Экономическое содержание и значение собственного капитала.

Значение собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям:

1. Оперативная функция, которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет).

2. Защитная функция означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных средств.

3. Стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств.

Порядок подсчета собственного капитала коммерческого банка определяется методикой ЦБ РФ. ЦБРФ устанавливает норматив достаточности собственных средств (отношение капитала к активам = 10%, 11% в зависимости от размера собственных средств.

Основой собственного капитала банка является его уставный капитал и резервные фонды.

Собственные средства - акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства - депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские счета.

Элементы собственного капитала:

уставный капитал, независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников: юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается.

резервный фонд - формируется из прибыли банка в размере не менее 15% от уставного капитала, создается для покрытия убытков;

страховые фонды:

по страхованию активных операций (шесть категорий риска кредита),

по защите от падения рыночной стоимости ценных бумаг,

специальные фонды, формируемые из прибыли для каких-либо нужд самого банка,

нераспределенная прибыль - составляет незначительную часть ресурсов.

В соответствии с инструкцией Центрального банка для разных видов банков определены максимально возможные соотношения заемных средств к собственным: 15:1, 20:1, 25:1.

Привлеченные средства:

Депозит - договор между банком и клиентом о временном и платном использовании банком денег клиента. Ценой использования денег является депозитный процент. Ставка депозитного процента зависит от: рыночной конъюнктуры, кредитной политики Центрального банка, индивидуальной политики банка, степени рискованности активных операций

Виды депозита: до востребования возникает в силу договора банковского счета между банком и будущим юридическим лицом. Он означает, что клиент в любой момент времени может воспользоваться деньгами, а это означает, что банк должен всегда быть к этому готов и держать часть средств; срочный возникает в силу договора между банком и физическими лицами и юридическими лицами о привлечении денег клиента на определенный срок в течении которого клиент не вправе использовать эти деньги. Депозитный процент по срочным вкладам больше, чем по вкладам до востребования. Ставка зависит от величины вклада и длительности.

Межбанковский кредит. Банки-кредиторы предоставляют кредиты либо с целью поддержания своей доходности  на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Для банков-заемщиков межбанковские кредиты служат средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.

В большинстве стран они очень краткосрочны (от нескольких часов до нескольких дней) и предоставляются, как правило, без обеспечения.