами, краткосрочной задолженностью и т.д.);
– управление инвестиционной деятельностью, то есть размещением страховых резервов с учетом обеспечения финансовой устойчивости страховой компании и обеспечения своевременности погашения ее обязательств;
– обеспечение (максимизация) доходов собственников путем увеличения стоимости капитала страховой компании.
Ответ на третий вопрос должен содержать анализ состава финансовых ресурсов страховой компании, и прежде всего страховых резервов. Следует изучить и представить состав страховых резервов, порядок формирования основных технических резервов: резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков, резерва произошедших, но незаявленных убытков.
В завершение контрольной работы при ответе на четвертый вопрос следует рассмотреть три основные группы доходов и расходов страховой компании: от осуществления страховой деятельности, от инвестиционной деятельности, прочие. Дать оценку отдельных видов расходов с точки зрения уменьшения налогооблагаемой базы налога на прибыль.
Тесты
1. Назовите основные принципы страхования:
а) адекватности;
б) эквивалентности;
в) возмещения ущерба;
г) страхуемости риска;
д) надежности страховой компании;
е) наличия страхового интереса.
2. Страховой фонд – это:
а) необязательный элемент общественного воспроизводства;
б) форма резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями и разного рода случайностями;
в) фонд, где реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства;
г) фонд, способствующий экономической стабильности, где материальные и финансовые ресурсы служат источником вложений в социальную и духовную жизнь общества.
3. Децентрализованный страховой фонд образуется за счет:
а) части прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия;
б) платежей (страховых премий) большого круга юридических
и физических лиц;
в) общегосударственных ресурсов.
4. Страховые резервы страховщиков могут быть вложены в:
а) долгосрочные инвестиционные проекты;
б) ценные бумаги;
в) банковские депозиты;
г) приобретение интеллектуальной собственности;
д) денежную наличность.
5. Все страховые организации в обязательном порядке формируют:
а) резерв незаработанной премии;
б) резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
в) резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев ТС;
г) резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.
6. В объем выручки страховой организации включаются:
а) поступившие страховые премии по договорам страхования;
б) доходы от размещения страховых резервов в высоколиквидные активы;
в) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов;
г) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
д) возможные поступления по договорам страхования, не вступившим в силу.
7. К расходам по ведению страховых операций относятся:
а) расходы по перестрахованию;
б) амортизационные отчисления и затраты на ремонт объектов основных средств и иного имущества, используемого при осуществлении операций по заключению договоров страхования;
в) выплаты по возмещению ущерба;
г) ликвидационные расходы;
д) расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и других услуг;
е) арендная плата за помещения общехозяйственного назначения.
8. Показатели ликвидности баланса страховщика отражают:
а) достаточность активов страховщика для погашения его обязательств;
б) достаточность капитала (собственных средств и страховых резервов) страховщика для обеспечения обязательств, страховой организации;
в) соотношение чистой прибыли и собственных средств, страховой компании.
9. Превышение доходов страховой организации над расходами – это показатель:
а) платежеспособности;
б) ликвидности;
в) финансового результата;
г) деловой активности.
10. Убыточность страховой суммы – это отношение:
а) страховой суммы к страховой выплате;
б) суммы страховых возмещений к совокупной страховой сумме;
в) суммы страховых премий к сумме страховых выплат.
Задача
Страховая организация «Атлант» имеет следующие показатели хозяйственной деятельности: доходы – 215,0 млн. у.е., сумма средств в резервных фондах на конец периода – 75,0 млн. у.е., сумма расходов – 145,0 млн. у.е., расходы на ведение дела – 8,0 млн у.е.
Аналогичные показатели страховой организации «Восток»: доходы – 450,0 млн. у. е., сумма средств в резервных фондах на конец периода – 34,0 млн. у.е., сумма расходов – 225,0 млн у.е., расходы на ведение дела – 45,0 млн у.е.
Определите, какая из указанных страховых организаций имеет лучший коэффициент финансовой устойчивости.
Приложение 1
Приложение 2
Тарифы страховых взносов на 2010 г., %
Фонды обязательного
Пенсионный фонд РФ
Медицинского страхования
Приложение 3
Таблица коммутационных чисел (выписка)*
| Возраст | ||||
Коммутационные числа
На дожитие
На случай смерти
*Коммутационные числа рассчитаны на основе стандартных таблиц смертности (см. например Борисов В. Демография. – М.: ИД «NOTABENE», 2004)
Приложение 4
Страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельце в транспортных средств (выдержка)
Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2005 г. № 739 (в ред. Постановлений Правительства РФ от 21 июня 2007 г. № 390, от 29 февраля 2008 г. № 130, от 10 марта 2009 г. № 225).
Базовые страховые тарифы
(ТБ)
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Уфимский филиал
Страхование
Методические рекомендации по подготовке
Контрольной работы
для студентов обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика», профиль «Государственные муниципальные финансы» (очная форма обучения), профиль «Финансы и кредит» (заочная форма обучения)
Одобрено кафедрой «Финансы и кредит»
Протокол №_____от «___»____________2018
Содержание
Введение ............................................................................................................ 4
Содержание и рекомендуемая литература ……............................................. 4
Выбор варианта ............................................................................................... 8
Оформление работы и порядок собеседования ............................................. 8
Варианты заданий ........................................................................................... 8
Приложения
Введение
Данные методические указания предназначены для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика», профиль «Государственные и муниципальные финансы», профиль «Финансы и кредит» выполняющих контрольную работу в соответствии с утвержденным планом учебной работы, а также могут использоваться преподавателями, осуществляющими учебный процесс по дисциплине «Страхование».
Методические указания определяют порядок организации и выполнения контрольной работы по дисциплине «Страхование».
Вопросы контрольной работы составлены в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование».
Содержание и рекомендуемая литература
Контрольная работа представляет собой комплексное задание, в котором студентам предлагается выполнить теоретическую часть, а также ответить на тесты и решить задачи. Целью выполнения студентами контрольной работы является закрепление теоретических понятий курса «Страхование», более глубокое их изучение, освоение практических аспектов рассматриваемых в работе вопросов.
Студент выполняет контрольную работу по выбранному им варианту заданий согласно данным методическим указаниям. При выполнении контрольной работы студент обязан учесть следующие требования: внимательно ознакомиться с методическими рекомендациями по теме, изучить необходимую литературу и на основе полученных знаний раскрыть вопросы темы по предложенной структуре.
Программа (план) контрольной работы составляется студентом самостоятельно до ее написания.
Теоретическая часть контрольной работы может выполняться в форме научной статьи или в форме, которая обычно рекомендуется при написании курсовых работ, то есть предполагает наличие в контрольной работе помимо основной части разделов «Введение», где обосновываются актуальность темы, цель, задачи и методы исследования, и «Заключение», где приводятся основные выводы из контрольной работы.
Теоретическая (основная) часть работы должна быть посвящена исследованию и анализу одной из тем изучаемой дисциплины. Для написания теоретической части каждому студенту предлагается одна тема (согласно перечню вариантов заданий). В работе необходимо показать знание основ страхования, умение анализировать целесообразность использования тех или иных отношений в практической деятельности страховых организаций, а также деятельности юридических и физических лиц, являющихся страхователями.
При выполнении контрольной работы студентам необходимо изучить материалы лекций, нормативные правовые акты в области страхования, учебную литературу.
Нормативные правовые акты
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в редакции последующих законов).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в редакции последующих законов).
3. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 N 4015-1 (в редакции последующих законов).
4. Закон РФ "О взаимном страховании" от 29.11.2007 № N 286-ФЗ.
5. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утв. Приказом Минфина РФ от 02.11.2001 г. № 90н.
6. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Утв. Приказом Минфина РФ от 11.06.2002 №51 н.
7. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. Утв. Приказом Минфина РФ от 08.08.2005 № 100н.
8. Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. Утв. Приказом Минфина РФ от 16.12.2005 N 149н.
9. Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни. Утв. Приказом Минфина РФ от 9 апреля 2009 г. N 32н.
Рекомендуемая литература
а) основная:
10. Страхование: учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. - М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2011 .— 828с. — (Университеты России).
11. Страхование. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата/под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 575 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.
12. Сафуанов Р.М., Шарифьянова З.Ф. Страхование: учебное пособие, М.: Прометей
б) дополнительная:
13. Алиев Б.Х. Страхование: Учебник для студентов вузов/ Б.Х. Алиев, Ю. М. Махдиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 415 с.
14. Сплетухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А.Сплетухов, Е.Ф.Дюжиков .— 2. изд., перераб. и доп. — М. : Инфра-М, 2013 .— 357с. — (Высшее образование)
15. Страхование: Учебник/ Под ред. Ю.Т. Ахвледиани, В.В. Шахова. – 4-е изд.; перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 495 с.
16. Страхование: учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. Ю.Т.Ахвледиани. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
19. Шарифьянова З.Ф. Страховое дело: учебное пособие – Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 – 128 с.
20. Шарифьянова З.Ф. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков: учебное пособие / З.Ф. Шарифьянова.- Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 – 60 с.
21. Шарифьянова З.Ф. Страхование: практикум/З.Ф. Шарифьянова. – Уфа: РИЦ БашГУ, 2015 – 76 с.
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
22. Официальный сайт Центрального Банка РФ – www.cbr.ru
23. Страхование в России (страховой портал): www.allinsuranсe.ru
24. Страховой форум: www.ins-forum.ru.
25. Всероссийский Союз страховщиков: www.ins-union.ru
26. Экспертное агентство "Эксперт РА": www.raexpert.ru
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
26. Информационный портал "Страхование сегодня" - Агентство Страховых Новостей: www.insur-info.ru
27. www.consultant.ru Справочная правовая система "КонсультантПлюс".
При написании теоретической части контрольной работы следует также использовать статистические материалы на сайтах страховых компаний и периодические издания.
Вторая часть работы – ответы на тесты и решение задач.
Выбор варианта задания
Вариант заданий контрольной работы определяется в соответствии с последней цифрой номера зачетной книжки студента:
| Последняя цифра номера зачетной книжки | Вариант задания |
| 0 | 1 |
| 1 | 2 |
| 2 | 3 |
| 3 | 4 |
| 4 | 5 |
| 5 | 6 |
| 6 | 7 |
| 7 | 8 |
| 8 | 9 |
Студент сообщает преподавателю свой номер варианта задания и получает от него тему для написания теоретической части, тесты и задачи. Варианты формируются преподавателем с учетом изменений действующего законодательства в сфере обязательных видов страхования и актуальности видов добровольного страхования на страховом рынке.
Примерный перечень вариантов заданий:
1. Экономическая сущность и функции страхования.
2. Организация страхового дела в России.
3. Теоретические основы построения страховых тарифов.
4. Страхование имущества юридических лиц.
5. Личное страхование.
6. Страхование ответственности.
7. Основы перестрахования.
8. Финансовые основы страховой деятельности. Налогообложение.
9. Страхование автогражданской ответственного (ОСАГО).
10. Страхование транспортных средств (КАСКО).
Преподаватель может вносить изменения в рекомендованные кафедрой варианты контрольных работ.
Изменение темы контрольной работы допускается только по согласованию с преподавателем.
Оформление работы и порядок собеседования
Контрольную работу рекомендуется выполнить в печатном виде.
Печатный вариант должен быть выполнен на белой бумаге формата А4 (297×210 мм) с соблюдением требований нормоконтроля: шрифтом размера 14 через 1–1,5 интервала, с левым полем 3 см и правым – 1,5 см. Нумерация страниц контрольной работы производится наверху по центру.
Объем работы должен составлять не менее 10 страниц компьютерного набора.
На титульном листе указываются номер варианта задания, фамилия, имя и отчество исполнителя, курс, группа и номер личного дела, а также фамилия, имя и отчество преподавателя. В конце работы должен быть приведен список использованной литературы, оформленный в соответствии с принятыми стандартами. Страницы работы следует пронумеровать и оставить поля для возможных замечаний и рекомендаций. Работа подписывается студентом, и указывается дата ее выполнения.
В список использованных источников включают нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации, учебники, учебные пособия, статьи, интернет-ресурсы и другие источники, использованные при написании контрольной работы.
Все источники располагаются под номерами, после которых следует указать наименование литературного источника, фамилию и инициалы автора, название издательства, место, год издания.
Воспроизведение в работе текста источников возможно в форме цитирования с обязательным указанием в квадратных скобках номера ссылки по списку использованной литературы с указанием цитируемых страниц. При изложении разных точек зрения по спорным вопросам необходимо высказывать и обосновывать точку зрения, которая студенту представляется предпочтительной или которой придерживается большинство цитируемых в контрольной работе специалистов.
Ответы на тесты также распечатываются на бумажном носителе, но без повторения вопросов. Можно указать только один правильный ответ, рекомендуется кратко аргументировать причины выбора именно такого ответа. Решение задачи распечатывается без повторения условия.
Студент должен пройти собеседование по проверенной работе. Преподаватель имеет право не допустить работу к собеседованию, если она не соответствует предъявляемым требованиям, выполнена несамостоятельно. В этом случае студент должен подготовить новую контрольную работу по другому, предложенному преподавателем варианту.
Содержание контрольной работы
Ниже приведены методические рекомендации по темам дисциплины, вопросы тестов и условия задач. В отсутствие специальных указаний преподавателя варианты 1–8 формируются из тем 1–8, тестов и задач при них; варианты 9 и 10 формируются на основе темы 6.
Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования
Основная тематика работы:
– сущность и функции страхования;
– понятия «страховая защита» и «страховые фонды»;
– классификация страхования в РФ;
– добровольная и обязательная формы страхования.
Методические рекомендации
Характеристика сущности страхования включает рассмотрение следующих вопросов:
– определение понятий «страхование» и «страховая деятельность»;
– отношения, которые складываются в процессе осуществления страховой деятельности;
– функции страхования;
– цели и задачи организации страхового дела.
При разработке первого вопроса темы следует рассмотреть два основных подхода к понятию «страхование». В законодательстве это понятие рассматривается как защита интересов физических и юридических лиц путем формирования страховых фондов. Кроме этого существует понятие «экономическая сущность страхования», которое характеризует основные финансовые потоки, возникающие в процессе страхования, и из которого вытекают система показателей, а также количественные характеристики финансово- экономического состояния и экономической эффективности деятельности страховых компаний. Рекомендуется также рассмотреть основные финансово-экономические факторы, обусловливающие показатели платежеспособности и ликвидности страховщика.
Далее следует осветить функции страхования и рассмотреть принципиальные отличия страхования от финансов и кредита. Разбор функций следует иллюстрировать примерами из деятельности страховых компаний, в том числе в сфере рекламы.
Особенностям формирования и использования страхового фонда посвящен второй вопрос темы. Здесь следует рассмотреть принципы страхования, на основании которых страховые компании осуществляют свою деятельность и строят отношения с клиентами, виды централизованных и децентрализованных страховых фондов, особенности их формирования.
Классификация – система взаимосвязанных элементов, позволяющая создать картину целого с выделением его совокупных частей. Для раскрытия данного вопроса следует привести классификацию страхования и обозначить те принципы, на которых она основывается. С учетом значительных различий в подходах к классификации страхования в различных источниках рекомендуется опираться на подход, установленный Гражданским кодексом РФ, который выделяет два типа договора страхования – личный и имущественный, либо на подход, широко распространенный в научной литературе, который предусматривает деление страхования на личное, имущественное, страхование ответственности и страхование предпринимательского риска.
Следует подробнее остановиться на формах страхования – обязательной и добровольной, определить принципы обязательного и добровольного страхования. Рекомендуется также привести в ответе на четвертый вопрос краткую характеристику подотраслей личного страхования, назвать виды страхования, входящие в ту или иную отрасль (подотрасль) личного и имущественного страхования.
Тесты
1. Характеристиками страховой защиты как экономической категории являются:
а) ущерб в натуральном или денежном выражении;
б) объективная необходимость предупреждения или возмещения последствий рисковых обстоятельств;
в) отрицательный результат запланированных действий;
г) возвратное движение средств страхового фонда.
2. Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:
а) рисковая;
б) фискальная;
в) контрольная;
г) предупредительная.
3. Объектом страхования являются:
а) имущественные интересы юридических и физических лиц;
б) замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда;
в) перераспределение рисков юридических и физических лиц во времени и по территории
г) страховое событие
3. Страховые отношения основаны на:
а) действии закона стоимости;
б) распределительных денежных отношениях;
в) односторонних денежных потоках;
г) страховом интересе субъектов хозяйствования.
4. Причиной развития страхования в Российской Федерации служат:
а) сложные природно-климатические условия;
б) криминогенная обстановка в стране;
в) формирование рыночной системы хозяйствования;
г) использование страховых резервов в качестве инновационного потенциала.
5. Причиной необходимости классификации страховых отношений являются:
а) денежный характер отношений;
б) сложность страховых отношений;
в) многообразие страховых отношений;
г) государственное регулирование страховой сферы.
6. Назовите всеобщий критерий страховой классификации:
а) материальные ценности организаций и граждан;
б) виды риска;
в) имущественные интересы страхователей;
г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.
7. Критерием деления отраслей страхования на подотрасли и виды служит:
а) сфера деятельности страховщика;
б) род опасности;
в) субъект, страховой защиты;
г) форма страховых отношений.
8. Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль личного страхования в Российской Федерации:
а) одиннадцать;
б) шесть;
в) четыре;
г) три.
9. Укажите принципы, характерные для добровольного страхования:
а) законность действия договора;
б) срочность действия договора;
в) независимость от оплаты страховой защиты;
г) ограничение страховых сумм законами.
Задача
Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразделений страховой компании (СК 1 и СК 2), работающих в различных регионах Российской Федерации: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, коэффициент тяжести риска (отношения рисков); коэффициент ущерба, убыточность страховой суммы, норма убыточности.
Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы подразделений.
Исходные данные приведены в таблице.
Таблица
| Показатель | СК 1 | СК 2 |
| Число объектов страхования (N), ед. | 3 660 | 1 580 |
| Число страховых событий (T), ед. | 775 | 450 |
| Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая (M), ед. | 425 | 202 |
| Сумма полученных страховых взносов (P), руб. | 8 064 | 8 834 |
| Сумма выплаченных страховых возмещений (B), руб. | 34 900 | 38 000 |
| Страховая сумма застрахованных объектов (Sn), руб. | 34 000 | 32 000 |
| Страховая сумма по всем пострадавшим объектам (Sp), руб. | 350 000 | 250 000 |
| Страховая сумма на один поврежденный объект (Sm), руб. | 40 640 | 40 000 |
| Средняя страховая сумма на один застрахованный объект(Ssn), руб. | 96 | 158 |
Тема 2. Организация страхового дела в России
Основная тематика работы:
– правовое регулирование страховой деятельности;
– государственный надзор за страховой деятельностью и его функции;
– страховой рынок.
Методические рекомендации
Ключевыми элементами рыночной системы страхования являются страховое законодательство, государственный надзор за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, система лицензирования страховой деятельности.
Характеристика правового регулирования страховой деятельности должна включать состав источников страхового права, прежде всего, главы 48 Гражданского кодекса и Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Рекомендуется изучить и охарактеризовать в контрольной работе состав отчетности страховых организаций, основные моменты порядка ее составления и представления в соответствующие органы.
При освещении вопроса о лицензировании страховой деятельности рекомендуется представить информацию о порядке выдачи, приостановке и отзыве лицензии, выданной страховщику, составе документов, необходимых для получения лицензии.
В разделе по страховому рынку следует отразить теоретическую, правовую и фактическую характеристику его состояния. Следует перечислить и кратко описать субъектов страхового рынка (страховщик, страхователь, выгодоприобретатель, застрахованное лицо), субъектов, обеспечивающих работу рынка (брокеры и агенты) и регулирующих процессы на страховом рынке
Тесты
1. Условия развития страхового рынка – это:
а) значительное количество страховых компаний;
б) конкурентная борьба между страховщиками;
в) развитие внебюджетных социальных фондов;
г) взаимодействие с другими рыночными сферами.
2. Объектом страхования являются:
а) имущественные интересы юридических и физических лиц;
б) замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда;
в) перераспределение рисков юридических и физических лиц во времени и по территории;
г) страховое событие
2. Рост уровня выплат может быть обусловлен:
а) ростом убытков хозяйствующих субъектов;
б) ростом числа страховых случаев;
в) увеличением опустошительности страховых случаев;
г) изменением структуры ставок страховых тарифов.
3. Лицензирование страховой деятельности в РФ осуществляет:
а) Государственный страховой надзор РФ;
б) Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ;
в) Служба Банка России по финансовым рынкам
г) Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью.
4. Деятельность участников страхового рынка регламентируют области права:
а) финансовое право;
б) гражданское право;
в) уголовное право;
г) административное право.
5. Действие страховых договоров регулируется источниками:
а) финансового права;
б) гражданского права;
в) уголовного права;
г) государственного права.
6. Условия надежности страховых компаний определяет:
а) глава 48 Гражданского кодекса Российской Федерации;
б) Федеральный закон «О бухгалтерском учете»;
в) Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской
Федерации»;
г) Правила размещения страховых резервов, утвержденные Минфином РФ.
7. В соответствии с Гражданским кодексом РФ не допускается страхование:
а) противоправных интересов;
б) убытков от участия в лотереях;
в) убытков от вынужденных простоев;
г) расходов, понесенных по принуждению в связи с освобождением заложников.
8. Посредники, действующие только от имени страховщиков по его поручению, – это:
а) страховые агенты;
б) страховые брокеры;
в) цеденты;
г) актуарии.
Задача
Страховой компанией 1 августа заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%. Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору страхования.
Тема 3. Теоретические основы построения страховых тарифов
Основная тематика работы:
– сущность и задачи актуарных расчетов;
– структура тарифной ставки;
– принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования.
Методические рекомендации
Формирование тарифных ставок страховщиков основывается на актуарных расчетах, которые представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.
Характеристика сущности и задач актуарных расчетов в контрольной работе должна осуществляться с учетом норм статьи 8.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и отражать подходы, на которых основывается актуарная оценка страхового риска, размера страховых премий (страховых взносов) и страхового тарифа, объема страховых резервов.
При раскрытии вопроса о размере и структуре тарифной ставки целесообразно определить состав расходов страховщика, которые должен покрывать тариф (страховая премия), а также его составные части – базовую часть нетто-ставки, гарантийную (рисковую) надбавку, нагрузку.
Раздел о принципах расчета тарифа по рисковым видам страхования рекомендуется составлять после ознакомления с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Минфина от 11 июня 2002 г. № 51н (с изменениями и дополнениями).
Тесты
1. Брутто-ставка содержит элементы:
а) нагрузку;
б) фонд страхования;
в) страховую премию;
г) нетто-ставку.
Укажите, влияет ли на базовую ставку страхового тарифа при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств тип транспортного средства:
а) да;
б) нет.
3. Назовите основные принципы тарифной политики страховщика:
а) обеспечение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователем;
б) возможность определения страхового возмещения;
в) стабильность страховых тарифов;
г) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых
операций;
д) максимизация прибыльности страховых операций.
4. К расходам по ведению страховых операций относятся:
а) расходы на формирование страховых резервов;
б) выплаты по возмещению ущерба;
в) ликвидационные расходы;
г) административно-хозяйственные расходы.
5. Цена за единицу страховых услуг – это:
а) страховой тариф;
б) страховая премия;
в) страховая выплата;
г) страховая сумма.
6. Укажите условие договора страхования, которое не является существенным согласно ст. 48 Гражданского кодекса РФ:
а) страховая сумма;
б) срок действия договора;
в) размер страховой премии;
г) характер страхового случая.
