Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, обеспечивает возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.

Непосредственный объект – общественные отношения, которые формируются в сфере распределения экономических ресурсов, полученных в результате совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом.

Предмет денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем.

Предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

Под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, под иным имуществом - движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем).

Объективная сторона выражается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Понятие легализации раскрывается в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Действует ППВС РФ от 07.07.2015 N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем"

Непосредственный объект – общественный порядок в сфере общения между гражданами по поводу сбыта имущества.

Предмет преступления – имущество, заведомо добытое преступным путем. Не могут быть предметом этого преступления заведомо добытые преступным путем драгоценные металлы и природные драгоценные камни, жемчуг, наркотические средства, психотропные и ядовитые вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, радиоактивные материалы, порнографические материалы и изделия, так как ответственность за их незаконный оборот предусмотрена в отдельных статьях УК РФ.

Объективная сторона преступления заключается в совершении двух альтернативных действий: заранее не обещанного приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.

Под приобретением или сбытом имущества в статье 175 УК РФ следует понимать любую форму возмездного или безвозмездного получения или передачи имущества, заведомо добытого преступным путем.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием в преступлении (например, в краже), если эти действия были обещаны исполнителю такого преступления до или во время его совершения либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.

Уголовной ответственности за хранение имущества, заведомо добытого преступным путем, в УК РФ не предусмотрено. Хранение такого имущества может рассматриваться как приготовление к сбыту, однако в соответствии со ст. 30 УК РФ уголовно наказуемым не признается.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. При совершении деяния, предусмотренного ст. 175 УК РФ, у лица нет умысла на внедрение имущества, заведомо добытого преступным путем, в легальный оборот. Виновный при этом руководствуется, как правило, корыстными мотивами, преследуя цель обогащения. Обязательно - виновное лицо заведомо знало о преступном происхождении имущества, с которым совершало действия по приобретению или сбыту.

Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицирующими признаками преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, являются:

1) совершение деяния группой лиц по предварительному сговору;

2) совершение деяния в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере. Крупный размер следует определять в сумме свыше 1 млн. 500 тыс. руб.

В ч. 3 ст. 175 УК РФ содержатся два особо квалифицированных вида приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем: 1) совершение деяния организованной группой; 2) лицом с использованием своего служебного положения.