В условиях рынка, а значит и конкуренции, любому предприятию нужно постоянно совершенствовать свою структуру. Среди основных направлений по совершенствованию организации оперативной финансовой работы на предприятии можно выделить следующие основные блоки[9]:

- обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;

- осуществление оперативных финансовых отношений;

- оперативное финансовое планирование;

- аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;

- финансовый контроль.

В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы можно отнести следующие направления:

- создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;

- совершенствование нормативного, методического, информационного и финансового обеспечения текущей финансово-хозяйственной деятельности;

- наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;

- обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы.

В области осуществления оперативных финансовых отношений:

- отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций на них, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашение, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;

- платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;

- налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;

- расчетные отношения со страховыми организациями;

- расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);

- расчетные отношения с работающими;

- финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;

- расчетно-кредитные отношения с населением.

В области оперативного финансового планирования:

- разработка платежного календаря, как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;

- совершенствование кассового плана как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.

В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению:

- аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;

- наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.

В области финансового контроля:

- соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;

- обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;

- выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;

- распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;

- целевое использование фондов и резервов;

- достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.

Заключение

    Оперативная финансовая работа предусматривает комплекс мер по мобилизации финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции, расчетов и своевременного выполнения финансовых обязательств перед бюджетом, централизованными фондами, поставщиками, работниками предприятия и т.п.

    Текущая финансовая работа выражается в своевременности документального оформления продукции, которая продается, взыскании оплаты за нее с покупателей, взыскании просроченной дебиторской задолженности, получении денежных средств в порядке возмещения за утраченное имущество, кредитов банка, а также в перечислении платежей в бюджет, органам страхования, погашении займов банка и процентов по ним, осуществлении расчетов с поставщиками, получении средств на оплату труда и другие хозяйственные расчеты и т.п.

   Анализ финансовой деятельности и контроль за ней на предприятии состоит в проверке выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов, целевого использования средств, платежеспособности предприятия, своевременности и полноты выполнения финансово-кредитных операций, анализу балансов и отчетов (месячных, квартальных, годовых).

    Финансовый контроль за деятельностью предприятия в течение года имеет целью проверку своевременности и полноты поступления средств, правильности их распределения в соответствии с планом и финансовых обязательств, выявление нарушений и резервов увеличения финансовых ресурсов.

От уровня организации финансовой работы во многом зависят как текущие успехи, так и вероятность своевременного обнаружения, предотвращения и преодоления финансовых прорывов. Поэтому совершенствование и развитие оперативной финансовой работы имеет важное значение для предприятий различных организационно – правовых форм и размеров.

Список используемой литературы

1. Финансовый менеджмент: Поляк Г.Б. Изд-во: Волтерс Клуверс, 2009 г.

2. Оперативная финансовая работа на предприятии: Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз.- Новосибирск: СибУПК, 2009 г.

3. Золотарев В.С. Финансовый менеджмент для студентов вузов. 2008 г.

4. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: учебник. – М.: высшее образование, 2008.

5. Большаков С.В. Основы управления финансами М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2008 г.

6. www.wikipedia.org

7. www.yurotdel.com

8. Большой экономический словарь. Авт.-сост., Борисов А.Б.– Изд.: Книжный мир, 2009.

[1] термин, обозначающий способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.

[2] Оперативная финансовая работа на предприятии: Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз

[3] процесс, характеризующий поступления средств в бюджет и перечисления из бюджета за некоторый период времени

[4] Финансово - промышленная группа - совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества либо объединивших свои активы в целях технологической или экономической интеграции

[5]   Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой

[6] Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой

[7] Финансовый рычаг - совокупное воздействие на уровень прибыли за счет собственного капитала и заемного финансирования. Рассчитывается по формуле

[8] Цессия (от лат. cessio) — уступка прав требования или иного имущества, передача которого связана с передачей титула; в международном праве цессия — уступка одним государством другому своей территории по соглашению между ними

[9] Оперативная финансовая работа на предприятии: Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз