Среди нормативов безопасного функционирования банков Инструкцией о нормативах безопасного функционирования банков №137 для банков устанавливаются следующие: - минимальный размер НК; -нормативы достаточности нормативного капитала банка.

Размер НК банка устанавливается как сумма уставного фонда, иных фондов, эмиссионного дохода и нераспределенной прибыли с увеличением на ряд других составляющих НК банка, перечень и порядок расчета которых определяются НБ.

НК банка уменьшается на величину, на которую недосозданы спец. резервы.

Нормативы достаточности НК банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) НК банка и рисков, принимаемых на себя банком.

Нормативы минимального размера НК, достаточности нормативного капитала, должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.  

 НК предназначен для покрытия потерь банка, небанковской кредитно-финансовой организации в обычной деятельности и стрессовых условиях.

НК рассчитывается как сумма капитала I уровня (основного капитала) и капитала II уровня (дополнительного капитала).

Капитал I уровня предназначен для поддержания нормального функционирования банка  и покрытия потерь в момент их возникновения. Капитал I уровня рассч-ется как сумма основн. капитала I уровня и допол. капитала I уровня.

В расчет основного капитала I уровня принимаются:

· зарегистрир. УФ (в части эмитированных простых (обыкновенных) акций);

· эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям;

· фонды, сформ. за счет прибыли прошлых лет, кроме фонда дивидендов,

· прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторской организацией

Основной капитал I уровня уменьшается на сумму:

· убытков прошлых лет;

· относящихся к прошлым годам просроч., начисл. и неполученных доходов;

· нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации);

· собственных простых (обыкн.) акций банка, переданных ему (ей) в залог;

· выкупленных собственных простых (обыкновенных) акций;

· взаимного участия в уставных фондах в виде простых (обыкн.) акций;

В расчет дополнительного капитала I уровня принимаются:

· зарегистрированный УФ(в части эмитированных привилег. акций);

· эмиссионный доход по привилегированным акциям.

Дополнительный капитал I уровня уменьшается на сумму:

· собственных привилегированных акций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, переданных ему (ей) в залог;

· выкупленных собственных привилегированных акций;

· взаимного участия в уставных фондах в виде привилегированных акций.

Капитал II уровня предназначен для обеспечения покрытия убытков при прекращении деятельности банка.

35. Методика расчета показателей достаточности капитала (нормативного и основного капитала). Их нормативное значение.

 Нормативы достаточности нормативного капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.

Достаточность нормативного капитала (основного капитала) рассчитывается по формуле (1):         НК (ОКI, KI)

            ДК = –––––––––––––––––– x 100 (проценты)

                        КР + А*(ОР + РР)

где ДК – достаточность нормативного капитала;НК (ОКI, КI) – размер нормативного капитала (основного капитала I уровня, капитала I уровня); КР – величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску, и внебалансовых обязательств;

- ОР – величина операционного риска;

- А – число, равное 10 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 20 (при расчете значения достаточности основного капитала).

РР – величина рыночного риска, определяемая по формуле (2):

РР = ПР + ФР + ВР + ТР,

где ПР – процентный риск,

ФР – фондовый риск,

ВР – валютный риск,

ТР – товарный риск.

Процентный и фондовый риски состоят из специального и общего рисков. Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости отдельных долговых и (или) долевых инструментов вследствие факторов, связанных с эмитентом. Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску);

Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка.

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала Национальным банком устанавливаются следующие нормативы: - норматив достаточности нормативного капитала – в размере 10 %; - норматив достаточности основного капитала – в размере 5 %.