Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
ДИСЦИПЛИНА «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
КОМПЛЕКТ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ
Выберите один или несколько правильных вариантов ответа:
Раздел 1. Концептуальные положения налогового права.
Тема 1.1 Понятие, предмет и метод налогового права.
1. Налоговое право – это:
а) отрасль финансового права
б) подотрасль финансового права
в) главный элемент финансового права
г) самостоятельная отрасль российского права
2. Система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется:
а) налоговым правом
б) налоговым правоотношением
в) налоговым законодательством
г) налоговым кодексом РФ
3. Методу налогового права характерно:
а) преобладание диспозитивных норм
б) диспозитивный характер налогового регулирования
в) преобладание запрещающих норм
г) сочетание разрешительного и общедозволительного правового регулирования
д) императивный характер налогово-правового регулирования
4. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль:
а) гражданского права
б) гражданско-процессуального права
в) финансового права
5. Налогово-правовая норма – это:
а) правило поведения в сфере налоговых правоотношений, санкционированное государством общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений
б) группа однородных отношений, складывающихся между государством, налогоплательщиками и иными лицами по поводу установления, введения и взимания налогов
в) общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом; соблюдение нормы обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства
6. Общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом, соблюдение которого обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства, называется:
а) налогово-правовой нормой
б) Налоговым кодексом РФ
в) налоговым правом
г) налоговым правоотношением
7. Обязанность платить налоги – это:
а) гражданская обязанность
б) процессуальная обязанность
в) конституционная обязанность
8. После событий 1917 года основным доходом Советского государства выступили:
а) эмиссия денег, контрибуции и продразверстка
б) налоги с физических лиц
в) налоги с крупных производственных объединений
г) земельные налоги
9. Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении:
а) госпошлины при ввозе и вывозе товаров
б) налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
в) акцизов при экспорте товаров
г) налога на добавленную стоимость при импорте товаров
10. Охраняемая государством мера возможного поведения субъектов налогового права называется:
а) альтернативным налоговым правом
б) налоговым правоотношением
в) объективным налоговым правом
г) субъективным налоговым правом
Тема 1.7 Элементы налогообложения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
1. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика:
а) право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
б) право присутствовать при выездной налоговой проверке
в) право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ
2. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика:
а) встать на учет в налоговом органе
б) вести в установленном порядке учет доходов
в) представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
г) приобретение нормативных актов по налогам
3. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогового органа:
а) соблюдение налоговой тайны
б) осуществление возврата или зачета излишне уплаченных или излишне взысканных налогов
в) ведение учета организаций и физических лиц
г) ведение следственных действий по налоговым преступлениям
4. Что такое объект налогообложения:
а) имущество налогоплательщика
б) доход налогоплательщика
в) операции по реализации, имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг), либо иной объект, с наличием которого связывается возникновение обязанности по уплате налогов и сборов
5. Что такое налоговая база:
а) объект налогообложения, выраженный в денежной форме
б) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
6. Каков порядок установления налоговых ставок:
а) устанавливаются решением Правительства
б) устанавливаются НК РФ
в) устанавливаются решением Президента
г) устанавливаются НК РФ по федеральным налогам и НК РФ и законами субъектов федерации и актами органов местного самоуправления в отношении региональных и местных налогов
7. Что такое налоговый период:
а) календарный год
б) квартал
в) месяц
г) календарный год или иной период времени, по истечении которого определяется налоговая база или отчисляется сумма налога
8. К налоговой льготе НЕ относится:
а) налоговый кредит
б) необлагаемый минимум
в) снижение ставки налога
г) уклонение от уплаты налога
9. Ставки налога бывают:
а) адвалорные, специфические, комбинированные
б) твердые, скользящие
в) кумулятивные
г) твердые, процентные
10. Предмет налогообложения – это:
а) размер налога, приходящегося на единицу налогообложения
б) юридические факты, которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог
в) имущество (земля, автомобили, другое имущество) и нематериальные блага (государственная символика), с наличием которых закон связывает возникновение налоговых обязательств
г) количественное выражение объекта налогообложения
11. По налоговому законодательству РФ юридические лица считаются резидентами, если они:
а) находятся на территории РФ
б) созданы на территории России по российскому законодательству
в) имеют имущество на территории РФ
г) были созданы на территории РФ
12. Масштаб налога – это:
а) отношение размера налога к размеру бюджета, в который он поступает, измеряемое в процентах
б) установленный государством размер налога
в) размер налога, приходящийся на одного налогоплательщика
г) определенная законом физическая характеристика или параметр изменения ставок налогообложения
13. Плательщики налогов – это:
а) юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
б) юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, когда-либо платившие какой-либо налог
в) физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ
г) юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, уплатившие в соответствии с законодательными актами налоги
14. Единица налога – это:
а) условная единица, в которой выражается сумма налога
б) условная единица принятого масштаба, используемая для количественного выражения налогооблагаемой базы
в) денежная единица, которая используется для расчета суммы налога
г) условное обозначение, применяемое для численного выражения налогового оклада
15. Налоговая льгота, как правило, – это:
а) предоставляемые отдельным категориям плательщиков предусмотренные действующим законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими плательщиками
б) возможность перерасчета налогового платежа в меньшую сторону в связи с неплатежеспособностью налогоплательщика
в) разрешение на индивидуальное снижение размера суммы налога, подлежащей уплате, данное на основании письменного заявления налогоплательщика
г) снижение суммы налога за счет ранее уплаченных сумм
Тема 2.5 Ответственность за нарушение налогового законодательства. Характеристика налоговых правонарушений. Ответственность, предусмотренная налоговым кодексом РФ. Административная ответственность. Уголовная ответственность.
