Теоретические аспекты формирования прибыли страховой компании

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты формирования прибыли страховой компании

1.1 Экономическая сущность и функции страхования

1.2 Особенности формирования и использования прибыли страховой компании

2. Исследование динамики формирования прибыли на примере ОАО "Росгосстрах"

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО "Росгосстрах"

2.2 Анализ поступления прибыли ОАО "Росгосстрах" и направления её использования

3. Прогнозирование и направления увеличения прибыли страховой компании

3.1 Прогнозирование увеличения прибыли ОАО « Росгосстрах»

3.2 Перспективные направления увеличения прибыли

Заключение

Список используемых источников

Приложения

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Страхование в любом современном обществе, играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства.

С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности в страховых услугах. Радикальные преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.

Проведение экономических реформ в России прежде всего связано с изменениями структуры собственности на основе приватизации государственной собственности и появления частной собственности. Это требует изменения сформировавшегося в странах с преобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков собственнику, причиненных стихийными бедствиями, пожарами и иными природными или техногенными авариями. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении правовых основ собственности и крайней скудности бюджетных средств использование этого источника становится все более обременительным для государства.

Перечисленные обстоятельства предопределяют объективные основания для широчайшего использования страхования в решении государственных задач социального характера, покрытии убытков, наносимых стихийными бедствиями, авариями и катастрофами гражданам и субъектам хозяйственной деятельности

Страхование может выполнять возрастающую роль в экономике России при условии: более широкого развития всех отраслей и видов страхования; совершенствования механизма управления рисками на всех его стадиях; включения в систему страховой защиты наиболее опасных и крупных рисков; обеспечения безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховями компаниями обязательств перед страхователями.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Страхование во все времена считалось доходным делом. Такие фирмы, как скажем, английская “Ллойдс”, являются явными “передовиками производства” по части сбора прибыли в странах с рыночной экономикой.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Такое определение страхования позволяет сделать вывод, что страхование - это отношения, в которых участвуют как минимум две стороны. В страховых отношениях может участвовать и большее число сторон, если это оговаривается в договоре страхования.

Главное же значение страхования состоит в том, что благодаря ему борьба с неподконтрольными человеку силами природы и последствиями причинённых ею убытков становится прогнозируемой и принимают закономерный характер, позволяющий точно установить предполагаемые расходы и учесть их в составе затрат по ведению хозяйства

Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам.

Объект курсовой работы - страхования компания ОАО «Россгострах».

Предметом исследования является прибыль страховой компании.

Целью данной работы является изучение особенностей формирования прибыли страховых компаний на примере ОАО «Росгосстрах».

Исходя из цели, были поставлены следующие задачи:

- изучить понятия, сущность, особенности формирования и использования прибыли;

- проанализировать использование и поступление прибыли ОАО «Росгосстрах»;

- выявить перспективные направления увеличения прибыли;

Актуальность работы определяется фактом, что существует еще множество нерешенных проблем в системе Росгосстраха, остро стоит вопрос о государственных компенсациях.

страховая компания прибыль прогнозирование

Структура расходов.

Общая сумма расходов за 2006 год составила в целом по Обществу 3188,5 млн. рублей, или 141,1 % от уровня 2005 года. В таблице 4 приведены данные о структуре расходов ОАО «Росгосстрах».

Таблица 4

Структура расходов ОАО «Росгосстрах»

Статья расходов	2003 год		2004 год
Статья расходов	Сумма (млн. руб.)	Сумма (млн. руб.)	Уд.вес в общем V (%%)
1	2	3	4	5
Расходы от страховой деятельности - всего	1421,6	62,9	1669,8	52,4
в том числе: - страховые выплаты (прямые и входящие риски), нетто перестрахование	558,7	24,7	866,0	27,2
- расходы от операций по перестрахованию	862,9	38,2	803,8	25,2
Страховые резервы, нетто перестрахование	111,9	4,9	447,6	14,0
Расходы на ведение дела - всего	502,8	22,3	785,9	24,6
Прочие расходы – всего	223,6	9,9	285,2	9,0
Итого расходов	2259,9	100,0	3188,5	100,0

В организациях системы Госстраха России принято отдельно распределять прибыль от страховых операций и от инвестиционно - коммерческой деятельности. Прибыль от страховых операций направляется в фонд развития страхования и фонд социально-культурных мероприятии; прибыль от инвестиция коммерческой деятельности после начисления 3% от

суммы заемных средств в резерв взносов, по страхованию жизни (если они привлекались из этого резерва) может быть направлена на пополнение резерва взносов, на удешевление или стабилизацию страховых тарифов, на любые другие нужды. Фактически в настоящее время вся прибыль идет на покрытие быстро растущих расходов на ведение дела.

Прибыль от операций коммерческого характера, не имеющих отношения к страхованию, облагается на тех же основаниях, что и прибыль производственных предприятий.

Заключение

В последнее время в деле страхования произошли радикальные изменения. Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), приватизационное страхование. Основная цель последнего - создание необходимых и достаточных условий для эффективной приватизации. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств.

В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и изменения экономической конъюнктуры.

Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал Для улучшения страховой деятельности необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования. Всему этому способствует внедрение в страховой работе маркетинга.

Развитие страховой деятельности должно проходить в направлении более широкого охвата населения, улучшения качества обслуживания и введения новых, перспективных видов страхования, таких как экологическое страхование, семейное страхование жизни, страхование от убытков в следствии перерывов в производстве.расходы.

После рассмотрения вопроса можно вывести, что перед Росгосстрахом стоят следующие задачи:

Первая стратегическая задача - расширение страхового бизнеса. Для этого разрабатывается ряд проектов развития приоритетных для нас видов страхования. К ним относятся страхование жизни, страхование гражданской автоответственности, медицинское страхование, страхование особо опасных производств, страхование муниципальной собственности и муниципального жилья и некоторые другие. Это те направления, в которых мы предполагаем в ближайшие год-два достичь существенного продвижения вперед.

Второй круг реализуемых проектов связан с повышением управляемости компании. Это - введение новой системы управленческого учета, реализация сквозного бюджетного планирования, продолжение работы над проектом создания единой информационной системы. То есть те действия, которые должны повысить эффективность функционирования системы. Сюда же относится преобразование части дочерних компаний в территориальные управления.

Третий блок задач, - это реформирование системы мотивации. Задача достаточно сложная, потому что действующая - очень громоздка: много разных уровней, различных интересов. Согласование их, увязывание в рамках единой, целостной системы стимулирования - это достаточно трудно. Но мы понимаем, что без сильной мотивации бизнес эффективным не бывает. А также и то, что это потребует вложения средств.

По итогам исследования ОАО «Росгосстрах» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения стабильности макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей.

Библиографический список

Нормативно-правовые акты:

1. Гражданский кодекс РФ Части первая, вторая. М.: Норма. – 2000.

2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // Российская газета. – 12 января 1993 г.

3. Комментарий к ГК РФ. Часть первая. Под ред. О.Н. Садикова. – М.: Норма. – 1997.

4. Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 января 1996 г. - №3. - Ст. 145.

5. Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации. – 1994. - №11.

6. Письмо Росстрахнадзора от 31 марта 1995 г. N 08-11р/22 "О деятельности страховых пулов" // Финансовая газета. – 1995. - №15.

7. Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. N 50н "Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций" // Российская газета. - №33. - 2000 г.

Книги

8. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 1999.

9. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. – М.: Издательство БЕК, 1999.

10. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: «СОМИНТЭК», 1994.

11. Шаахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

12. Страховое дело. /Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. – М.: Бнковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

13. Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. – М.: «АНКИЛ», 1993.

14. Таллызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования. М.: «Финансы» №3 1997.

15. Вержбитская В.П. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. М.: «Финансы» №2 1998.

16. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России. М.: «Финансы» №2 1999.

17. Левант Н.А. Будет ли страхование жизни в России. М.: «Финансы» №12 1998.

18. Шаахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России. М.: «Финансы» №3 1997.

19. Гуляева Г.А. Предоставление страховых услуг в рамках Вто: Последствия для страховых рынков СНГ. М.: «Финансы» №7 1998.

20. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие / С.К. Казанцев. Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998.

21. Страховое дело: Учебник / Под ред. проф. Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. – 1992.

22. Общества взаимного страхования. Сост. К.Е. Турбина. - М.: АНКИЛ, 1999.

23. Фогельсон Ю.. Введение в страховое право. Просто о сложном. 2-е издание. – М.: БИК. – 2001.

24. Современная экономика / Учебный курс. - Ростов на Дону. Феникс,1999.