7. В основе расчета тарифов по рисковым видам страхования лежат:
а) вероятность наступления страхового случая, убыточность
страховой суммы, уровень нагрузки;
б) страховое возмещение, страховая сумма, вероятность наступления страхового случая;
в) другой вариант.
8. Гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:
а) оптимизация объема страховых выплат и налоговых платежей;
б) обоснованность страховой политики;
в) экономически обоснованные страховые тарифы.
9. Убыточность страховой суммы – это:
а) отношение страховой суммы к страховой выплате;
б) отношение суммы страховых возмещений к совокупной страховой сумме;
в) отношение суммы страховых премий к сумме страховых выплат.
10. За счет нагрузки не могут покрываться:
а) заработная плата штатным сотрудникам страховой организации;
б) амортизационные отчисления;
в) начисления на заработную плату;
г) страховые выплаты.
Задача
Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию транспортных средств на основе следующих данных.
Вероятность наступления страхового случая – 0,05; средняя страховая сумма – 150 у.е., среднее страховое возмещение – 65 у.е.; количество заключенных договоров – 1200, доля нагрузки в структуре тарифа – 20%. Рисковая надбавка (при среднеквадратическом отклонении 5 у.е. и коэффициенте гарантии безопасности –1,645) – 0,43%.
Тема 4. Страхование имущества юридических лиц
Основная тематика работы:
– договор имущественного страхования и его существенные условия;
– страховая стоимость;
– осуществление имущественного страхования (вид страхования назначается преподавателем – страхование имущества юридических лиц, страхование домашнего имущества, страхование строений граждан, страхование урожая сельскохозяйственных культур, морское страхование, транспортное страхование, авиационное страхование, страхование строительно-монтажных рисков и т.п.).
Методические рекомендации
Характеристика договора имущественного страхования и его существенных условий должна включать:
– имущественный интерес страхователя;
– риски, от которых страхуются;
– срок страхования;
– порядок определения страховой суммы.
Следует рассмотреть вопросы прав и обязанностей страхователя и страховщика на всех этапах заключения и исполнения договора, действий страхователя при наступлении страхового случая, порядок урегулирования ущерба и определения размера страхового возмещения.
Рекомендуется также раскрыть такие понятия, как страховой интерес и исключения из страхового покрытия.
В ответе на вопрос о страховой (действительной) стоимости должно быть показано следующее:
– ее роль при определении размера страховой суммы;
– подходы к определению страховой стоимости различных групп имущества (балансовая, рыночная, оценочная);
– виды страховой стоимости для различных активов предприятия (восстановительная, остаточная, по фактической себестоимости произведенной продукции и т.д.).
В ответе на третий вопрос следует показать:
– особенности выбранного вида страхования, порядок установления существенных условий;
– порядок определения страховой стоимости в данном виде страхования;
– как страхователь действует при заключении договора имущественного страхования и на что он должен в первую очередь обращать внимание, заключая договор, в том числе на такие процедуры и их юридические последствия, как составление описи имущества, выбор страхуемых рисков, согласование исключений из страховых случаев, установление срока вступления договора страхования в силу и т.п.;
– обязанности страхователя после заключения договора страхования;
– особенности расчета ущерба и страхового возмещения;
– особенности урегулирования убытков, в том числе состав документов, которые должен предоставить страхователь страховщику и составить страховщик для определения страхового случая и расчета ущерба.
Тесты
1. Страховая стоимость – это:
а) страховое возмещение;
б) балансовая стоимость имущества организации;
в) рыночная стоимость нового имущества;
г) стоимость страховых операций.
2. Договор страхования прекращается:
а) при ликвидации страховщика;
б) при выполнении страховщиком своих обязательств;
в) при ликвидации страхователя (юридического лица);
г) все ответы верны.
3. С наступлением страхового случая у страховщика в имущественном страховании возникает обязанность выплатить страхователю:
а) страховую премию;
б) страховую выплату;
в) страховую сумму.
4. Понятие «страховое покрытие» аналогично понятию:
а) страховой тариф;
б) страховой резерв;
в) страховая сумма;
г) страховой риск.
5. Размер страховой выплаты по договору страхования должен:
а) не превышать страховой суммы;
б) равняться страховой сумме;
в) равняться сумме ущерба.
6. Под понятие «страховая стоимость» не подпадают:
а) рыночная стоимость;
б) лимит ответственности страховщика;
в) действительная стоимость;
г) балансовая стоимость.
7. Существенным условием по договору страхования является:
а) размер страхового тарифа;
б) размер страховой суммы;
в) размер страховой выплаты.
8. Основанием для признания происшествия страховым случаем являются:
а) заявление страхователя;
б) документы, устанавливающие соответствие события условиям, изложенным в договоре;
в) документально подтвержденный факт нанесения ущерба застрахованному объекту (лицу).
9. Страховое возмещение в имущественном страховании – это:
а) страховая сумма, предусмотренная в договоре, которую страховая организация выплачивает при наступлении страхового случая;
б) страховая премия;
в) страховая выплата.
10. Страховым случаем является:
а) предполагаемое событие;
б) фактический убыток;
в) совершившееся событие.
Задача
В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2 %. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.
Тема 5. Личное страхование
Основная тематика работы:
– договор личного страхования и его существенные условия;
– обязательные виды личного страхования (подотрасль личного страхования назначается преподавателем – медицинское, жизни, пенсионное, от несчастных случаев и утраты трудоспособности); – осуществление добровольного личного страхования.
Методические рекомендации
Личное страхование – это, с одной стороны, форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью, а с другой – институт права, в котором объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (пенсионное страхование и страхование жизни), а также с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Выполняя контрольную работу по данной теме, студент должен разобраться в понятиях и категориях личного страхования. Это требуется в связи с тем, что в различных источниках термины употребляются не совсем корректно и неоднозначно, что ведет к различной их трактовке. Правовым, экономическим и организационным основам личного страхования посвящены гл. 48 «Страхование» ГК РФ, Закон РФ от 20 ноября 1999 г. № 204%ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», федеральные законы по отдельным подотраслям обязательного социального страхования.
