НАЦІОНАЛЬНИЙ ГІРНИЧИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФІНАНСОВОЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра економічного аналізу і фінансів
КУРСОВА РОБОТА
з дисципліни “ Банківські операції”
“Вибір форм кредиту комерційного банку для фінансування капітальних та поточних потреб підприємства”
Дніпропетровськ 2007
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №4)
1.1 Вхідні дані для підприємства варіант №4
1.2 Методологічні вхідні дані завдання
РОЗДІЛ 2. РОЗРАХУНКИ ВАРІАНТІВ КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА
Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу
2.2 Етап 2. Алгоритм та розрахунок ліміту овердрафту
РОЗДІЛ 3. ПЛАНУВАННЯ РІЧНОГО ГРАФІКУ ПЛАТЕЖІВ ПІДПРИЄМСТВА
Етап 3. Складання графіку платежів
3.2 Аналіз результатів
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
ВСТУП
Метою курсової роботи є закріплення, поглиблення та узагальнення знань, одержаних студентами за час вивчення дисципліни, їх застосування для розрахунку платежів по різним видам кредитів, складання звіту про рух коштів на поточних рахунках, визначення необхідних сум овердрафту для фінансування поточних потреб підприємства.
В курсовій роботі були вирішені наступні задачі:
1) на базі вихідних даних застосовані теоретичні та практичні знання, отримані під час вивчення дисципліни;
2) пояснені методичні підходи до віднесення окремих показників, що розраховуються;
3) визначені найбільш сприятливі умови кредитування для підприємства та обґрунтувати їх ефективність;
4) складені звіти про обороти підприємства за поточним рахунком з урахуванням отриманих кредитів, порядку проведення розрахунків в іноземній та національній валюті;
5) пояснені прийняті рішення щодо відстрочки платежу, чи інших операцій по поточному та кредитним рахункам підприємства;
6) пояснені причини та наслідки виникнення від’ємних залишків по поточному рахунку підприємства (поточні овердрафтні кредити).
Розділи курсової роботи відповідають трьом основним етапам її виконання, а саме:
1) Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу.
2) Етап 2. Розрахунок ліміту овердрафту.
3) Етап 3. Складання графіку платежів
Курсова робота виконана згідно методичних вказівок на базі комплексу вихідних даних для умовного підприємства варіант №4.
При виконанні курсової роботи застосований комплекс побудованих програмно-пов’язаних “електронних” таблиць Excel2000.
РОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №4)
Вхідні дані для підприємства варіант №4
Таблиця 1.1 Вхідні дані для розрахунку графіку обслуговування боргу (Варіант №4)
| Вартість обладнання, яке підприємство планує придбати за кредитні кошти, грн. |
124 872
Базова процентна ставка
24,0%
Ставка LIBOR
4,5%
Плата за оформлення об’єкту застави
0,1%
Плата за відкриття кредитного рахунку
4,0%
Плата за перевірку документів
0,5%
РКО
1,0%
Активи, що передаються у заставу, грн..
156 091
Витрати на оформлення страхової гарантії кредиту
5,0%
Вексель 1, грн.
49 949
Строк погашення векселя №1 (надходження коштів)
15.08.2007
Вексель 2, грн.
12 487
Строк погашення векселя №2 (надходження коштів)
30.10.2007
Вексель 3, грн.
24 974
Строк погашення векселя №3 (надходження коштів)
15.12.2007
Курс грн. /дол..