25. Страховое дело / Под редакцией профессора Л.И Рейтмана - М.; 1992.

26. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель.: Учебное пособие. - М.: Соминтек, 1999.

27. Финансы / Под редакцией Родионовой В.М.- М.: Финансы и статистика,1995.

28. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. – М.: Издательский центр "Анкил", 1998.

29. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности /Справочник. - М.: Финансы и статистика, 1999.

30. Григорьев К.Н Страховка автотранспорта //Автомобильный транспорт, 2001,№ 8.

31. Пантелеев В.А Меры, как усовершенствовать страховку автомобилей

Статьи из газет

32. «Бизнес и страхование», журнал (1997-1998 гг)

33. «Страховая газета» (1997-1998гг

34. Российская газета 11.04.2003 №69 «Проблемы современного Росгосстраха»

Приложения

Приложение А

Объем страховых премий, млн. рублей

Виды страхования	2006 г.	2007 г.	Структура страховой премии по видам страхования (%%)
Виды страхования	2006 г.	2007 г.	2006 г.	2007 г.
1	2	3	4	5
Личное страхование – всего,	371,2	427,0	18,8	14,6
в том числе: - страхование жизни	30,3	50,0	1,5	1,7
- страхование от несч.случаев и болезней (вкл.пассажиров и авто н\с)	46,5	43,3	2,4	1,5
- добровольное медицинское страхование (вкл.страхование выезжающих за рубеж)	294,4	333,7	14,9	11,4
Имущественное страхование – всего,	1333,7	2049,59	67,5	70,2
в том числе: - страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта	303,3	834,7	15,3	28,6
- страхование грузов	207,5	364,7	0,5	12,5
- страхование имущества	822,9	850,19	41,7	29,1
Страхование ответственности – всего,	59,7	34,5	3,0	1,2
в том числе: - страхование автогражданской ответственности	24,2	8,8	1,2	0,3
- страхование прочих видов ответственности	35,5	25,7	1,8	0,9
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	211,0	406,8	10,7	14,0
Итого:	1975,6	2917,8	100,0	100,0

Приложение Б

Структура страховых выплат ОАО «Росгосстрах», млн. рублей

Виды страхования	2006г.	2007г.	Структура страховых выплат по видам страхования (%%)
Виды страхования	2006г.	2007г.	2006г.	2007г.
1	2	3	4	5
Личное страхование – всего,	366,1	312,7	50,0	31,3
в том числе: - страхование жизни	175,5	12,9	24,0	1,3
- страхование от несчастных случаев и болезней (вкл.пассажиров и авто н\с)	9,1	6,8	1,2	0,7
-добровольное медицинское страхование (вкл.страхование выезжающих за рубеж)	181,5	293,0	24,8	29,3
Имущественное страхование – всего, в том числе:	334,1	532,2	45,7	53,3
- страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта	188,1	345,0	25,7	34,6
- страхование грузов	35,4	20,0	4,9	2,0
- страхование имущества	110,6	167,2	15,1	16,7
Страхование ответственности – всего, в том числе:	26,1	10,3	3,6	1,0
- страхование автогражданской ответственности	23,6	7,5	3,2	0,8
- страхование прочих видов ответственности	2,5	2,8	0,4	0,2
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	5,0	143,3	0,7	14,4
Итого:	731,3	998,5	100,0	100,0

Приложение В

Показатели страховой и финансовой деятельности Системы Росгосстраха (млн. руб.)

Страховая деятельность	Год 1999	Год 2000	Год 2001	Год 2002	Год 2003	Год 2004	Год 2005	Год 2006
Страховые взносы, млн руб.	3 171	3 891	5 306	7 310,4	20 780	32 679	36 493	44 270
Темп роста,%	115	123	136	138	284	157	112	121
Страховые выплаты, млн руб.	1 288	1 337	1 963	2 723	4 502	13 167	16 842	21 695
Уровень выплат,%	41	34	37	37	22	40	46	49
Финансовая деятельность	Год 1999	Год 2000	Год 2001	Год 2002	Год 2003	Год 2004	Год 2005	Год 2006
Страховые резервы, млн руб.	1 467	1 919	2 565	3 701	16 292	26 096	31 338	40 548
Собственный капитал, млн руб.	513	701	755	2 496	6 738	14 943	15 495	13 128
Активы, млн руб.	2 440	3 247	4 194	9 212	30 124	49 333	58 126	66 586