ВВЕДЕНИЕ

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг. Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.

Бухгалтерский учета денежных средств осуществляется с целью контроля за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов. В условиях рыночной экономики любой бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).

Актуальность выбранной темы «Организация бухгалтерского учета и анализ денежных средств и расчетных операций (на примере ООО ЦСК-НН)» обусловлена тем, что предприятия в условиях рыночных отношений имеют тесные хозяйственные связи с другими предприятиями, поэтому четкая организация расчетов способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств и своевременному поступлению денежных средств на расчетный счет и в кассу предприятия, а следовательно и эффективной работе предприятия в целом.

Объектом исследования выступила организация ООО ЦСК-НН.

Компания ООО «ЦСК-НН» является поставщиком крепежей для строительства крупных объектов. Компания зарегистрирована с июня 2005 года и успешно реализует свою продукцию на рынке.

Цель дипломной работы:

- изучить и раскрыть порядок ведения кассовых и расчетных операций на исследуемом предприятии;

- проанализировать обеспечивает ли организация бухгалтерского учета денежных средств их полный, точный и своевременный учет и операции по их движению;

- выявить, способствует ли система учета денежных средств контролю за сохранностью, наличием и целевым использованием денежных средств.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: 

- рассматриваются теоретические основы организации учета денежных средств и расчетных операций;

- осуществляется обзор аналитического и синтетического учета денежных средств;

- изучаются методы движения денежных средств в соответствии с учетной политикой базовой организации;

- рассматриваются методы бухгалтерского учета денежных средств и расчетных операций, используемые в ООО ЦСК-НН в соответствии с законодательством РФ;

- на основании аналитической деятельности выявляются «слабые места» в хозяйственной деятельности предприятия и намечаются пути их устранения.

Диплом состоит из введения, трех глав и заключения.

Во введении определяется объект исследования, цели, задачи и композиция дипломной работы.

В первой главе основное внимание уделено организационно-экономической характеристике ООО ЦСК-НН.

Во второй главе рассматривается организация учета денежных средств и расчетных операций базового предприятия.

В третьей части осуществляется анализ платежеспособности ООО ЦСК-НН и анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Заключение содержит общие выводы и предложения в целом по работе.

При подготовке дипломной работы были использованы законодательные и нормативные акты, регламентирующие бухгалтерский учет, отчетность ООО ЦСК-НН и литература по выбранной теме исследования.

Дипломная работа содержит 87 страниц, 7таблиц, 5 рисунков, 14 формул, 8 приложений.

Библиографический список, состоит из 30 источников, на которые имеются ссылки по тексту дипломной работы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 12