Погашение кредиторской задолженности

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

№ п/п	Показатель	Кредитор А	Кредитор В	Кредитор С
	Схема погашения кредиторской задолженности	Оплата либо че-рез ___ дней пос-ле выписки сче-та со скидкой ____% от суммы, либо через ___ дней оплата пол-ной стоимости сырья.	Оплата либо че-рез ___ дней пос-ле выписки сче-та со скидкой ____% от суммы, либо через ____ дней оплата пол-ной стоимости сырья.	Оплата либо че-рез ___дней пос-ле выписки счета со скидкой ___% от суммы, либо через ____ дней оплата полной стоимости сырья.
	Сумма кредитор-ской задолжен-ности, тыс. руб.
	Процент скидки, %
	Чистый срок кредита, дней (max срок – min срок)
	Сумма скидки, тыс. руб.: (п.2 ´ п.3 )/ 100
	Сумма выплат с учетом скидки, тыс. руб.: п. 2 – п. 5
	Процентное отношение скидки к сумме выплат со скидкой: (п.5 / п.6) ´ 100
	Годовой процент скидки: (365 / п. 4) ´ п. 7
	Учетная ставка банка, %
	Прибыль/убыток в связи с принятием варианта, тыс. руб.: п.2 ´ (п. 8 - п. 9)/100
	Схема принимается (да / нет)

Таблица 18

Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности

Показатель	200_ г.	200_ г.	Итого 200_ г.	Итого 200_ г.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

Поступило в текущем квартале, %	26,6	24,3	24,2	24,9	24,3	26,1	24,5	25,1	100 %	100 %
Отгрузка
Поступило в текущем квартале, тыс. руб.	175 300	182 280	164 500
Остаток на начало квартала
Остаток на конец квартала
В т.ч.: сроком от 0 до 90 дней, %	49,9	52,3	52,3	56,3	50,2	51,2	45,3	54,1
Тыс. руб.
от 90 до 180 дней, %	30,1	31,0	29,9	28,3	28,6	30,2	29,7	30,8
Тыс. руб.
от 180 до 270 дней, %	20,0	16,7	17,8	15,4	21,2	18,6	25,0	15,1
Тыс. руб.

Продолжение табл. 18

Расчет коэффициентов инкассации дебиторской задолженности

Оплачено в текущем квартале
%
Оплачена задолженность сроком от 0 до 90 дней
%
Оплачена задолженность сроком от 90 до 180 дней
%
Оплачена задолженность сроком от 180 до 270 дней
%
Итого оплачено в текущем году, тыс. руб.
Дебиторская задолженность, переходящая на следующий отчетный год, тыс. руб.

Таблица 19

Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности

Показатель	200_ г.	200_ г.	Итого 200_ г.	Итого 200_ г.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

Затрачено в текущем квартале, %	26,0	23,0	27,0	24,0	25,0	22,0	26,0	27,0	100 %	100 %
Затрачено в текущем квартале, тыс. руб.
Выплачено в текущем квартале, тыс. руб.	180 605	175 800	180 640			180 560	179 500
Остаток на начало квартала
Остаток на конец квартала
В т.ч.: сроком от 0 до 90 дней, %	50,2	48,4	47,9	48,6	51,3	54,2	50,5	49,9
Тыс. руб.
от 90 до 180 дней, %	36,7	35,3	35,2	34,4	35,0	34,8	35,3	34,1
Тыс. руб.
от 180 до 270 дней, %	13,1	16,3	16,9	17,0	13,7	11,0	14,2	16,0
Тыс. руб.

Продолжение табл. 19

Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности

Оплачено в текущем квартале
%
Оплачена задолженность сроком от 0 до 90 дней
%
Оплачена задолженность сроком от 90 до 180 дней
%
Оплачена задолженность сроком от 180 до 270 дней
%
Итого оплачено в текущем году, тыс. руб.
Кредиторская задолженность, переходящая на следующий отчетный год, тыс. руб.

Таблица 20

График движения денежных потоков

Срок оплаты	Поступления (погашение дебиторской задолженности), тыс. руб.	Выплаты (погашение кредиторской задолженности), тыс. руб.	Формирование чистого денежного потока, тыс. руб.
на конец квартала	нарастающим итогом	на конец квартала	нарастающим итогом
				6 = 3 - 5
Оплачено в 200_ г., в том числе в	I квартале
II квартале
III квартале
IV квартале
Оплачено в 200_ г., в том числе в	I квартале
II квартале
III квартале
IV квартале
Оплачено в V квартале с начала 200_г.
Оплачено в VI квартале с начала 200_ г.
Оплачено в VII квартале с начала 200_ г.
Итого оплачено

Тыс. руб. 1600 000 1400 000 1200 000 1000 000 800 000 600 000 400 000 200 000

Рис. 2. График поступлений и выплат предприятия

Пояснительная записка № 5: Управление дебиторской и кредиторской

задолженностью (табл. 16 – 20)

Таблица 21

Определение избытка (+) или дефицита (-) денежных средств

	Собственные оборотные средства (±) СОС [(П₄₉₀+П₅₉₀)-А₁₉₀]	Текущая финансовая потребность (±) ТФП [(А₂₉₀–А₂₆₀) -П₆₂₀]	Денежные средства (±) ДС = СОС - ТФП

на 1.01. 200_ года
на 1.01. 200_ года
на 1.01. 200_ года
Среднегодовые значения

Таблица 22

Финансовые коэффициенты, характеризующие финансовые потоки предприятия

Финансовые коэффициенты	Алгоритм решения	Абсолютное значение 200_ г.	Норматив. Значение
числитель	знаменатель
Индекс постоянного актива	А₁₉₀	П₄₉₀		≤1,0

Коэффициент финансовой независимости (коэффициент автономии)	П₄₉₀	П₇₀₀		³ 0,5

Коэффициент инвестирования	П₄₉₀	А₁₉₀		³ 1,0

Коэффициент обеспечен-ности запасов собственными оборотными средствами	П₄₉₀ + +П₅₉₀-А₁₉₀	А₂₁₀ + А₂₂₀		> 0,5

Коэффициент текущей ликвидности	А₂₉₀	П₆₁₀+ П₆₂₀		³ 2,0

Коэффициент финансовой зависимости «Финансовый рычаг»	П₇₀₀	П₄₉₀		≤ 2,0

Плечо «финансового рычага»	П₅₉₀+П₆₉₀	П₄₉₀		≤ 1,0

Рис. 3. Соотношение потребности и ресурсов денежных средств

Дата: 2016-09-30, просмотров: 179.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 Следующая ⇒