Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:                                                                                                                    

Понятие налогов с организаций и их признаки. Система налогов и сборов с организаций в Российской Федерации. Правовая характеристика основных элементов налогообложения организаций. Соотношение понятий налоговая система и система налогов и сборов для организаций. Прямые и косвенные налоги, взимаемые с организаций. Специфика налогообложения коммерческих, бюджетных, некоммерческих организаций. Особенности налогообложения иностранных организаций.

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. Понятие налогов с организаций и их признаки.

2. Система налогов и сборов с организаций в Российской Федерации.

3. Правовая характеристика основных элементов налогообложения организаций.

4. Соотношение понятий налоговая система и система налогов и сборов для организаций.

5. Прямые и косвенные налоги, взимаемые с организаций.

6. Специфика налогообложения коммерческих, бюджетных, некоммерческих организаций.

7. Особенности налогообложения иностранных организаций.

Вопросы для подготовки:

Отличия налогов с организаций от налогов с физических лиц

Виды налогов с организаций

Особенности их применения в зависимости от вида деятельности

Список литературы 

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 17.03.2009.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. //

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Герасименко Н.В.. Правовое регулирование деятельности органов местного самоуправления в бюджетно-налоговой сфере // Законодательство и экономика. 2004. № 4

8. Иванова В.Н.. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога» и « система налогообложения» // Законодательство и экономика. 2004. № 7.

9. Уплата налогов в 2013 году: общемировая картина (Продолжение)// Налоги и налогообложение. 2013. N 5.

10. Налоги: изменения за 2014 год // Налоги и налогообложение. 2014. N 1.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

 Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:                                                                                                                    Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения НДС. Налоговая база. Ставка НДС.Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки исчисления НДС. Налоговые льготы.

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. Понятие и сущность налога на добавленную стоимость.

2. Налогоплательщики НДС.

3. Объект налогообложения НДС.

4. Налоговая база. Ставка НДС.

5. Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки исчисления НДС.

6.Налоговые льготы.

Вопросы для подготовки

1. В чем специфика косвенных налогов

2. Расчет НДС

3. Возврат НДС

4. Отличия от налога с оборота

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. //

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21.

8. Доброва А. Какой налог платить // ЭЖ-Юрист. 2010. N 17.

9. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18.

10. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4.

11. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 

12. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств – документооборот // Налоги" (газета). 2010. N 16. 

13. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5.

14. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15.

15. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 

16. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4.