Правовое регулирование валютных операций - набор законодательных актов, в соответствии с которыми производится обмен иностранной валюты на денежные средства, действующие внутри государства.

Правовое регулирование валютных операций призвано вести борьбу с мошенниками, которые занимаются отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, или же обманывают клиентов.

Долгое время большинство россиян покупали и продавали валюту в уличных обменных пунктах, которые придумывали различные уловки, чтобы обмануть доверчивых граждан. В настоящее время купить или продать иностранную валюту можно только в отделениях банков или специализированных кассах, где, кроме обменных валютных операций, осуществляются операции по приему коммунальных платежей или выполняются денежные переводы.

Одним из последствий данной формы правового регулирования валютных операций стала дополнительная прибыль, которые получают банки, устанавливая комиссию на проведения валютно-обменных операций. Кроме того, многие филиалы банков имеют право самостоятельно назначать комиссию за покупку или продажу валюты в пределах «коридора», установленного руководством банка.

Еще одним способом правового регулирования валютных операций является создание так называемого «валютного коридора», в пределах которого может изменяться курс доллара и евро относительно рубля.

Некоторые государства отменяют нормативно-правовые акты, которые направлены на регулирование валютных операций, что может привести к непредсказуемым последствиям.

В соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г. к валютным операциям относятся: - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; - ввоз, вывоз и пересылка в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валютных ценностей; - осуществление международных денежных переводов; - расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие и валютные операции, связанные с движением капитала. Совершение текущих валютных операций связано: - с переводами в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; - с получением и предоставлением финансовых кредитов на срок не более 180 дней; - с переводами в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; - с переводами неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются: - прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; - портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг; - переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности); - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; - все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

В соответствии со ст. 5 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 3 февраля 1996 г.) для осуществления банковских валютных операций кредитные организации должны получить в Центральном Банке РФ специальные лицензии, которые делятся на следующие виды: - лицензии на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и иностранной валюте; - лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях и иностранной валюте и другие.

В соответствии с п. 28 Инструкции Центрального банка РФ от 29 июня 1992 г. № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» предприятия несут ответственность за несоблюдение порядка зачисления валютной выручки на свои счета в уполномоченных банках Российской Федерации. За подобные нарушения предприятия подвергаются штрафу, налагаемому налоговыми органами, в размере сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по текущему курсу Банка России.

Согласно Инструкции ЦБ РФ от 16 июля 1993 г. № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации» уполномоченные банки РФ могут открывать нерезидентам три рублевых счетов: счет типа «Т» («текущие»), специальные счета типа «И» (инвестиционные) и счета физических лиц-нерезидентов. Рублевые счета типа «Т» открываются для следующих категорий нерезидентов: - предприятиям, учреждениям и организациям, имеющим на территории нашей страны филиалы и представительства; - банкам и иным кредитным учреждениям, имеющим на территории РФ свои представительства; - международным организациям, имеющим на территории РФ свои представительства и филиалы; - иностранным дипломатическим, торговым и иным официальным представительствам. Названный тип счета открывается только для обслуживания экспортно-импортных операций перечисленных субъектов, а также для обеспечения деятельности их филиалов и представительств.

Центральный банк РФ запретил владельцам счетов типа «Т» осуществлять покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России за счет средств, находящихся на указанных счетах, и переводить какие-либо суммы на счета типа «И». Владельцы рублевых счетов типа «Т» могут получать наличные платежные средства в порядке, установленном для резидентов - юридических лиц, только для выполнения ими обязательств по оплате труда своих работников, выплаты командировочных и осуществления мелких срочных текущих платежей. Юридические лица-нерезиденты могут открывать в уполномоченных банках Российской Федерации специальные рублевые счета типа «И» для осуществления ими инвестиционной деятельности, на которые могут зачисляться: - выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; - дивиденды по акциям, проценты по облигациям; - средства, причитающиеся владельцу счета, от реализации активов ликвидированных предприятий; - суммы от реализации акций, долей участия, являющихся объектами иностранных инвестиций на территории РФ; - иные виды поступлений. Средства с данного вида счетов могут перечисляться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; приобретения приватизируемых предприятий, предприятий с иностранными инвестициями или их акций и иных целей. Средства, находящиеся на счетах типа «И», не могут быть использованы для покупки депозитных сертификатов банков и различных облигаций (включая государственные), их нельзя переводить на другие рублевые счета типа «И», рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа «Т», открытые на имя других лиц.

Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг уполномоченными банками регламентирован соответствующим Положением Центрального банка Российской Федерации (19 апреля 1993 г. № 13) и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации (14 апреля 1993 г. № 01-20/3371). Так, наличная иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте могут быть ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из России только с соблюдением названного Положения, Таможенного кодекса РФ, включая обязательное декларирование таможенными органами РФ. Положение предоставляет банкам разные права по вывозу валютных ценностей в зависимости от вида валютной лицензии и характера вывозимых валютных ценностей. Уполномоченный банк, получивший генеральную лицензию, осуществляет вывоз без ограничения суммы и количества валютных ценностей и без специальных дополнительных разрешений Банка России. Уполномоченные банки и другие кредитные организации, не имеющие генеральной лицензии на проведение валютных операций, не обладают правом самостоятельного вывоза из Российской федерации наличной иностранной валюты. Они могут осуществлять ее продажу и обмен банкам, имеющим генеральные валютные лицензии, и другим участникам внутреннего валютного рынка Российской Федерации. Фондовые ценности в иностранной валюте указанные банки и кредитные организации вправе вывозить из РФ самостоятельно, однако они должны предварительно получить специальное разрешение Банка России. Уполномоченные банки осуществляют вывоз из страны платежных документов и долговых обязательств, выраженных в иностранной валюте, без ограничения суммы и количества и без специальных разрешений Банка России. Каких-либо ограничений на ввоз в Российскую Федерацию валютных ценностей уполномоченными банками при соблюдении ими таможенных правил законодательство не содержит. Уполномоченные банки обязаны застраховать ввозимые и вывозимые валютные ценности от всех видов рисков, которые существуют на протяжении всего пути между хранилищем (кассой) уполномоченного банка и хранилищем (кассой) иностранного банка.