5,05
Плата за покупку валюти на міжбанківській біржі
1,0%
Збір в Пенсійний Фонд за покупку валюти на біржі
1,0%
Плата за вільний продаж валюти на міжбанківській біржі
0,5%
Плата за обов’язковий продаж валюти на міжбанківській біржі
0%
Ставка оподаткування прибутку
25,0%
Норматив обов’язкового обсягу продажу валюти по експортних контрактах ЗЕД
50,0%
Строк продажу валюти з момента надходження на валютний розр.рахунок (в задачі), днів
1
Таблиця 1.2 Вхідні дані для розрахунку графіку платежів (Варіант №4)
| Вид грошових виплат / надходжень | Регулярність | Сума | |
| Виручка по контракту № 1/23456, грн. | 10 січня | 26 015 | |
| Виручка по контракту № 1/23457, грн. | 5 лютого | 30 178 | |
| Виручка по контракту № 1/23458в, дол. | 20 березня | 10 198 | |
| Виручка по контракту № 1/23459, грн. | 13 квітня | 19 667 | |
| Виручка по контракту № 1/23460, грн. | 7 травня | 24 870 | |
| Виручка по контракту № 1/23461, грн. | 17 червня | 12 956 | |
| Виручка по контракту № 1/23462в, дол. | 12 липня | 14 090 | |
| Виручка по контракту № 1/23463в, дол. | 27 серпня | 3 642 | |
| Виручка по контракту № 1/23464, грн. | 14 вересня | 14 464 | |
| Виручка по контракту № 1/23465, грн. | 18 жовтня | 25 287 | |
| Виручка по контракту № 1/23466, грн. | 21 листопада | 22 872 | |
| Виручка по контракту № 1/23467, грн. | 27 грудня | 35 901 | |
| Виплата заробітної плати, грн. | До 30 числа кожного місяця | 4 683 | |
| Оплата комунальних послуг, грн. | До 10 числа кожного місяця | 624 | |
| Оплата електроенергії, грн. | До 15 числа кожного місяця | 1 301 | |
| Оплата водопостачання, грн. | До 20 числа кожного місяця | 572 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/312, грн. | 15 січня | 4 683 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/313, грн. | 23 лютого | 8 325 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/314, грн. | 2 березня | 13 528 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/315, грн. | 5 квітня | 10 271 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/316, грн. | 13 травня | 17 659 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/317, грн. | 7 червня | 11 291 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/318, грн. | 1 липня | 12 029 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/319, грн.. | 21 серпня | 10 781 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/320в, дол.. | 18 вересня | 4 433 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/321, грн. | 13 жовтня | 12 238 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/322, грн. | 24 листопада | 10 614 | |
| Оплата матеріалів по контракту № 2/323, грн. | 16 грудня | 10 968 | |
| Оплата податку на землю, грн. | До 25 числа кожного місяця наступного за звітним | 754 | |
| Оплата податку на прибуток за IV квартал 2006 року, грн. | До 20 лютого місяця наступного за звітним кварталом | 7 076 | |
|
37 233 |
40 286 | ||
| Дебіторська заборгованість (неторгова), грн. |
2 979 |
3 210 | |
| Відстрочка платежу | 6,0% | 5,0% | |
| Неплатежі по неторговій заборгованості | 0,6% | 0,7% | |
| Неплатежі по торговій заборгованості |
| 0,8% | |
| Кредитний рейтинг |
|
0,90 | |
| Коефіцієнт стабільності грошових потоків |
|
0,85 | |
| Коефіцієнт перспективності галузі |
|
0,93 | |
Завдання
1. Скласти графіки обслуговування боргу по всіх перелічених формах кредиту (овердрафт, стандартний короткостроковий кредит, кредитна лінія, авальний кредит, кредит по лінії ЄБРР) та обрати найбільш вигідний варіант фінансування капітальних потреб підприємства.
2. Визначити максимально можливу суму овердрафту з урахуванням всіх платежів в тому числі по обслуговуванню кредиту.
3. Скласти графік платежів по поточному рахунку підприємства.
4. На основі розрахованих показників проаналізувати отримані результати та зробити ґрунтовані висновки щодо динаміки показників та стану платежів на підприємстві.
РОЗДІЛ 3. ПЛАНУВАННЯ РІЧНОГО ГРАФІКУ ПЛАТЕЖІВ ПІДПРИЄМСТВА
Разом
93,89
Таблиця 3.14 Розрахунок процентного платежу по овердрафту за травень 2007, грн.
| Початок користування кредитом | Закінчення використання кредиту | Сукупна сума овердрафту | Основна сума за розрахунковий період | Стандартний термін | Розрахунковий термін | Штрафний термін | Базова процентна ставка | Розрахункова процентна ставка | Процентний платіж |
| 20.05 | 23.05 | 4 215,7 | 4 215,7 | 3 | 3 |
| 24,00% | 24,00% | 8,32 |
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
8,32 |
Таблиця 3.15 Розрахунок процентного платежу по овердрафту за червень 2007, грн.
| Початок користування кредитом | Закінчення використання кредиту | Сукупна сума овердрафту | Основна сума за розрахунковий період | Стандартний термін | Розрахунковий термін | Штрафний термін | Базова процентна ставка | Розрахункова процентна ставка | Процентний платіж |
| 31.05 | 04.06 | 2459,2 | 2459,2 | 4 | 4 |
| 24,00% | 24,00% | 6,47 |
| 07.06 | 15.06 | 5531,4 | 5531,4 | 8 | 8 |
| 24,00% | 30,00% |
|
| 15.06 | 17.06 | 6997,9 | 6997,9 | 2 | 2 |
| 24,00% | 30,00% |
|
| 17.06 | 20.06 | 4028,8 | 4028,8 | 3 | 3 |
| 24,00% | 30,00% |
|
| 20.06 | 30.06 | 6876,7 | 6876,7 | 10 | 10 |
| 24,00% | 30,00% | 114,33 |
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
120,80 |
Таблиця 3.16 Розрахунок процентного платежу по овердрафту за липень 2007, грн.
| Початок користування кредитом | Закінчення використання кредиту | Сукупна сума овердрафту | Основна сума за розрахунковий період | Стандартний термін | Розрахунковий термін | Штрафний термін | Базова процентна ставка | Розрахункова процентна ставка | Процентний платіж |
| 01.07 | 12.07 | 25 596,5 | 25 596,5 | 12 | 12 | 12 | 24,00% | 26,00% | 218,8 |
| 01.07 | 12.07 | 25 596,5 | 25 596,5 |
| 12 | 48,00% | 52,0% | 437,60 | |
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
656,4 |
Аналіз результатів
Таблиця 3.17 Оцінка прибутковості діяльності підприємства варіант №4 за 2007 рік
Спільний аналіз даних табл.3.1 – 3.12 показує, що станом на 01.01.2008 року показники наявності коштів та боргів характеризуються наступним:
а) вексельно – авальний кредит повернутий та проценти сплачені;
б) кредит ЄБРР повернутий достроково (на 1 місяць раніше) та проценти сплачені;
в) кредитний борг з рівня 124872 грн. станом на 01.01.2007 становить 0 грн. станом на 01.01.2008 року;
г) сальдо коштів на гривневому розрахунковому рахунку з рівня 1516,0 грн. станом на 01.10.2007 року зросло до рівня 46 254,19 грн. станом на 01.01.2008 року;
д) сальдо коштів на валютному розрахунковому рахунку з рівня 255 дол. США станом на 01.10.2007 року знизилось до рівня 54,35 дол. США станом на 01.01.2008 року;
е) чистий прибуток підприємства за 2007 рік становить 140 802 грн., рентабельність продаж (валового доходу) становить 28,3%.
ВИСНОВКИ
Згідно з завданням курсової роботи проведений аналіз ефективності залучення кредитних коштів для придбання необхідного обладнання підприємству варіант №4 показав, що найнижчий рівень собівартості кредиту в вексельно-авальному кредиті (18,71%), але суми авальованих векселів, які є у підприємства нестає для повної суми необхідного кредиту. У валютного кредиту ЄБРР другі за рангом показники собівартості кредиту (19,25%), але застави, яка є у підприємства у вигляді активів, нестає також для повної суми кредиту.
Таким чином, за результатами проведено аналізу в курсовій роботі був вибраний комбінований кредит:
- валютний кредит ЄБРР, який виданий під 100% наявної застави активів;
- додатковий вексельно-авальний кредит з заставою тільки векселя №3 з строком погашення 15.12.2007 року;
Розрахункова собівартість комбінованого кредиту становить – 19,69%.
Спільний аналіз помісячних графіків руху грошових коштів за 2007 рік на гривневому та валютному розрахунковому рахунках підприємства варіант №4 з врахуванням вихідних даних по надходженням і витратам підприємства, а також врахуванні надходження коштів від погашення векселів показав, що станом на 01.01.2008 року показники наявності коштів та боргів характеризуються наступним:
а) вексельно – авальний кредит повернутий та проценти сплачені;
б) кредит ЄБРР повернутий достроково (на 1 місяць раніше) та проценти сплачені;
в) кредитний борг з рівня 124872 грн. станом на 01.01.2007 становить 0 грн. станом на 01.01.2008 року;
г) сальдо коштів на гривневому розрахунковому рахунку з рівня 1516,0 грн. станом на 01.10.2007 року зросло до рівня 46 254,19 грн. станом на 01.01.2008 року;
д) сальдо коштів на валютному розрахунковому рахунку з рівня 255 дол. США станом на 01.10.2007 року знизилось до рівня 54,35 дол. США станом на 01.01.2008 року;
е) чистий прибуток підприємства за 2007 рік становить 140 802 грн., рентабельність продаж (валового доходу) становить 28,3%.
ЗАКОН УКРАЇНИ «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року N 2121III // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 27 квітня 2007 року N 997V Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Лігазакон”, 2007
2. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про заставу” від 2 жовтня 1992 року N 2654XII // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 27 квітня 2007 року N 997V Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Лігазакон”, 2007
3. Закон України “Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фондами // Закон України від 21.12.2000 № 2181ІІІ (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 23 червня 2005 р. N 2711IV )
4. Закон України „Про оподаткування прибутку підприємств” // від 22 травня 1997 р. N 283/97ВР (станом змін від від 7 липня 2005 р. N 2771IV )
ДЕКРЕТ КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 року N 1593 // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України та Господарським кодексом України від 23 лютого 2006 року N 3509IV Комп’ютерна законодавчодовідкова система законодавства України “Лігазакон”, 2007
Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 15 вересня 2004 року N 435 Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Лігазакон”, 2007
7. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003.— 599 с.
8. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороз. — К.: КНЕУ, друге видання. — 2002. — 476 с.
9. Банківські операції: Підручник/ А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред.дра екон.наук,проф.А.М.Мороза. К.: КНЕУ, 2000. 384с.
10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 471 с.
11. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов"язань у діяльності банків/ Д.М.Гриджук, В.О.Олійник. Київ: Істина, 2001. 256с.
12. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2002. — 578 с.
13. Економіка підприємства: Підручник/ Ред. С.Ф. Покропивний. 3тє вид., без змін. К.: КНЕУ, 2006. 528 с. (До 100річчя Київського національного економічного університету)
14. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків – Львів : ЛБІ НБУ, 2001 – 276 с.
15. Крамаренко Г.О., Чорна О.Є. Фінансовий менеджмент. Киів: Центр навчальної літератури, 2006р. 520с.
16. Лагутин В.Д. Кредитование : теория и практика. Учебное пособие. 3 –е изд. К.: «Знание», 2002. 215 с.
17. Фінанси підприємств: Підручник / Кол. авт. під кер. проф. А. М. Поддєрьогіна. – К.: КНЕУ, 2004. 546 с.
18. Фінансовий менеджмент: Підручник/Кер. кол. авт. і наук. ред проф.А.М.Поддєрьогін. К.: КНЕУ, 2005. 536 с.
19. Шевченко Р. І. Банківські операції : Навч.метод. посіб. для самост. вивч.дисципліни / Київський національний економічний унт К. : КНЕУ, 2003. – 276с.
20. Шевченко Р. І. Кредитування і контроль : Навч.метод. посібник для самостійного вивчення дисципліни / Київський національний економічний унт. К. : КНЕУ, 2002. 183с.
НАЦІОНАЛЬНИЙ ГІРНИЧИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФІНАНСОВОЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Дата: 2019-07-31, просмотров: 203.