1. Какие органы правомочны рассматривать дела о взыскании налоговых санкций с физических лиц:
а) финансовые органы
б) судебные органы
в) налоговые органы
2. Что подразумевается под налоговым правонарушением:
а) любая неуплата или недоплата налога
б) виновно совершенное действие налогоплательщика, за которое предусмотрена в НК РФ ответственность
в) умышленно совершенное действие, влекущее за собой неуплату или недоплату налога
3. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения:
а) с 21 года
б) с 16 лет
в) с 18 лет
г) с любого
4. На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика:
а) на финансовых органах
б) на судебных органах
в) на налоговых органах
5. Как толкуются неустранимые сомнения вины налогоплательщика:
а) в пользу решения налогового органа
б) в пользу налогоплательщика
6. Исключает вину в совершении налогового правонарушения:
а) наличие разъяснений по данной проблеме в прессе
б) наличие аудиторского заключения
в) наличие письменных разъяснений, данных финансовым органом или другим уполномоченным государственным органом (его должностным лицом)
7. Кем устанавливаются обстоятельства, смягчающие или отягощающие ответственность за нарушение налогового законодательства:
а) судом
б) финансовым органом
в) налоговым органом
8. Как изменяется размер налоговой санкции при наличии смягчающих обстоятельств:
а) снижается на 10%
б) снижается не менее, чем в 2 раза
в) отменяется
9. Как изменяется размер налоговой санкции при наличии отягощающих обстоятельств:
а) увеличивается не менее, чем в 2 раза
б) увеличивается на 50%
в) увеличивается на 10%
10. В каком порядке списываются налоговые санкции:
а) в бесспорном
б) в судебном
11. Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям:
а) 5 лет
б) 3 года
в) 10 лет
12. Кто уполномочен решать вопрос о применении санкций к банкам, нарушившим обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах:
а) центральный банк
б) налоговые органы
в) суд
г) финансовые органы
13. Санкции налогово-правовых норм имеют следующий характер:
а) ликвидационный характер
б) дозволительный характер
в) имущественный характер
г) неимущественный характер
Ж) прямогонный бензин
з) икра осетровых рыб
22. В какой форме устанавливается ставка акцизов:
а) адвалорной
б) специфической
в) адвалорной или специфической
23. Кто несет ответственность за исполнение обязательства по уплате акциза в условиях договора о совместной деятельности:
а) такие лица не являются плательщиками акциза
б) несут солидарную ответственность
в) ответственность несет тот участник, на которого возложены обязанности вести дела простого товарищества
24. Что является объектом налогообложения акцизами:
а) реализация подакцизных товаров
б) реализация подакцизных товаров на территории РФ
в) объект налогообложения определяется в соответствии с видом подакцизных товаров
25. Какой документ необходим для освобождения налогоплательщика от уплаты акциза при реализации подакцизных товаров на экспорт:
а) поручительство банка или банковская гарантия
б) поручительство 3-го лица
в) гарантия Правительства РФ
г) гарантия представительного органа власти субъекта федерации или местного самоуправления
26. Как устанавливается налоговая база по подакцизным товарам при ввозе их на таможенную территорию РФ в отношении товаров, к которым применяется адвалорная ставка:
а) по таможенной стоимости
б) по рыночной цене
в) по таможенной стоимости, увеличенной на сумму НДС
г) по таможенной стоимости, увеличенной на сумму таможенной пошлины
д) по таможенной стоимости, увеличенной на сумму НДС и таможенной пошлины
27. К каким из перечисленных товаров применяется адвалорная ставка акциза:
а) вина натуральные
б) этиловый спирт
в) автомобили легковые
г) бензин прямогонный
д) ни к каким из перечисленных
28. К каким из перечисленных товаров применяется комбинированная ставка акцизов:
а) топливо дизельное
б) сигареты без фильтра
в) вина шампанские
г) пиво
д) сигареты с фильтром
29. Каков налоговый период по акцизам:
а) календарный год
б) квартал
в) месяц
30. Куда относятся суммы акциза, исчисленные налогоплательщиком при реализации подакцизных товаров и предъявленные покупателю:
а) на финансовый результат
б) на прибыль, остающуюся после налогообложения
в) на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль
31. Порядок уплаты акцизов при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ устанавливается:
а) Министерством финансов РФ
б) Федеральной таможенной службой РФ
в) Правительством РФ
г) налоговым законодательством
д) таможенным законодательством
32. К какой группе налогов относится НДФЛ:
а) федеральные
б) региональные
в) местные
33. В какой бюджет поступает НДФЛ:
а) федеральный и региональный
б) региональный
в) местный
г) региональный и местный
34. Кто является налогоплательщиком НДФЛ:
а) физические лица, резиденты РФ
б) физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
в) физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
35. Какие из перечисленных видов дохода не подлежат налогообложению НДФЛ:
а) материальная выгода по процентам по заемным средствам
б) пособия по безработице
в) премия по итогам деятельности
г) доплата за ученую степень
д) бесплатное представление жилых помещений, осуществляемое в соответствии с действующим законодательством
Е) алименты
ж) дополнительные выплаты за работу в ночное время
Ключ к ТИМ Налоговое право
| Раздел 1 |
|
| Тема 1 |
|
| 1 | б |
| 2 | а |
| 3 | вгд |
| 4 | в |
| 5 | в |
| 6 | а |
| 7 | в |
| 8 | а |
| 9 | б |
| 10 | г |
| Тема 2 |
|
| 1 | а |
| 2 | б |
| 3 | ав |
| Тема 3 |
|
| 1 | б |
| 2 | а |
| 3 | б |
| 4 | в |
| 5 | б |
| 6 | аг |
| 7 | а |
| 8 | аг |
| 9 | г |
| Тема 4 |
|
| 1 | в |
| 2 | б |
| 3 | в |
| 4 | в |
| 5 | а |
| 6 | аб |
| 7 | г |
| 8 | г |
| 9 | в |
| 10 | б |
| 11 | в |
| 12 | в |
| Тема 5 |
|
| 1 | в |
| 2 | а |
| 3 | г |
| 4 | а |
| 5 | в |
| Тема 6 |
|
| 1 | в |
| 2 | в |
| 3 | в |
| 4 | бвг |
| 5 | г |
| 6 | вг |
| 7 | аб |
| 8 | а |
| 9 | в |
| 10 | б |
| 11 | г |
| 12 | б |
| 13 | г |
| 14 | а |
| 15 | а |
| 16 | а |
| Тема 7 |
|
| 1 | а |
| 2 | г |
| 3 | г |
| 4 | в |
| 5 | б |
| 6 | г |
| 7 | г |
| 8 | г |
| 9 | г |
| 10 | в |
| 11 | б |
| 12 | г |
| 13 | а |
| 14 | б |
| 15 | а |
| Раздел 2 |
|
| Тема 1 |
|
| 1 | бгд |
| 2 | а |
| 3 | в |
| 4 | б |
| 5 | а |
| 6 | б |
| 7 | а |
| 8 | б |
| 9 | в |
| 10 | б |
| 11 | в |
| 12 | б |
| 13 | в |
| 14 | г |
| 15 | абв |
| 16 | г |
| 17 | авд |
| 18 | б |
| 19 | г |
| Тема 2 |
|
| 1 | б |
| 2 | в |
| 3 | б |
| 4 | а |
| 5 | б |
| Тема 3 |
|
| 1 | в |
| 2 | б |
| 3 | б |
| 4 | в |
| 5 | б |
| 6 | в |
| Тема 4 |
|
| 1 | аг |
| 2 | б |
| 3 | в |
| 4 | б |
| 5 | в |
| Тема 5 |
|
| 1 | б |
| 2 | б |
| 3 | б |
| 4 | в |
| 5 | б |
| 6 | в |
| 7 | ав |
| 8 | б |
| 9 | а |
| 10 | б |
| 11 | б |
| 12 | б |
| 13 | в |
| Раздел 3 |
|
| Тема 1 |
|
| 1 | в |
| 2 | в |
| 3 | в |
| 4 | а |
| 5 | г |
| 6 | б |
| 7 | в |
| 8 | б |
| 9 | в |
| 10 | г |
| 11 | а |
| 12 | б |
| 13 | г |
| Тема 2 |
|
| 1 | а |
| 2 | а |
| 3 | в |
| 4 | а |
| 5 | б |
| 6 | а |
| 7 | б |
| 8 | б |
| 9 | г |
| 10 | г |
| 11 | б |
| 12 | г |
| Тема 3 |
|
| 1 | в |
| 2 | а |
| 3 | б |
| 4 | в |
| 5 | бг |
| 6 | б |
| 7 | в |
| 8 | а |
| 9 | б |
| 10 | г |
| 11 | в |
| 12 | д |
| 13 | г |
| 14 | в |
| 15 | в |
| 16 | в |
| 17 | в |
| 18 | б |
| 19 | б |
| 20 | б |
| 21 | авгдж |
| 22 | в |
| 23 | б |
| 24 | б |
| 25 | а |
| 26 | д |
| 27 | д |
| 28 | бд |
| 29 | в |
| 30 | в |
| 31 | д |
| 32 | а |
| 33 | г |
| 34 | в |
| 35 | бдез |
| 36 | в |
| 37 | б |
| 38 | б |
| 39 | а |
| 40 | в |
| 41 | б |
| 42 | в |
| 43 | в |
| 44 | в |
| 45 | б |
| 46 | г |
| 47 | в |
| 48 | в |
| 49 | а |
| 50 | г |
| 51 | а |
| 52 | б |
| 53 | а |
| 54 | в |
| 55 | а |
| 56 | б |
| 57 | б |
| 58 | б |
| 59 | в |
| 60 | в |
| 61 | а |
| 62 | б |
| 63 | б |
| 64 | а |
| 65 | г |
| 66 | в |
| 67 | б |
| 68 | а |
| 69 | а |
| 70 | а |
| 71 | б |
| 72 | в |
| 73 | а |
| 74 | г |
| 75 | а |
| 76 | б |
| 77 | б |
| 78 | в |
| 79 | в |
| 80 | б |
| 81 | б |
| 82 | а |
| 83 | а |
| 84 | в |
| 85 | в |
| 86 | в |
| 87 | а |
| 88 | в |
| 89 | а |
| 90 | в |
| 91 | в |
| 92 | бв |
| 93 | г |
| 94 | а |
| 95 | в |
| 96 | в |
| Тема 4 |
|
| 1 | б |
| 2 | б |
| 3 | в |
| 4 | в |
| 5 | в |
| 6 | в |
| 7 | г |
| 8 | а |
| 9 | б |
| 10 | б |
| 11 | б |
| 12 | г |
| 13 | в |
| 14 | в |
| 15 | а |
| 16 | б |
| 17 | а |
| 18 | б |
| 19 | г |
| 20 | а |
| 21 | в |
| 22 | в |
| Тема 5 |
|
| 1 | вг |
| 2 | в |
| 3 | в |
| 4 | в |
| 5 | а |
| 6 | в |
| 7 | а |
| 8 | в |
| 9 | а |
| 10 | а |
| 11 | б |
| 12 | б |
| 13 | б |
| Тема 6 |
|
| 1 | а |
| 2 | г |
| 3 | а |
| 4 | авгд |
| 5 | а |
| 6 | г |
| 7 | в |
| 8 | в |
| 9 | а |
| 10 | г |
| 11 | г |
| 12 | в |
| 13 | б |
| 14 | в |
| 15 | в |
| 16 | а |
| 17 | в |
| 18 | а |
| 19 | а |
| 20 | б |
| 21 | а |
| 22 | бге |
| 23 | в |
| 24 | б |
| 25 | в |
| 26 | в |
| 27 | в |
| 28 | г |
| 29 | б |
| 30 | а |
| 31 | в |
ДИСЦИПЛИНА «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
КОМПЛЕКТ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ
Выберите один или несколько правильных вариантов ответа:
Раздел 1. Концептуальные положения налогового права.
Дата: 2019-02-25, просмотров: 292.