Студенту требуется четко определиться с понятиями: «имущественный интерес применительно к договору личного страхования», «объекты и субъекты в системе личного страхования», «порядок определения страховой суммы с учетом формы рассматриваемой подотрасли личного страхования», «срок страхования».
В ответе на вопрос об обязательных видах личного страхования рекомендуется рассмотреть соответствующие внебюджетные фонды, изучить и представить в контрольной работе источники формирования средств этих фондов и направления расходования средств, проанализировать функции внебюджетных фондов, рассмотреть основные их взаимоотношения со страховыми компаниями (в системе ОМС). Особое внимание следует обратить на порядок получения выплат, например порядок установления страхового случая при страховании от несчастных случаев, признания инвалидности и определения состава и размера выплат.
При представлении в контрольной работе ответа на третий вопрос следует рассмотреть различные страховые продукты (корпоративные и индивидуальные), существующие на страховом рынке, порядок установления в договорах добровольного личного страхования условий, являющихся существенными, и порядок урегулирования ущерба при наступлении страхового случая.
При написании контрольной работы по данной тематике в значительной мере следует основываться на ознакомлении с нормативными правовыми актами, которые регулируют фискальные отношения в сфере обязательных видов личного страхования.
Тесты
1. К личному страхованию относится:
а) страхование домашнего имущества;
б) страхование жизни;
в) страхование имущества физических лиц;
г) страхование от несчастных случаев и болезней;
д) страхование выезжающих за рубеж.
2. Получат ли наследники страхователя страховое возмещение, если договор страхования заключен в пользу выгодоприобретателя, не являющегося наследником:
а) да;
б) нет;
в) да, как наследники по закону;
г) да, в равных долях с выгодоприобретателем.
3. Страховая сумма при смешанном страховании жизни зависит от:
а) финансовых возможностей страхователя;
б) популярности данного вида страхования;
в) социально-экономического развития региона, в котором осуществляется данный вид страхования;
г) финансовых возможностей страховщика.
4. Назовите факторы, влияющие на величину страхового тарифа в договорах медицинского страхования граждан, выезжающих за рубеж:
а) возраст застрахованного;
б) размер годового дохода застрахованного;
в) профессия;
г) страна поездки;
д) продолжительность поездки.
5. Страховой полис – это документ:
а) установленного образца, выдаваемый страхователем страховщику и свидетельствующий о заключении договора страхования;
б) документ, подтверждающий факт и обстоятельства страхового случая;
в) документ установленного образца, выдаваемый в обязательных видах страхования.
6. Может ли физическое лицо заключать договоры личного страхования в нескольких страховых компаниях:
а) да;
б) нет.
7. Медицинское страхование туристов покрывает расходы на:
а) приобретение недвижимости;
б) медицинские услуги;
в) уход за больным, вызванный несчастным случаем или заболеванием;
г) приобретение путевки;
д) приобретение лекарств;
е) дополнительные экскурсии.
8. К личному страхованию относится:
а) страхование детей;
б) страхование домашних животных;
в) страхование к бракосочетанию;
г) страхование пассажиров, выезжающих за рубеж;
д) страхование дополнительной пенсии.
9. Социально-экономическое значение страхования жизни – это:
а) защита от рисков, угрожающих жизни и здоровью;
б) поддержание материального благосостояния страхователей;
в) пополнение доходной части бюджета;
г) дополнительные источники аккумуляции средств физических и юридических лиц и их инвестирования в национальную экономику; д) улучшение социальной и политической стабильности в государстве.
Задачи
1. Обращаемость работающего населения за амбулаторными услугами на 100 ед. численности населения в течение пяти лет составляет:
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| 66,0 | 75,5 | 71,5 | 78,0 | 76,5 |
Стоимость одного обращения к врачу за амбулаторным лечением – 80 у.е., фактическое среднее годовое количество обращений за амбулаторным лечением – 17, в соответствии с программой медицинского страхования – 25. Число застрахованных 100 человек, гарантия безопасности 0,98, нагрузка 20%.
Определите среднее число страховых случаев, базовую (рисковую) часть нетто-ставки, нетто-ставку и величину страхового тарифа (брутто-ставки) при условии, что рисковая надбавка составляет 50,0, а также рассчитайте стоимость страхового полиса.
Тема 6. Страхование ответственности
Основная тематика работы:
– гражданская и профессиональная ответственность и особенности ее страхования;
– основные условия страхования ответственности владельцев автотранспортных средств;
– порядок заключения договора страхования, ответственности владельцев автотранспортных средств и урегулирования убытков при наступлении страхового случая.
Методические рекомендации
Характеристика страхования гражданской и профессиональной ответственности должна включать раскрытие следующих вопросов:
– понятие «гражданская ответственность», объект, страхования и убытки, которые возмещаются при наступлении страхового случая;
– понятие «профессиональная ответственность», объект, страхования и убытки, которые возмещаются при наступлении страхового случая;
– порядок определения страховой суммы;
– основные сферы, в которых распространено страхование гражданской и профессиональной ответственности.
В ответе на данный вопрос следует акцентировать внимание на особенностях данной подотрасли страхования, заключающихся в том, что ущерб возмещается всегда не самому страхователю, а третьему лицу, которое, как правило, заранее неизвестно. С этим связан порядок установления страховой суммы, которая при страховании ответственности в отличие от имущественного страхования устанавливается в виде лимита (предела) ответственности страховщика.
Студенту также следует изучить такой вопрос, как сферы, в которых данная подотрасль страхования, прежде всего ее обязательная форма, получает распространение.
Второй вопрос предусматривает изучение одного из наиболее развитых в России видов страхования. Изучению подлежит тематика имущественного интереса, страхуемых рисков, установления страховой суммы, порядка расчета ущерба и определения страховой выплаты.
Работа студента над третьим вопросом должна обеспечить формирование у него представлений о действиях страхователя при заключении договора ОСАГО, прежде всего, в части представления документов, требуемых для подписания договора, и санкций за отсутствие полиса ОСАГО, а также действий страхователя при наступлении страхового случая, в том числе его взаимодействие с компетентными органами, страховой компанией и Российским союзом автостраховщиков.
