В смету торговых и административных расходов закладываются текущие издержки, связанные с реализацией продукции и ведением деловых операций. Для завершения составления прогнозного отчета о прибылях и убытках по маржинальной схеме остается вычислить переменные торговые и административные расходы на единицу продукции.

Таблица 7.

Смета торговых и административных расходов на _____год.

*Оплачиваются в текущем году.

8. Составление кассового плана на предстоящий год.

Кассовый план предназначен для планирования и контроля денежных расходов. В нем отражается оборот денежных средств за определенный период времени. через кассу. С его помощью поддерживается баланс денежных средств в разумных пределах соответственно потребностям управления. Кассовый план помогает избежать избытка временно свободных средств и их возможного дефицита. Обычно кассовый план содержит следующие основные разделы:

1. Приходную часть, в которую входят остаток денежных средств на начало периода, денежные поступления от заказчиков и другие доходы.

2. Расходную часть, которая охватывает все целевые наличные платежи.

3. Раздел кассовых разрывов (излишков или дефицита), в котором записывается разница между приходной и расходной частями.

4. Раздел финансовых изъятий и погашений, в котором ведется подробный учет ожидаемого кредитования к погашения кредитов в течение планового периода.

Компания рассчитывает сохранять минимальный остаток денежных средств на конец каждого квартала в размере _______ руб. Все займы и платежи должны быть кратными ________ руб. в соответствии с действующей ставкой процента по кредитам (годовой ) .Проценты рассчитываются и выплачиваются после уплаты основной суммы. Займы учитываются на начало квартального периода, а платежи по обязательствам - в конце каждого квартала. Остатки денежных средств на начало II – IV кварталов равны остаткам на начало предыдущих кварталов.

Остаток денежных средств на начало года _______ руб..

Предполагаемая закупка оборудования во втором квартале для четных вариантов на сумму ___________ руб.

Таблица 8.

Кассовый план.

Составление прогнозного отчета о прибылях и убытках.

В прогнозном отчете обобщаются различные прогнозные показатели доходов и расходов на планируемый период. При необходимости, исходя требуемой степени контроля, годовая смета может быть разделена на квартальные или даже месячные отчетные данные.

Таблица 9.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках.