Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.20хх г. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.20ххг. | |||
Далее по приведенным образцам заполнить на вкладных листах все счета Главной книги и составить оборотно – сальдовую ведомость.
Таблица 8
ОБОРОТНО – САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ за декабрь 20хх г.
| № счета | ||
Остаток на 01.12.20хх г.
Оборот за период
Остаток на 31.12.20ххг.
Составить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах ООО «Швейник» на 31.12.20хх г.
Таблица 9
Бухгалтерский баланс ООО «Швейник» на 31.12.20хх г.
| АКТИВ | Код строки | На 31.12.200хх г. |
| I . Внеоборотные активы | ||
| Нематериальные активы | 1110 | |
| Основные средства | 1150 | |
| Финансовые вложения | 1170 | |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | |
| Итого по разделу I | 1100 | |
| П. Оборотные активы | ||
| Запасы | 1210 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | |
| Дебиторская задолженность | 1230 | |
| Финансовые вложения | 1240 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | |
| Прочие оборотные активы | 1260 | |
| Итого по разделу П | 1200 | |
| БАЛАНС | ||
| ПАССИВ | ||
| Ш. Капитал и резервы | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | |
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | |
| Резервный капитал | 1360 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (ост. по 99 + ост. по 84) | 1370 | |
| Итого по разделу Ш | 1300 | |
| IY . Долгосрочные обязательства | ||
| Заемные средства | 1410 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | |
| Оценочные обязательства | 1430 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | |
| Итого долгосрочных обязательств | 1400 | |
| Y . Краткосрочные обязательства | ||
| Заемные средства | 1510 | |
| Кредиторская задолженность | 1520 | |
| Доходы будущих периодов | 1530 | |
| Оценочные обязательства | 1550 | |
| Итого по разделу Y | 1500 | |
| БАЛАНС | 1700 |
Таблица 10
Отчет о финансовых результатах ООО «Швейник»
За декабрь м-ц 20хх г.
| Показатель | Код строки | За декабрь месяц |
| Выручка | 2110 | |
| Себестоимость продаж | 2120 | |
| Валовая прибыль (убыток) | 2100 | |
| Коммерческие расходы | 2210 | |
| Управленческие расходы | 2220 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | |
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | |
| Проценты к получению | 2320 | |
| Проценты к уплате | 2330 | |
| Прочие доходы | 2340 | |
| Прочие расходы | 2350 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | |
| Текущий налог на прибыль | 2410 | |
| в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | |
| Прочее | 2460 | |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 |
ЗАДАНИЕ 5.
На основе учетных данных ООО «Швейник»:
а) открыть счета синтетического и аналитического учета;
б) отразить в них хозяйственные операции;
в) подсчитать обороты и остатки по ним;
г) составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета за декабрь;
д) сверить итоги оборотных ведомостей с итогами синтетических счетов.
Для выполнения задания 5 выбраны два синтетических счета 10 «Материалы» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Таблица 11
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10
«Материалы» на 01.12.20хх г.
| Наименование материала | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Всего по дебету счета | … | ||
| Ткань портьерная, погон. м | 282 | 105 | … |
| Ткань декоративная, погон. м | 76 | 160 | … |
| Лента шторная, погон. м (сумму определить) | 30 | 143,7 | … |
Таблица 12
Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.12.20хх г.
| Ф.И.О. | Должность | Сумма, руб. |
| Всего по дебету счета | … | |
| Петров А.Т. | Зам. директора | 180 |
| Смирнова Е.А. | секретарь | 125 |
| Гончаренко В.А. | Экспедитор | 95 |
Таблица 13
Дата: 2019-02-25, просмотров: 301.