Тесты
1. Под гражданской ответственностью понимают:
а) необходимость компенсации причиненного вреда;
б) законодательное требование возместить убытки потерпевшему;
в) инструмент урегулирования отношений сторон между потерпевшим и причинителем вреда.
2. К особенностям страхования гражданской ответственности относят:
а) число участников страховых отношений;
б) страховые риски;
в) установление лимита ответственности;
г) механизм заключения договора страхования.
3. По договору страхования гражданской ответственности при наступлении события, на случай наступления которого проводится страхование:
а) страховщик обязан выплатить лицу, в пользу которого заключен договор, сумму в размере страховой стоимости;
б) страховщик обязан возместить лицу, в пользу которого заключен договор, причиненные вследствие этого случая убытки в пределах страховой суммы
в) страховщик обязан выплатить лицу, в пользу которого заключен договор, обусловленную оговором сумму
4. Под убытками потерпевшего понимают:
а) поврежденное имущество;
б) расходы, необходимые для восстановления имущественного
положения;
в) упущенную выгоду;
г) судебные издержки потерпевшего.
5. Ответственность страховщика при страховании автогражданской ответственности наступает при:
а) дорожно-транспортном происшествии;
б) установлении ответственности страхователя;
в) обращении потерпевшего к страховщику;
г) обращении страхователя к страховщику.
6. Страховой случай при страховании автогражданской ответственности определяют:
а) страхователь;
б) органы внутренних дел;
в) страховщик;
г) суд.
7. Величину тарифа при страховании автогражданской ответственности конкретного владельца транспортного средства (ТС) определяет:
а) страховщик;
б) страховщик по согласованию со страхователем;
в) Росстрахнадзор;
г) Правительство РФ (определяет базовые ставки тарифа, на основе которых страховщик в установленном порядке рассчитывает тариф для конкретного владельца ТС).
8. Основания дифференциации базовых ставок тарифа при страховании автогражданской ответственности:
а) стоимость автомобиля;
б) тип автомобиля;
в) стаж водителя;
г) страховая сумма.
9. Существует ли в России ограничение ответственности страховщика при добровольном страховании автогражданской ответственности:
а) да;
б) нет.
10. Выплата возмещения или обеспечения производится:
а) страхователю;
б) пострадавшему;
в) выгодоприобретателю.
Задача
Гражданка В. приобрела легковой автомобиль с двигателем мощностью 110 л.с. для личного использования и страхует обязательную гражданскую ответственность в страховой компании.
Территория преимущественного использования ТС – г. Москва.
Гражданка В ранее управляла другим ТС, информации о страховых случаях с ее участием не имеется.
Возраст владельца ТС более 22 лет со стажем вождения до трех лет.
Срок страхования и период использования ТС – 1 год.
Договор заключается без ограничения количества лиц, допущенных к управлению ТС.
Сведений о нарушениях, предусмотренных пунктом 3 статьи 9 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», допущенных гражданкой В., не имеется.
Определите величину страховой премии.
(Данные о страховых тарифах см. в приложении 4.)
Тема 7. Основы перестрахования
Основная тематика работы:
– сущность и функции перестрахования;
– методы и формы перестраховочной защиты;
– виды договоров перестрахования.
Методические рекомендации
Раскрытие первого вопроса включает определение перестрахования и основные его понятия, такие как «цедент», «цессионер», «передача вторичного риска», «необходимость перестрахования» – выравнивание страхового портфеля, требования законодательства и т.п.
Ответ на второй вопрос должен основываться на характеристике основных видов перестраховочной защиты – облигаторной и факультативной. При этом студенту следует обратить внимание на преимущества и недостатки видов перестраховочной защиты с точки зрения величины расходов на ее осуществление, рисков утечки информации, различных возможностей для цедента для выравнивания страхового портфеля.
Рассмотрение видов договоров перестрахования, учитывая малое количество информации по данному вопросу в источниках, может быть ограничено рассмотрением пропорциональных и непропорциональных типов договоров. При этом следует обратить внимание на то, что в большинстве источников их различают по типу передаваемого риска – в пропорциональных договорах передается риск возмещения ущерба по группам договоров, в непропорциональных – убытки, возникающие у цедента по результатам деятельности за определенный период времени.
Тесты
1. Причиной установления перестраховочных отношений служит:
а) страховой интерес страхователя;
б) страховой интерес страховщика;
в) имущественный интерес цедента.
2. В перестраховочных отношениях участвуют:
а) перестрахователь;
б) андеррайтер;
в) цессионер;
г) аджастер.
3. Цессия – это:
а) первичное размещение риска;
б) вторичное размещение риска;
в) третичное размещение риска;
г) безвозвратный характер движения денежных средств.
4. Функции, выполняемые перестрахованием, заключаются в:
а) перераспределении риска;
б) повышении финансовой устойчивости цедента;
в) формировании страховых резервов;
г) освоении новых рынков.
5. Цель перестрахования:
а) передача убытков цессионеру;
б) повышение прибыли цедента;
в) снижение риска разорения цедента.
6. Часть риска, передаваемая цедентом перестраховщику, – это:
а) франшиза;
б) эксцедент;
в) собственное удержание;
г) приоритет.
7. Убытки в пропорциональных формах перестрахования распределяются:
а) пропорционально принятой части риска;
б) поровну между страховщиком и перестраховщиком;
в) по условиям договора перестрахования;
г) в соответствии с полученной премией.
8. Достоинства облигаторной формы страховой защиты:
а) относительная дешевизна;
б) передача убытков цессионеру;
в) предоставление защиты в зависимости от размеров и частоты
убытков.
9. Возможна ли организация комплексной перестраховочной защиты:
а) да;
б) нет.
10. Передача страховщиком рисков по договорам прямого страхования в перестрахование в случае финансовых затруднений страховщика позволяет его клиентам направить претензию о получении возмещения по страховому случаю перестраховщику:
а) да;
б) нет.
11. При договоре эксцедента убытка цессионеру передаются:
а) доля портфеля цедента согласно согласованной квоте;
б) отдельные риски по согласованию между цедентом и цессионером;
в) часть риска, превышающая собственное удержание.
Задача
Стороны договорились о квоте цессионера 30% при лимите ответственности цессионера (ЦС) 1 000 000 у.е. Собственное удержание цедента не установлено.
Определите распределение ответственности.
Рассчитайте долю цессионера в страховой премии и в покрытии ущерба.
| Страховая сумма, у.е. | Страховая премия, у.е. | Ущерб, у.е. | Доля ЦС в страховой сумме, % | Доля ЦС в страховой премии, % | Доля ЦС в покрытии ущерба, % |
| А – 100 000 | 4000 | 90 000 | |||
| В – 700 000 | 6000 | 460 000 | |||
| С – 1 500 000 | 10 000 | 1 000 000 |
Тема 8. Финансовые основы страховой деятельности. Налогообложение
Основная тематика работы:
– экономическое содержание отношений страхования;
– цели и задачи управления финансами страховой организации;
– страховые резервы, их формирование и направления размещения;
– доходы и расходы страховой организации.
Методические рекомендации
Отвечая на первый вопрос, рассмотрите понятие «страхование» как создание фонда с замкнутой схемой образования и распределения средств. Изучите и опишите в контрольной работе основные денежные потоки и основания их формирования в системе страхования (договорные отношения, перестраховочные отношения, суброгация, размещение страховых резервов). Для централизованных (внебюджетных) страховых фондов целесообразно рассмотреть в рамках замкнутой схемы страхования основные источники образования доходов и направления расходования средств. Следует уяснить экономический смысл понятий «замкнутость» (равенство величины собираемых премий без учета нагрузки) и «объем страховых выплат» и значение этих понятий при определении подходов к формированию страховых тарифов.
В ответе на второй вопрос необходимо рассмотреть совокупность целей страховой компании и основные способы их достижения, в том числе:
– управление ликвидностью (денежными средствами, дебиторской задолженностью, ценными бумагами, банковскими депозитами, краткосрочной задолженностью и т.д.);
– управление инвестиционной деятельностью, то есть размещением страховых резервов с учетом обеспечения финансовой устойчивости страховой компании и обеспечения своевременности погашения ее обязательств;
– обеспечение (максимизация) доходов собственников путем увеличения стоимости капитала страховой компании.
Ответ на третий вопрос должен содержать анализ состава финансовых ресурсов страховой компании, и прежде всего страховых резервов. Следует изучить и представить состав страховых резервов, порядок формирования основных технических резервов: резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков, резерва произошедших, но незаявленных убытков.
В завершение контрольной работы при ответе на четвертый вопрос следует рассмотреть три основные группы доходов и расходов страховой компании: от осуществления страховой деятельности, от инвестиционной деятельности, прочие. Дать оценку отдельных видов расходов с точки зрения уменьшения налогооблагаемой базы налога на прибыль.
Тесты
1. Назовите основные принципы страхования:
а) адекватности;
б) эквивалентности;
в) возмещения ущерба;
г) страхуемости риска;
д) надежности страховой компании;
е) наличия страхового интереса.
2. Страховой фонд – это:
а) необязательный элемент общественного воспроизводства;
б) форма резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями и разного рода случайностями;
в) фонд, где реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства;
г) фонд, способствующий экономической стабильности, где материальные и финансовые ресурсы служат источником вложений в социальную и духовную жизнь общества.
3. Децентрализованный страховой фонд образуется за счет:
а) части прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия;
б) платежей (страховых премий) большого круга юридических
и физических лиц;
в) общегосударственных ресурсов.
4. Страховые резервы страховщиков могут быть вложены в:
а) долгосрочные инвестиционные проекты;
б) ценные бумаги;
в) банковские депозиты;
г) приобретение интеллектуальной собственности;
д) денежную наличность.
5. Все страховые организации в обязательном порядке формируют:
а) резерв незаработанной премии;
б) резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
в) резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев ТС;
г) резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.
6. В объем выручки страховой организации включаются:
а) поступившие страховые премии по договорам страхования;
б) доходы от размещения страховых резервов в высоколиквидные активы;
в) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов;
г) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
д) возможные поступления по договорам страхования, не вступившим в силу.
7. К расходам по ведению страховых операций относятся:
а) расходы по перестрахованию;
б) амортизационные отчисления и затраты на ремонт объектов основных средств и иного имущества, используемого при осуществлении операций по заключению договоров страхования;
в) выплаты по возмещению ущерба;
г) ликвидационные расходы;
д) расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и других услуг;
е) арендная плата за помещения общехозяйственного назначения.
8. Показатели ликвидности баланса страховщика отражают:
а) достаточность активов страховщика для погашения его обязательств;
б) достаточность капитала (собственных средств и страховых резервов) страховщика для обеспечения обязательств, страховой организации;
в) соотношение чистой прибыли и собственных средств, страховой компании.
9. Превышение доходов страховой организации над расходами – это показатель:
а) платежеспособности;
б) ликвидности;
в) финансового результата;
г) деловой активности.
10. Убыточность страховой суммы – это отношение:
а) страховой суммы к страховой выплате;
б) суммы страховых возмещений к совокупной страховой сумме;
в) суммы страховых премий к сумме страховых выплат.
Задача
Страховая организация «Атлант» имеет следующие показатели хозяйственной деятельности: доходы – 215,0 млн. у.е., сумма средств в резервных фондах на конец периода – 75,0 млн. у.е., сумма расходов – 145,0 млн. у.е., расходы на ведение дела – 8,0 млн у.е.
Аналогичные показатели страховой организации «Восток»: доходы – 450,0 млн. у. е., сумма средств в резервных фондах на конец периода – 34,0 млн. у.е., сумма расходов – 225,0 млн у.е., расходы на ведение дела – 45,0 млн у.е.
Определите, какая из указанных страховых организаций имеет лучший коэффициент финансовой устойчивости.
Приложение 1
Дата: 2018-12-28, просмотров: 230.
